<별지제1-1호 서식> 자산유동화계획의등록신청서(유동화전문회사)

자산유동화계획의등록신청서

[ 유동화전문회사 ]

자산유동화관련 등록․신고등 현황 :

기재상의 주의

1. 최초 자산유동화계획의등록신청서 제출부터 동 신청서 제출시까지 금융위에 제출한 모든 계획등록, 양도등록, 증권신고서, 사업(반기․분기)보고서, 기타 신고서 등(경미사항 정정, 첨부서류 정정 포함)의 제출현황을 제출일시순으로 모두 기재한다(최초등록인 경우에는 “최초등록”으로 기재함).

2. 자산유동화업무감독규정 제5조(계획등록신청서의 첨부서류)제3항에 따라 담당 심사자가「전자정부법」제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                          [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

금융위원회 귀중

자산유동화에관한법률 제3조의 규정에 의하여 자산유동화계획의 등록을 신청합니다.

년    월    일

신  청  인

회  사  명 :

대  표  자 :                                   (인)

본점소재지 :

(전화번호)

작성책임자 : (업무수탁기관 및 담당부서)

(직책 및 성명)                   (인)

(전화번호)

<요약정보>

[ 자산유동화계획 등록정보 요약 ]

(단위: 억원)

구분			내용		비고
등록신청인(유동화전문회사등) 〔유동화증권(ABS) 발행인〕
업무 수탁 기관 〔발행인의 업무대행 기관〕	일상 운용 업무	구분	회사명	법인등록번호
		【업무수탁인】		xxxxxx-ooooooo
		【보조업무수탁인】
		【대체업무수탁인】
	자산 관리 업무	【자산관리자】
		【보조자산관리자】
		【대체자산관리자】
	기타 업무
유동화 자산	종류
	평가금액
	양도금액
자산유동화 계획기간	시작일
	종료일
유동화증권의 종류
유동화증권의 발행금액(예상)
유동화증권의 만기

구분	회사명	법인등록번호	비고
【자산보유자】		xxxxxx-ooooooo
【모집의 수탁회사】
【유동화증권 관리회사(Trustee)】
【유동화증권 수탁회사(Trustee)】
【주관회사(국내법인)】
【주관회사(외국법인)】
【자산평가기관】
【자산실사기관】
【법률자문기관(국내법인)】
【법률자문기관(외국법인)】

기재상의 주의

요약정보는 주요사항을 중심으로 신청서의 본문내용을 요약정리하여 제공하는 정보이다. 따라서 작성자는 투자자가 신청서의 전반적인 내용을 요약정보를 통해 쉽게 파악할 수 있도록 다음 각호의 작성요령에 따라 요약정보를 작성하여야 한다.

1. 우선 “자산유동화계획 등록정보 요약” 표를 작성한 후, <요약정보>의 항목별 작성요령(“기재상의 주의”)을 충실히 준수하여 요약정보의 세부항목내용을 작성한다.

2.「Ⅰ. 등록인에 관한 요약정보」는 3～4장내외로, 「Ⅱ. ～ Ⅶ.」은 5～6장내외로 작성하여 되도록이면 총 10장을 넘지 않도록 작성한다.

3. 요약정보의 각 항목에 기재하는 내용은 주요사항을 간추려 간단명료하게 기재하되, 그 내용을 요약기재하기 곤란한 경우 또는 그 내용이 많은 경우에는 그 요약개요만을 기재하고 자세한 내용은 본문 또는 첨부서류의 특정부분을 참조하라는 방식(참조방식)으로 기재한다.

4. 서술식보다는 개조식으로 요점정리하여 기재하고, 전반적인 개요 또는 내용의 경우에는 자산유동화 기본구조도, 유동화자산 총괄표, 업무분장표 등 도표를 활용하여 투자자들이 이해하기 쉽게 간단․명료하게 작성한다.

5. 외국법인 등의 사유로 법인등록번호가 없는 경우 사업자등록번호를 기재한다.

Ⅰ. 등록인에 관한 요약정보

1. 발행인(유동화전문회사등)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

발행인에 관한 개요정보를 1장이내로 작성하고 세부사항은 참조방식으로 기재한다.

2. 업무위탁 현황

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

본문 “제1부 Ⅱ. 1.”의 업무위탁에 관한 총괄표 등을 중심으로 주요 업무수탁기관에 관한 내용을 압축하여 작성하고, 세부사항은 참조방식으로 기재하여 1～2장내외로 작성한다.

3. 회계처리 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화전문회사등의 회계처리방법, 결산기, 이익배당 등에 관한 사항을 1장이내로 작성한다.

Ⅱ. 자산보유자

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

자산보유자에 관한 사항은 본문중의 자산보유자 개요를 중심으로 사업내용, 요약재무정보 등을 요약 정리하여 1장 이내로 작성한다. 다만, 자산보유자가 다수인 경우에는 가능한 한, 그 내용을 압축하여 작성분량을 줄이도록 하고(참조방식 활용) 또 자산보유자가 수탁회사 등 형식상의 자산보유자인 경우에도 동일한 방식으로 작성하되 그 사실(법상의 형식적인 자산보유자라는 사실)을 주석사항 등으로 별도 기재한다.

Ⅲ. 자산유동화계획의 개요

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

본문 “제3부 Ⅱ. 1.”의 내용을 요약정리하고 주요 세부내용 및 기타(신용보완 등) 주요내용을 압축하여 작성하고, 세부내용은 참조방식으로 기재하여 1장내외로 작성한다.

Ⅳ. 유동화자산에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

본문 “제4부 Ⅰ. 1.”의 대상자산 총괄표를 중심으로 유동화자산에 관한 주요내용을 압축하여 작성하고, 세부내용은 참조방식으로 기재하여 1장～2장내외로 작성한다.

Ⅴ. 유동화증권의 발행 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

본문 “제5부 Ⅰ. 1.”의 유동화증권 발행계획표를 중심으로 유동화증권 발행 및 상환에 관한 주요내용을 압축하여 작성하고, 세부내용은 참조방식으로 기재하여 1장내외로 작성한다.

Ⅵ. 공시에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

본문 “제6부 I, II, III"의 내용을 중심으로 유동화자산 및 유동화증권의 공시에 관한 주요 내용을 압축하여 작성하고, 세부내용은 참조방식으로 기재하여 1장 내외로 작성한다.

Ⅶ. 기타 투자자보호에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화증권 신용보완에 관한 사항, 기타 투자자 참고사항 등과 같이 요약정보의 다른 부분에서 기재하지 못한 사항중 투자자보호나 투자참고정보제공 등을 위해 기재할 필요성이 있다고 판단되는 기타 중요사항을 1장내외로 간단히 기재한다.

제1부 등록인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개황

1. 회사명 및 목적사업 등

구 분	내 용
회 사 명
설립연월일
대 표 자
본점소재지	(전화번호 : )
목 적 사 업
자본금(출자금등)	(1주당 액면가액 : )
주요주주(출자자등)
기 타 사 항

기재상의 주의

1. 회사명, 설립연월일, 대표자 및 본점소재지는 각각 그 해당내용을 기재한다.

2. 목적사업은 당해회사의 정관에 규정된 목적사업을 기재한다.

3. 자본금(출자금등)은 자본금 또는 출자금등의 총액과 1주당 액면가액을 기재하고, 수종의 출자증서를 발행한 경우에는 출자자별 인수내역과 출자증서 종류별 권리내용(의결권, 이익배당, 잔여재산분배 등에 관한 사항) 등을 추가로 기재한다.

4. 주요주주(출자자등)은 주요주주(출자자등)의 성명(명칭) 및 출자비율을 기재한다.

5. 기타사항은 유동화전문회사는 자산유동화에관한법률(ABS법)에 따라 설립되는 상법상의 유한회사이지만, ABS법상 직원을 둘 수 없고 비상근임원(사실상 명의상의 이사)만이 존재하는 그 실체가 없는 이른바 서류상의 회사(paper company)로서 오로지 자산유동화업무(ABS발행 등)만을 수행하기 위한 특수목적기구(SPV ; Special Purpose Vehicle)이므로 그 실제업무는 금융기관 등에 위탁하여 수행한다는 내용 등과 같이 기타 회사의 개황과 관련하여 기타 투자자보호에 필요하다고 판단되는 사항(회사의 존속기간 등 포함)을 기재한다.

2. 재무에 관한 사항

가. 재무상태표

재  무  상  태  표

제×3기(     .  .   현재)

제×2기(     .  .   현재)

제×1기(     .  .   현재)

(단위 :     )

과 목	제×3기	제×2기	제×1기

나. 손익계산서

손  익  계  산  서

제×3기 (   .  .  부터     .  .  까지)

제×2기 (   .  .  부터     .  .  까지)

제×1기 (   .  .  부터     .  .  까지)

(단위 :     )

과 목	제×3기	제×2기	제×1기

기재상의 주의

당해 회사의 최근 3사업연도의 재무상태표 및 손익계산서를 작성한다. 다만, 최초등록시 또는 최초 결산기 이전에 변경등록신청서를 제출하는 경우에는 최근일의 자체 재무제표(월말 결산 재무제표 등)를 기준으로 작성하고, 외부감사를 받지 않은 자체 재무제표라는 사실을 주석사항으로 별도기재한다.

3. 임원의 현황

직 명	성 명 (생년월일)	약 력	담당업무	출자좌수	비 고

기재상의 주의

1. 임원은 이사, 감사 등을 포함하여 그 직책명, 성명(생년월일), 약력, 담당업무, 출자좌수 등을 기재한다.

2. 약력은 학력, 주요 경력 등을 기재하되 최근 3년간에 대하여 중점적으로 기재한다.

Ⅱ.  업무의 위탁에 관한 사항

1. 업무위탁 현황

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화전문회사등으로부터 자산유동화계획 수행업무(일반운영업무, 자산관리업무 등)를 위탁받은 모든 업무수탁기관[업무수탁인(주, 보조, 대체), 자산관리자(주, 보조, 대체), 기타 업무 수탁기관 등] 및 그 주요 업무위탁내용을 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 등을 중심으로 요약정리하여 업무위탁(업무분장) 현황에 관한 총괄표(업무수탁기관, 주요 업무위탁내용, 관련계약서 및 근거조문 등)를 작성하는 방식으로 기재한다.

2. 운영업무(업무수탁인)

가. 업무수탁인의 개황

구 분	주업무수탁인	보조(대체)업무수탁인
명 칭
설립연월일
대 표 자
본점소재지	(전화번호 : )	(전화번호 : )
목 적 사 업
자본금(출자금등)	(1주당 액면가액 : )	(1주당 액면가액 : )
주요주주(출자자등)

기재상의 주의

1. 운영업무는 자산관리업무 이외의 유동화전문회사등의 일상일반업무를 의미하며, 동 업무를 주로 수행하는 자를 주업무수탁인으로 기재하고, 주업무수탁인을 보조하거나 주업무수탁인이 업무수행불능시 이를 대체하는 업무수탁인을 보조(대체)업무수탁인으로 기재하되 보조업무수탁인과 대체업무수탁인이 다른 경우에는 각각 구분하여 기재한다.

2. 명칭, 설립연월일, 대표자 및 본점소재지는 각각 그 해당내용을 기재한다.

3. 목적사업은 업무수탁인의 정관에 규정된 목적사업을 기재한다.

4. 자본금(출자금등)은 자본금 또는 출자금등의 총액과 1주당 액면가액을 기재한다.

5. 주요주주(출자자등)은 주요주주(출자자등)의 성명(명칭) 및 출자비율을 기재한다.

나. 위탁업무의 내용 등

구 분	주업무수탁인	보조(대체)업무수탁인
위탁업무의 내용 및 범위
위탁수수료 등 비용
기타 특약사항

기재상의 주의

1. 위탁업무의 내용 및 범위는 유동화전문회사등의 일반운영업무 등을 위탁받은 업무수탁인[자산보유자 기타 제3자(Trustee, AMC 등)]이 업무위탁계약 등에 따라 유동화전문회사등으로부터 위탁받은 업무의 구체적 내용 및 범위를 기재한다.

2. 위탁수수료 등 비용은 업무의 위탁과 관련하여 발생한 위탁수수료 기타 비용 및 그 지급방법을 기재한다.

3. 기타 특약사항은 업무의 위탁과 관련하여 기타 약정이 있는 경우 그 내용을 기재한다.

3. 자산관리업무(자산관리자)

가. 자산관리자의 개황

구 분	주자산관리자	보조(대체)자산관리자
명 칭
설립연월일
대 표 자
본점소재지	(전화번호 : )	(전화번호 : )
목 적 사 업
자본금(출자금등)	(1주당 액면가액 : )	(1주당 액면가액 : )
주요주주(출자자등)

기재상의 주의

1. 업무수탁인의 경우를 준용하여 기재한다.

2. 자산관리자가 자산유동화에관한법률(ABS법) 제10조제1항제3호에 해당하는 전문자산관리회사(AMC)인 경우에는 동법시행령 제5조의 규정에 따른 자산관리자 자격요건 충족여부를 〔전문자산관리회사(AMC) 개황(요약표)〕및 〔전문자산관리회사(AMC) 자격요건 구비여부(요약표)〕를 생성한 후 추가로 작성하여 기재하여야 한다.

3.〔전문자산관리회사(AMC) 개황(요약표)〕는 숫자 및 금액 등으로 간략하게 기재하고,〔전문자산관리회사(AMC) 자격요건 구비여부(요약표)〕는 구체적으로 상세한 내용을 서술하여 기재한다.

전문자산관리회사(AMC) 개황(요약표)

(단위: 억원)

구 분			내 용	비고
전문자산관리회사(AMC)
법인(사업자)등록번호			xxxxxx-ooooooo
출자자
자본금
설립일
전문 인력(명)	변호사
	회계사
	감정평가사
	금융전문가
	전문인력(소계)
관리인력
담당자
연락처
주소
자산관리수수료
자산관리 업무현황	SPC명	SPC 고유번호	자산관리수수료

기재상의 주의

1. 변호사, 회계사, 감평사의 총합은 2인 이상이며, 금융전문인력은 1인 이상이며, 변호사, 회계사, 감평사, 금융전문가 총합은 5인 이상이 되어야하고, 관리인력은 20인이상이 되어야 한다. (예: ① 변호사+회계사+감평사 합계≫2(인), ② 변호사+회계사+감평사+금융전문가≫5(인) ③ 관리인력≫20(인) 이어야 함)

2. 관리인력은 AMC의 상근으로 근무하는 자산관리와 관련된 인력을 말한다

3. SPC명은 DART에 등록된 SPC명칭을 기재하며, SPC 고유번호는 DART 고유번호를 기재한다.

4. 자산관리수수료 금액 기재시 숫자로 기재하는 것이 원칙이나(1억이하 단위는 소수점(.)으로 표시한다. 예) 17억5천7백3십만원 ⇨ 17.573, 텍스트로 기재할 수 있으며 기재하지 않을 수 있다. (임의적 기재사항)

전문자산관리회사(AMC) 자격요건 구비여부(요약표)

(    .   .   . 현재)

구 분	세부요건	구비내용	구비여부
자본금 요 건	- 자본금 10억원이상
인 력 요 건	- 전문인력 5인이상 1) 변호사, 공인회계사,감정평가사 2인이상 2) 채권관리, 증권 발행 등 경력직 3년이상자 1인이상 - 관리인력 20인이상
임직원 결격요건	- 신용정보의이용및보호에관한법률 제27조제1항 해당여부
출자자 요 건	- 최대출자자가 외국인인 경우 자산관리전문업무 수행여부

나. 위탁업무의 내용 등

구 분	주자산관리자	보조(대체)자산관리자
위탁업무의 내용 및 범위
위탁수수료 등 비용
기타 특약사항

기재상의 주의

위탁업무의 내용 및 범위는 유동화전문회사등의 자산관리업무 등을 위탁받은 업무수탁기관(자산보유자, AMC, 제3자 자산관리 금융기관 등)이 자산관리위탁계약 등에 따라 유동화전문회사등으로부터 위탁받은 자산관리업무 등의 구체적 내용 및 범위를 기재하고 나머지 사항은 업무수탁인의 경우를 준용하여 기재한다.

4. 기타 업무 (기타 업무수탁기관)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

업무수탁인 및 자산관리자의 경우를 준용하여 유동화전문회사등으로부터 업무를 위탁받은 기타 업무수탁기관(담보수탁기관, 자산관리․운용․처분업무 위탁기관, 소송업무 위탁기관 등)에 관한 사항 및 그 업무위탁내용을 기재한다.

Ⅲ. 회계처리 등에 관한 사항

1. 회사가 적용할 회계처리기준

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화전문회사가 재무제표의 작성 기타 회계처리를 함에 있어서 적용할 회계처리기준을 기재한다.

2. 유동화자산 등에 대한 회계처리방법

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화전문회사가 재무제표의 작성 등과 관련하여 유동화자산에 대하여 회계처리할 방법(평가기준 등)을 구체적으로 기재하고 기타 중요한 회계처리방침에 대하여 그 내용을 기재한다.

3. 회사의 결산(이익배당)에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화전문회사등의 사업연도(결산기), 결산 및 이익배당 등에 관한 내용을 기재한다.

4. 기 타

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

필요할 경우(계획 등을 예정하거나 수립한 경우) 자산유동화계획의 조기종결계획(회사의 조기청산계획 등) 등을 기재할 수 있고, 아울러 선순위증권 투자자보호를 위하여 유동화전문회사등의 사실상의 채무초과, 부도사태 등 발생시 자산유동화계획에 의하지 않은 파산신청 방지대책 또는 파산절차개시 예방을 위한 사적화의(파산예방화의) 대책 등에 관해 기재할 수 있다.

제2부 자산보유자에 관한 사항

Ⅰ. 자산보유자의 개황

구 분	내 용
회 사 명
설립연월일
대 표 이 사
본점소재지	(전화번호 : )
목 적 사 업
자본금(출자금등)	(1주당 액면가액 : )
주요주주(출자자등)

기재상의 주의

1. 회사명, 설립연월일, 대표이사 및 본점소재지는 각각 그 해당내용을 기재한다.

2. 목적사업은 당해회사의 정관에 규정된 목적사업을 기재한다.

3. 자본금(출자금등)은 당해회사의 자본금 또는 출자금등의 총액과 1주당 액면가액을 기재한다.

4. 주요주주(출자자등)은 주요주주(출자자등)의 성명(명칭) 및 출자비율을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 영업개황

....................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

회사영업 전반에 대하여 국내외 시장여건 등 영업환경과 기타 영업활동에 직접 영향을 미치는 중대한 사건이 발생한 경우에는 그 내용 및 영향 등을 요약하여 기재한다.

2. 영업 종류별 현황

....................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

당해 회사가 영위하는 업무영역별로 구분하여 그 현황을 기재한다.

3. 영업설비 등의 현황

....................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

당해 영업을 영위하기 위한 주요설비 현황, 지점현황 및 자동화기기 설치현황 등을 기재한다.

4. 기타 필요한 사항

....................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

당해 회사의 영업과 관련하여 투자자의 투자의사결정에 필요하다고 생각되는 사항중 다른 부분에 기재되지 아니한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

(단위 :     )

사업연도 구 분	제×3기	제×2기	제×1기
〔유동자산〕 ․당좌자산 ․재고자산 〔비유동자산〕 ․투자자산 ․유형자산 ․무형자산 ․기타 비유동자산
자산총계
〔유동부채〕 〔비유동부채〕
부채총계
〔자본금〕 〔자본잉여금〕 〔자본조정〕 〔기타 포괄손익 누계액〕 〔이익잉여금〕
자본총계
매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익

〔Δ는 부(-)의 수치임〕

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

최근 3사업연도에 대하여 감사인의 감사결과 지적사항 등을 반영한 수정후 재무제표상의 해당과목의 금액을 기재하고, 최근 3사업연도중 다음 각호의 사건이 발생한 경우에는 그 시기 및 내용을 요약하여 별도로 추가하여 기재한다. 다만, 상기 계정과목이 당해 회사가 영위하는 업종의 특성에 적절하지 않거나 투자자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 계정과목의 일부를 수정 또는 보완하여 작성할 수 있다.

1. 합병

2. 영업양수․도

3. 자산재평가

4. 회계처리방법의 변경

5. 결산일의 변경(이 경우에는 결산일 변경후 최초 사업연도의 기간을 추가하여 기재한다)

6. 중요한 비경상적인 사건의 발생(특별손익, 장기파업 등)

7. 기타 재무제표의 비교를 위하여 특히 중요하다고 인정되는 사항

Ⅳ. 임원 및 직원 현황

1. 임원 현황

직 명 (상근여부)	성 명 (생년월일)	약 력	담당업무	소유주식 수량	비 고

기재상의 주의

1. 임원은 이사, 감사, 기타(미등기 임원, 고문, 자문역 등)를 포함하여 그 직책명(상근, 비  상근 여부), 성명(생년월일), 약력, 담당업무, 소유주식 수량 등을 기재한다.

2. 약력은 학력, 주요 경력 등을 기재하되 최근 3년간에 대하여 중점적으로 기재한다.

3. 비고란에는 신임, 중임여부를 기재한다.

2. 직원 현황

구 분	직 원 수	평 균 근속년수	연 간 급여총액	1인평균 급여액	비 고
남
여
합 계

기재상의 주의

직원수, 평균근속년수, 연간급여총액 및 1인평균급여액에는 각각 그 해당내용을 기재한다.

제3부 자산유동화계획의 세부구조

Ⅰ. 자산유동화의 목적 및 계획기간 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

자산유동화에 대한 구체적인 목적을 서술식으로 기재하고 자산유동화계획의 기간(예정)을 기재한다.

Ⅱ. 자산유동화계획의 세부내용

1. 자산유동화계획의 개요 (기본구조도 포함)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

자산유동화와 관련하여 자산유동화계획의 기본적 구조 및 전체적인 주요내용을 요약정리하여 기재한다.

2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

자산유동화계획의 전반적인 내용을 기재하되 장래채권일괄양도구조, 유동화자산 유동교체구조, 유동화증권 차환발행구조, 유동화계획 조기종결구조(또는 기간연장구조), 다단계유동화 구조 등 자산유동화구조상의 주요특징사항을 중심으로 유동화계획의 주요내용을 세부구조도 등을 활용하여 상세히 기재한다.

3. 기 타 (신용보완구조 등)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

자산유동화구조상의 신용보완구조에 관한 사항을 정리하여 그 내용을 기재하고, 항목 1.～ 2.에서 언급하지 않은 자산유동화계획관련 기타 참고사항을 기재한다.

제4부 유동화자산에 관한 사항

Ⅰ. 유동화자산의 종류별 세부명세

자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,

종류별 세부명세(항목 2. ～ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 “해당사항 없음”으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다.

(주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다.

1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화전문회사등으로 양도(신탁을 포함한다. 이하 같음) 예정인 유동화자산의 전체적인 개요를 총괄표, 통계분석표 등을 이용하여 요약정리하여 기재하되, 다음 각호의 사항을 주의하여 기재한다.

1. 유동화자산이 장래채권(미래현금수익(future cash flow) 등 포함), 미확정채권 등 특이사항이 있는 재산권인 경우 재산권의 법적 성격, 권리의무관계, 권리확보수단 등을 중심으로 그 자세한 내용을 별도로 기재한다.

2. 유동화자산을 장래채권일괄양도방식으로 양도(신탁)하는 경우, 유동화자산이 기발생채권 및 장래에 발생(확정)될 채권(장래채권 또는 미확정채권)이라면 그 내용을 구분하여 자세히 기재하고, 장래채권 또는 미확정채권에 대한 금융위 확정공시(보완공시) 방법 등을 함께 기재한다.

3. 유동화자산이 유동교체(추가양도 포함)방식으로 양도(신탁)되는 경우에는 최초 양도되는 유동화자산과 향후 유동교체될 대상자산(유동화자산)의 내용(대상자산의 범위, 유통교체방법 등)을 구분하여 자세히 기재하고 금융위 양도등록(필요시 자산유동화계획 변경등록 포함)의 방법 등을 함께 기재한다.

2. 채권(債權)

[구분 :    ]    [작성기준일 :    ]                               (단위 :    )

일련 번호	고유번호	채무자	최초발생일	원 금	평가금액	비 고
	취급부서	이자율	만 기 일	잔 액	양도예정액
합 계

기재상의 주의

1. 법 제7조의2 또는 제8조의 특례규정이 적용되는 자산과 기타자산을 순서대로 기재하고, 특례규정이 적용되는 자산은 그 사실을 비고란에 기재하고 그 세부내역[저당권에 관한 사항, 피담보채권의 확정(법 제7조의2관련)에 관한 사항 등]을 별도로 첨부한다.

2. 구분은 일반(무담보)채권, 보증채권, 담보부채권 등으로 구분(필요한 경우 대출채권, 리스채권 및 기타채권 등으로 세분)하여 기재한다.

3. 고유번호 및 취급부서는 당해 채권과 관련하여 회사에서 취급하는 고유번호 및 당해 채권을 취급하는 점포명을 기재한다.

4. 채무자, 이자율, 최초발생일, 만기일, 원금 및 잔액은 그 해당내용을 각각 기재한다.

5. 평가금액은 당해 채권에 대한 평가금액(외부평가기관이 평가한 경우에는 그 금액)을 기재한다.

6. 양도예정액은 당해 채권의 양도예정가액이 있는 경우 그 예정금액을 기재하고, 개별 건별로 파악하기가 곤란한 경우에는 당해 채권의 유형별로 양도예정금액을 기재한다.

3. 부동산

[구분 :    ]      [작성기준일 :    ]                              (단위 :    )

일련번호	고유번호	소유자	소재지	면적	선순위권리 및 그 내용	공시지가등	평가금액	비고
	취급부서	용 도	지 번			유효담보가액	양도예정액
합 계

기재상의 주의

1. 법 제8조의 특례규정이 적용되는 자산과 기타자산을 순서대로 기재하고, 특례규정이 적용되는 자산은 그 사실을 비고란에 기재한다.

2. 구분은 건물, 토지 및 기타(구축물 등)로 세분하여 기재하며, 건물의 경우 부속토지를 함께 기재한다.

3. 고유번호 및 취급부서는 당해 부동산 등과 관련하여 회사에서 취급하는 고유번호 및 당해 부동산 등을 취급하는 점포명을 기재한다.

4. 소유자는 당해 부동산의 소유자를, 용도는 상업용지, 주거지 등 부동산의 구체적 사용용도를 기재한다

5. 소재지, 지번 및 면적은 그 해당내용을 각각 기재한다.

6. 선순위권리 및 그 내용에는 당해 부동산에 선순위 내용이 있는 경우 그 해당내용을 기재한다.

7. 공시지가등은 당해 부동산의 공시지가, 과세표준액, 감정가액 기타 객관적으로 확인할 수 있는 가액을, 유효담보가액은 당해 부동산에 대하여 적정하게 담보로 인정한 가액을 기재한다.

8. 평가금액은 당해 부동산에 대한 평가금액(외부평가기관이 평가한 경우에는 그 금액)을 기재한다.

9. 양도예정액은 당해 부동산의 양도예정가액이 있는 경우 그 예정금액을 기재하고, 개별 건별로 파악하기가 곤란한 경우에는 당해 부동산의 유형별로 양도예정금액을 기재한다.

4. 기타 재산권

가. 주권 또는 출자증권

[구분 :    ]      [작성기준일 :    ]                              (단위 :    )

일련번호	고유번호	소유자	주권번호	증 권 발 행 인	수 량	액면가액	평가금액	비고
						취득가액	양도예정액
	취급부서
합 계

기재상의 주의

1. 법 제8조의 특례규정이 적용되는 자산과 기타자산을 순서대로 기재하고, 특례규정이 적용되는 자산은 그 사실을 비고란에 기재한다.

2. 구분은 주권 또는 출자증권으로 구분하여 기재한다.

3. 고유번호 및 취급부서는 당해 주권 등과 관련하여 회사에서 취급하는 고유번호 및 당해 주권 등을 취급하는 점포명을 기재한다.

4. 소유자는 당해 주권 또는 출자증권의 소유자를 기재한다.

5. 주권번호는 당해 주권 또는 출자증권의 번호를, 증권발행인은 당해 주권 또는 출자증권의 발행인을 기재한다.

6. 수량, 액면가액 및 취득가액은 그 해당내용을 각각 기재한다.

7. 평가금액은 당해 주권 등에 대한 평가금액(외부평가기관이 평가한 경우에는 그 금액)을 기재한다.

8. 양도예정액은 당해 주권 등의 양도예정가액이 있는 경우 그 예정금액을 기재하고, 개별 건별로 파악하기가 곤란한 경우에는 당해 주권 등의 유형별로 양도예정금액을 기재한다.

나. 사채권(社債券)

[구분 :    ]      [작성기준일 :    ]                             (단위 :    )

일련번호	고유번호	소유자	사채권 번 호	증 권 발 행 인	이자율	액면가액	평가금액	비고
						취득가액	양도예정액
	취급부서
합 계

기재상의 주의

1. 법 제8조의 특례규정이 적용되는 자산과 기타자산을 순서대로 기재하고, 특례규정이 적용되는 자산은 그 사실을 비고란에 기재한다.

2. 구분은 사채권의 보증 또는 무보증 여부를 구분하여 기재한다.

3. 고유번호 및 취급부서는 당해 사채권과 관련하여 회사에서 취급하는 고유번호 및 당해 사채권을 취급하는 점포명을 기재한다.

4. 소유자는 당해 사채권의 소유자를 기재한다.

5. 사채권번호는 당해 사채권의 번호를, 증권발행인은 당해 사채권의 발행인을 기재한다.

6. 이자율, 액면가액 및 취득가액은 그 해당내용을 각각 기재한다.

7. 평가금액은 당해 사채권에 대한 평가금액(외부평가기관이 평가한 경우에는 그 금액)을 기재한다.

8. 양도예정액은 당해 사채권의 양도예정가액이 있는 경우 그 예정금액을 기재하고, 개별 건별로 파악하기가 곤란한 경우에는 당해 사채권의 유형별로 양도예정금액을 기재한다.

다. 기타

....................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

주권, 출자증권 또는 사채권 이외의 기타 재산권에 대하여 당해 자산의 특성 및 내용을 명확히 표시할 수 있도록 기재한다.

Ⅱ. 유동화자산의 평가내용

1. 평가인

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화자산의 평가를 실시한 평가인의 명칭을 기재하되, 외부평가기관인 경우에는 외부평가기관의평가의견서중 “외부평가기관의 개황”에 관한 내용을 기재한다.

2. 평가의 개요 및 기준

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

평가담당자, 일정 및 방법 등 평가의 개요와 자산유형별 또는 기타의 방법에 의한 자산평가의 구체적 기준에 관하여 기재하되, 외부평가를 받은 경우에는 외부평가기관의평가의견서중 해당부분을 요약기재한다.

3. 유동화자산에 대한 평가

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화자산에 대한 평가내용 및 자산의 종류별 세부평가금액에 관하여 기재하되, 외부평가를 받은 경우에는 외부평가기관의평가의견서중 해당부분(Ⅱ. 유동화자산에 대한 평가내용 및 평가금액)을 요약기재한다.

4. 평가결과 종합의견 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화자산 구성의 적정성, 담보․보증내용 및 유동화자산에 대한 평가결과, 자산유동화계획 등을 고려한 외부평가기관의 종합평가의견 및 유동화자산에 대한 최종 평가가액 총괄표를 기재하고, 필요할 경우 양도대상자산의 평가 등과 관련하여 기타 투자자보호에 필요하다고 판단되는 사항을 기재한다.

Ⅲ. 유동화자산의 양도등의 방식 및 세부계획

1. 양도등의 방법, 일정 및 세부내용 (예정)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

계약양도(채무자동의방식 양도등 포함), 채권발생계좌(account) 일괄양도, 장래채권 일괄양도, 유동화자산 교체(추가)양도, 기타 특수한 양도등 및 이러한 양도등을 조합한 방식의 양도 등과 같이 특수한 형태의 양도(신탁포함) 등을 하는 경우에는 그 양도등의 방법에 관한 자세한 계획내용(예정내용)을 먼저 다음 각호의 요령에 따라 요약정리하여 기재한 후, 세부사항(가.～마. 항목)의 해당부분을 기재하되 해당사항이 없는 항목은 “해당사항 없음”으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다.

(주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 대해서는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다.

1. 유동화자산을 장래채권일괄양도방식으로 양도(신탁)하는 경우, 장래에 발생(확정)될 채권(장래채권 또는 미확정채권)에 대한 권리이전 및 대금지급방법 등에 대해 기재하고 장래채권 또는 미확정채권에 대한 금융위 확정공시(보완공시) 방법 등을 함께 기재한다.

2. 유동화자산이 유동교체(추가양도 포함)방식으로 양도(신탁)되는 경우에는 향후 유동교체될 대상자산(유동화자산)의 내용(대상자산의 범위 등), 유통교체의 방법(유동교체주기, 권리이전 방법 및 대금지급방법 등),  유통교체기간 및 교체규모(한도) 등을 자세히 기재하고 금융위 양도등록(필요시 자산유동화계획 변경등록 포함)의 방법 등을 함께 기재한다.

가. 양도

양수인	순 번	자산의 종 류	구 분	일련번호	계약일자	대금지급의 방 법	비 고
					양도일자

기재상의 주의

당해 자산의 양수인을 기준으로 계약의 건별로 구분하여 자산의 종류에 따라 다음 각호의 방법으로 기재한다.

1. 양수인은 당해 양도대상자산의 양수인을 기재한다.

2. 순번은 양도계약의 건별로 순번을 정하여 그 번호를 기재한다.

3. 자산의 종류는 양도의 대상이 되는 자산을 채권, 부동산, 주권 또는 출자증권, 사채권 및 기타로 구분하여 기재하되, 기타의 경우 하단에 ( ) 표시를 하여 그 종류를 구체적으로 기재한다.

4. 구분은 「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 자산의 구분항목을 기재한다

5. 일련번호는 「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 자산의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

6. 계약일자는 양도계약을 체결한 날을, 양도일자는 실제로 양도가 이루어지는 날짜를 기재한다.

7. 대금지급의 방법은 요약하여 기재하되, 계약금ㆍ중도금ㆍ잔금 등으로 지급하는 경우에는 이를 구분하여 기재한다.

나. 신탁

수탁인	순 번	자산의 종 류	구 분	일련번호	계약일자	대금지급의 방 법	비 고
					신탁일자

기재상의 주의

당해 자산의 수탁인을 기준으로 하여 계약의 건별로 구분하여 자산의 종류에 따라 다음 각호의 방법으로 기재한다.

1. 수탁인은 당해 신탁대상자산의 수탁인을 기재한다.

2. 순번은 신탁계약의 건별로 순번을 정하여 그 번호를 기재한다.

3. 자산의 종류는 신탁의 대상이 되는 자산을 채권, 부동산, 주권 또는 출자증권, 사채권 및 기타로 구분하여 기재하되, 기타의 경우 하단에 ( ) 표시를 하여 그 종류를 구체적으로 기재한다.

4. 구분은 「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 자산의 구분항목을 기재한다

5. 일련번호는 「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 자산의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

6. 계약일자는 신탁계약을 체결한 날을, 신탁일자는 실제로 신탁이 이루어지는 날짜를 기재한다.

7. 대금지급의 방법은 요약하여 기재하되, 계약금ㆍ중도금ㆍ잔금 등으로 지급하는 경우에는 이를 구분하여 기재한다.

다. 반환 또는 반환받는 경우

반환등의 상대방	순 번	자산의 종 류	구 분	일련번호	계약일자	대금지급의 방 법	비 고
					반환일자

기재상의 주의

등록신청인이 자산을 반환하거나 반환받는 경우 그 상대방을 기준으로 계약의 건별로 구분하여 자산의 종류에 따라 다음 각호의 방법으로 기재한다.

1. 반환등의 상대방은 당해 반환과 관련된 등록인의 상대방을 기재한다.

2. 순번은 반환계약의 건별로 순번을 정하여 그 번호를 기재한다.

3. 자산의 종류는 반환의 대상이 되는 자산을 채권, 부동산, 주권 또는 출자증권, 사채권 및 기타로 구분하여 기재하되, 기타의 경우 하단에 ( ) 표시를 하여 그 종류를 구체적으로 기재한다.

4. 구분은 「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 자산의 구분항목을 기재한다

5. 일련번호는 「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 자산의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

6. 계약일자는 반환계약을 체결한 날을 기재하며, 반환일자는 실제로 반환이 이루어지는 날짜를 기재한다.

7. 대금지급의 방법은 반환과 관련한 대가의 수수가 있는 경우에 기재하되, 계약금ㆍ중도금ㆍ잔금 등으로 지급하는 경우에는 이를 구분하여 기재한다.

라. 질권 또는 저당권의 설정

질권자ㆍ 저당권자	순 번	자산의 종 류	구 분	일련번호	계약일자	설정의 사유 및 내용 등	비 고
					설정일자

기재상의 주의

당해 자산의 질권자 또는 저당권자를 기준으로 하여 계약의 건별로 구분하여 자산의 종류에 따라 다음 각호의 방법으로 기재한다.

1. 질권자ㆍ저당권자는 당해 질권 또는 저당권의 권리를 갖는 자를 기재한다.

2. 순번은 질권 또는 저당권설정 계약의 건별로 순번을 정하여 그 번호를 기재한다.

3. 자산의 종류는 질권 또는 저당권의 대상이 되는 자산을 채권, 부동산, 주권 또는 출자증권, 사채권 및 기타로 구분하여 기재하되, 기타의 경우 하단에 ( ) 표시를 하여 그 종류를 구체적으로 기재한다.

4. 구분은「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 자산의 구분항목을 기재한다

5. 일련번호는 「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 자산의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

6. 계약일자는 질권 또는 저당권의 설정계약을 체결한 날을 기재하며, 설정일자는 실제로 설정이 이루어지는 날짜를 기재한다.

7. 설정의 사유 및 내용 등은 당해 질권 또는 저당권을 설정하게 된 경위와 그 내용 등에 관하여 상세하게 기재하되, 당해 권리의 설정과 관련하여 대가의 수수가 있는 경우 그 내용을 상세하게 기술한다.

마. 질권 또는 저당권의 해지

질권자ㆍ 저당권자	순 번	자산의 종 류	구 분	일련번호	계약일자	해지의 사유 및 내용 등	비 고
					해지일자

기재상의 주의

당해 자산의 질권자 또는 저당권자를 기준으로 하여 계약의 건별로 구분하여 자산의 종류에 따라 다음 각호의 방법으로 기재한다.

1. 질권자ㆍ저당권자는 당해 질권 또는 저당권의 권리를 갖는 자를 기재한다.

2. 순번은 질권 또는 저당권해지 계약의 건별로 순번을 정하여 그 번호를 기재한다.

3. 자산의 종류는 질권 또는 저당권의 대상이 되는 자산을 채권, 부동산, 주권 또는 출자증권, 사채권 및 기타로 구분하여 기재하되, 기타의 경우 하단에 ( ) 표시를 하여 그 종류를 구체적으로 기재한다.

4. 구분은「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 자산의 구분항목을 기재한다

5. 일련번호는「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 자산의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

6. 계약일자는 질권 또는 저당권의 해지계약을 체결한 날을 기재하며, 해지일자는 실제로 해지가 이루어지는 날짜를 기재한다.

7. 해지의 사유 및 내용 등은 당해 질권 또는 저당권을 해지하게 된 경위와 그 내용 등에 관하여 상세하게 기재하되, 당해 권리의 해지와 관련하여 대가의 수수가 있는 경우 그 내용을 상세하게 기술한다.

2. 양도등의 계약상 특수한 내용 (예정)

양도등의 상 대 방	양도등의 방 식	자산의 종 류	구 분	일련번호	계약상 특수한 사항
					구분	내 용

기재상의 주의

양도등의 계약상의 특수한 내용(계획내용/예정내용)은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

(주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 대해서는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다.

1. 양도등의 상대방은 양도, 신탁, 반환등에 있어서 등록인의 상대방을 기재한다.

2. 양도등의 방식은 양도, 신탁, 반환등과 같이 등록을 하게 된 사유를 기재한다.

3. 자산의 종류는 양도등과 관련한 계약상 특수한 내용이 있는 자산의 종류를 기재한다.

4. 구분은「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 기재한 채권의 종류별 구분항목을 기재한다.

5. 일련번호는「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 채권별 구분항목의 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

6. 계약상의 특수한 사항은 항목을 양도의 취소요건, 양도인의 우선매입권, 위험의 부담, 하자담보책임 및 기타 등으로 나누어 구분란에 기재하고 그 내용을 상세하게 기재한다.

Ⅳ. 양도등에 따른 특례규정 적용자산의 법률상 특별효력 (예정)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

양도등에 따른 해당특례의 종류[ 예) 채권양도에 따른 제3자 대항력에 관한 특례, 저당권취득의 특례, 소유권취득의 특례 등]에 대해 기재한 후, 세부사항(1.～3. 항목)의 해당부분을 기재하되 해당사항이 없는 항목은 “해당사항 없음”으로 기재하고 불필요한 표서식이나 하부항목을 삭제할 수 있다.

(주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 대해서는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다.

1. 채권양도의 통지의 효력 (법 제7조 또는 제7조의2) <예정>

가. 법률상 특별효력의 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권양도의 등록 또는 통지와 관련하여 법 제7조 또는 제7조의2의 규정에 의하여 특별한 효력이 부여되는 채권이 있는 경우에는 관련 법률상의 내용을 간략하게 기술한다.

나. 대상채권의 내역

양수인	채권의 구 분	일련번호	계약일자	비 고
			양도일자

기재상의 주의

대상채권의 내역은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

1. 양수인은 양도대상채권을 양수하는 자를 기재한다.

2. 채권의 구분은 당해 채권의 양도와 관련하여 법 제7조 또는 제7조의2의 규정에 의한 특별한 효력이 부여되는 채권에 대하여 기재하되, 일반(무담보), 보증, 담보부채권, 담보부채권(피담보채권 확정) 등으로 구분(필요한 경우 대출채권, 리스채권 및 기타채권 등으로 세분)하여 기재한다.

3. 일련번호는「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

4. 계약일자는 당해 채권에 대한 양도의 계약을 체결한 날을 기재하며, 양도일자는 실제 양도를 이행한 일자를 기재한다.

2. 저당권 취득의 특례(법 제8조제1항) <예정>

가. 법률상 특별효력의 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권양도의 등록과 관련하여 법 제8조제1항에 의한 특별한 효력이 부여되는 채권이 있는 경우에는 관련법률상의 내용을 간략하게 기술한다.

나. 저당권에 의해 담보된 채권의 내역

양수인	채권의 구 분	일련번호	계약일자	비 고
			양도일자

기재상의 주의

상기서식은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

1. 양수인은 양도대상채권을 양수하는 자를 기재한다.

2. 채권의 구분은 당해 채권의 양도와 관련하여 법 제8조제1항에 의한 특별한 효력이 부여되는 채권에 대하여 기재하되, 일반(무담보), 보증, 담보부채권 등으로 구분(필요한 경우 대출채권, 리스채권 및 기타채권 등으로 세분)하여 기재한다.

3. 일련번호는「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

4. 계약일자는 당해 채권에 대한 양도의 계약을 체결한 날을 기재하며, 양도일자는 실제 양도를 이행한 일자를 기재한다.

3. 소유권 취득의 특례 (법 제8조제2항) <예정>

가. 법률상 특별효력의 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

부동산의 양도ㆍ신탁의 등록과 관련하여 법 제8조제2항에 의한 특별한 효력이 부여되는 부동산이 있는 경우에는 관련 법률상의 내용을 간략하게 기술한다.

나. 대상자산의 내역

양수인	부동산의 구 분	일련번호	계약일자	비 고
			양도일자

기재상의 주의

상기서식은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

1. 양수인은 양도대상채권을 양수하는 자를 기재한다.

2. 부동산의 구분은 당해 부동산의 양도와 관련하여 법 제8조제2항에 의한 특별한 효력이 부여되는 부동산에 대하여 기재하되, 건물, 토지 및 기타(구축물 등)로 세분하여 기재한다.

3. 일련번호는「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 부동산의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

4. 계약일자는 당해 부동산에 대한 양도의 계약을 체결한 날을 기재하며, 양도일자는 실제 양도를 이행한 일자를 기재한다.

Ⅴ. 채무자에 대한 대항요건 구비여부 (예정)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채무자에 대한 대항력 구비여부에 관해 간단히 요약기재한 후, 세부사항(1.～2. 항목)의 해당부분을 기재하되 해당사항이 없는 항목은 “해당사항 없음”으로 기재하고 불필요한 표서식이나 하부항목을 삭제할 수 있다.

(주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 대해서는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다.

1. 채무자에 대한 대항요건을 구비하는 경우 (예정)

가. 대상자산

자산의 종류	구 분	일련번호	양도통지 내용증명 우편발송일	일간신문 공고일자

기재상의 주의

대상자산은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

1. 자산의 종류는 당해 자산의 양도와 관련하여 채무자에 대한 대항요건 구비의 대상이 되는 자산의 종류를 기재한다.

2. 구분은「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 기재한 채권의 종류별 구분항목을 기재한다.

3. 일련번호는「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 자산의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터 ×××까지로 기재한다.

4. 양도통지 내용증명 우편 발송일은 채무자에게 당해 저당권의 등기부 또는 등록부에 기재되어 있는 채무자의 주소 등에 내용증명우편으로 채권양도의 통지를 발송할 예정일을 기재한다.

5. 일간신문공고일은 채무자의 주소지를 주된 보급지역으로 하는 2개이상의 일간신문(전국을 보급지역으로 하는 일간신문이 1개이상 포함)에 채권양도사실을 공고할 예정일을 기재한다.

나. 통지방법 및 일정

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채무자에 대한 통지방법과 일정을 상세하게 기술한다.

다. 통지가 불가능한 경우의 공고방법

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채무자에 대해 통지를 발송하였으나, 반송 등으로 통지가 이루어지지 않은 경우에 대하여  신문공고 등을 한 경우 그 내용과 향후의 공고일정에 대하여 상세하게 기술한다.

라. 기타 대항요건의 구비를 위하여 취한 조치

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채무자에 대한 대항요건의 구비를 위하여 취한 기타의 조치에 대하여 상세하게 기술한다.

2. 채무자에 대한 대항요건을 구비하지 않는 경우 (예정)

가. 대상자산

자산의 종류	구 분	일련번호	비 고

기재상의 주의

대상자산은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

1. 자산의 종류는 당해 자산의 양도와 관련하여 채무자에 대한 대항요건을 구비하지 아니하는 자산의 종류를 기재한다.

2. 구분은「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 기재한 채권의 종류별 구분항목을 기재한다.

3. 일련번호는「유동화자산의 종류별 세부명세」에서 부여한 자산의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터 ×××까지로 기재한다.

나. 대항요건을 구비하지 아니하는 이유

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채무자에 대한 대항요건을 구비하지 아니하는 이유를 상세하게 기술한다.

다. 별도의 조치를 계획하고 있는 경우 그 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채무자에 대한 대항요건을 구비하지 아니하는 대신에 별도의 조치를 계획하고 있는 경우에는 그 내용을 상세하게 기술한다.

Ⅵ. 자산의 관리․운용․처분 등

1. 대금회수의 방법 및 관리절차 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 채무자로부터의 대금회수 방법 및 절차(유동화전문회사 명의의 계좌로 직접자동이체 또는 자산보유자 명의의 계좌로 입금된 후 일정기일 경과후 유동화전문회사 명의의 계좌로 일괄이체 등에 관한 사항 포함)를 구체적으로 기재한다.

2. 예금계좌의 관리방법 등 기타 대금회수와 관련하여 중요한 사항을 기재한다.

2. 자산의 관리․운용․처분방법 및 절차 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화자산의 관리․운용․처분과 관련하여 그 조건, 제한사유 기타 관련사항 등을 기재한다.

3. 기타 자산의 관리․운용 및 처분에 관한 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기타 자산의 관리․운용 및 처분과 관련하여 투자자보호에 필요하다고 생각되는 중요한 사항을 기재한다.

제5부 유동화증권의 발행 등

Ⅰ. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등

1. 유동화증권의 세부 발행계획

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

먼저 자산유동화계획에 따라 발행할 유동화증권의 종류, 발행총액, 발행방식(공모/사모) 발행금액, 발행가능총액 등 유동화증권 발행개요에 관해 간단히 요약하여 기재한 후,

다음 발행계획표와 같은 표형식를 이용하여 세부발행계획을 요약정리하는 한편, 유동화증권의 발행과 관련한 세부내용[유동화증권의 종류별, 종목별 세부 발행조건, 발행방식(공모/사모)에 관한 사항, 기타 특기사항(유동화증권 차환발행, 미발행분 추가발행, 기타 차환목적 추가발행 등등) 등]을 상세히 기재하고

아울러 유동화증권 발행과 관련하여 투자자보호에 필요하다고 생각되는 기타 참고사항[유동화증권이 아닌 형태로 발행되는 유동화전문회사등의 설립 출자증서(설립 자본증권), 차입금(차입증서) 등에 관한 사항 및 유동화증권과의 권리우선순위 등 포함] 등을 추가로 기재한다.

발행계획표 기재상의 주의

1. 종류는 출자증권, 사채 기타 증권 또는 증서 등으로 구분하여 기재한다. 【사채】【수익증권】【출자증권】【기타증권 또는 증서】를 선택하여 해당 표를 삽입한다.

2. 발행일, 만기, 발행금액, 이자율 및 이자지급방법, 발행방법 등은 당해 유동화증권의 발행계획과 관련하여 해당되는 사항을 각각 기재한다.

3. 발행방법은 발행되는 유동화증권의 공모 또는 사모여부를 기재한다.

4. 비고란에는 유동화증권의 발행과 관련하여 중요하다고 생각되는 기타 발행조건 등을 기재한다.

5. 1억이하 단위는 소수점(.)으로 표시한다. 예) 17억5천7백3십만원 ⇨17.573 (소숫점 자리제한 없음)

6. 해외발행인 경우 해외발행 여부(O)를 표시하고, 통화단위를 선택한 다음 발행금액을 숫자로 표시한다. (해외통화단위는 1,000단위로 되어있음 예: 1,000USD)

7. 해당사항이 없는 경우 ‘-’으로 표시한다.

8. 정확한 만기의 기재가 어려운 경우에는 “-”를 선택한 후 비고란에 해당 내용을 각주 등으로 표시하여 관련 내용을 기재한다.

9. 유동화증권이 “원화와 외화”와 같이 원화와 외화의 서로 다른 통화로 발행된 경우에는 유동화증권세부발행계획표의 합계는 발행(예정) 당시의 원화로 환산하여 기재하고, “외화 또는 서로 다른 외화”로 발행된 경우에는 한 종류의 외화를 선택하여 발행(예정) 당시의 외화로 환산하여 총합을 기재하도록 한다.

【사채】

종 류	선/중 /후순위	회차	해외 발행	통화 단위	발행 금액 (예정)	발행일 (예정)	만기 (예정)	이자율 (%,예정)	이자지급 방법(예정)	발행방법 (예정)	신용등급 (예정)	비고
사채	선순위
	선순위 소계					-
	중순위
	중순위 소계					-
	후순위
	후순위 소계					-
합계						-

【수익증권】

종 류	선/중 /후순위	회차	해외 발행	통화 단위	발행 금액 (예정)	발행일 (예정)	만기 (예정)	배당수익 (%,예정)	배당수익 지급방법 (예정)	발행방법 (예정)	신용등급 (예정)	비고
수익증권	선순위
	선순위 소계					-
	중순위
	중순위 소계					-
	후순위
	후순위 소계					-
합계						-

【출자증권】

종 류	선/중 /후순위	회차	해외 발행	통화 단위	발행 금액 (예정)	발행일 (예정)	만기 (예정)	배당수익 (%,예정)	배당수익 지급방법 (예정)	발행방법 (예정)	신용등급 (예정)	비고
출자증권	선순위
	선순위 소계					-
	중순위
	중순위 소계					-
	후순위
	후순위 소계					-
합계						-

【기타 증권 및 증서】

종 류	선/중 /후순위	회차	해외 발행	통화 단위	발행 금액 (예정)	발행일 (예정)	만기 (예정)	이자율 (%,예정)	이자지급 방법(예정)	발행방법 (예정)	신용등급 (예정)	비고
기타	선순위
	선순위 소계					-
	중순위
	중순위 소계					-
	후순위
	후순위 소계					-
합계						-

2 유동화증권의 상환계획 및 방법

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화증권의 상환일정, 상환을 위한 구체적인 방법(call option, put option 등), 상환을 위한 자금조달방법 및 중도상환의 경우 그 상환조건 등을 기재한다.

〔 유동화증권 등 발행계획표 〕

(단위: 억원)

회차	발행일(예정)	만기일(예정)	최초발행금액(예정)	상환액(예정)	현재잔액	매입한도	비고

기재상의 주의

1. 해당시 표를 생성하여 기재한다.

2. 1억이하 단위는 소수점(.)으로 표시한다. 예) 17억5천7백3십만원 ⇨ 17.573

Ⅱ. 자금의 차입 및 운용계획

1. 자금의 차입계획

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

자산유동화와 관련하여 양도인의 자금대여약정(Seller finance), 제3자 자금대여약정, 신용공여 등 자금의 차입계획이 있는 경우 그 상세내용을 기재한다.

2. 자금의 운용계획

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

자산유동화와 관련하여 조달된 자금(유동화증권 납입대금, 차입금, 회수대금 등)의 사용계획에 관한 사항과 일시여유자금 및 장기여유자금 운용에 관한 장래운용계획 등을 기재한다.

제6부 공시에 관한 사항

I. 유동화자산의 증빙 서류

1. 관리 및 공시의 개요

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

증빙서류등의 원본(사본)에 대한 관리 및 공시에 관하여 법․시행령․금융위규정에서 정하고 있는 규정의 내용과 그에 따른 등록인(업무수탁기관)의 증빙서류등의 관리 및 공시관련업무의 내용을 기재한다.

(주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 대해서는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도 기재한다.

2. 공시 대상 서류 등

서류명	대상자	공시장소	담당자	비고

기재상의 주의

1. 서류명에는 유동화자산의 명세, 증빙서류 및 현황 자료 등 열람 가능한 세부적인 서류명칭을 기재한다.

2. 대상자에는 관계 법규 및 계약서 등에 의해 해당 서류를 열람할 수 있는 권한이 있는 자를 기재한다.

3. 공시장소에는 원본(또는 사본)의 공시자료를 비치하는 자의 회사명과 점포명 및 그 주소 등을 기재한다.

4. 담당자에는 자산유동화업무감독규정에 의해 지정된 관리책임자의 성명 및 전화번호를 기재한다.

5. 자료열람 가능시간 등의 참고사항을 비고란에 기재한다.

II. 유동화전문회사 관련 내부 보고 자료

보고의무자	보고대상자	내용	기간	비고

기재상의 주의

1. 보고의무자에는 자산관리자, 업무수탁인 등 유동화전문회사의 업무를 위탁받아 수행하는 기관을 기재한다.

2. 보고대상자에는 보고의무자로부터 주기적으로 또는 비정형적으로 보고 및 통지를 받을 권리가 있는 자를 기재한다.

3. 보고의 내용에는 주요 항목을 위주로 개략적으로 기재한다.

4. 기간에는 보고의무가 주기적인 경우 해당 주기를, 비정형적인 경우 보고 및 통지의무가 발생하는 조건 및 기한을 기재한다.

5. 보고의무 미이행시 제재수단 등을 비고에 기재한다.

III. 외부 공시자료

1. 유동화전문회사 제출 서류

서류명	시기	담당자	비고

기재상의 주의

1. 서류명에는 자산유동화계획의변경등록신청서, 사업보고서, 분기보고서, 반기보고서, 자산유동화관련중요사항발생등신고서 등 관계법령에 의하여 유동화전문회사가 금융감독원 전자공시시스템을 이용하여 제출하는 서류

2. 시기에는 각 서류의 제출 주기 또는 제출이 요구되는 경우 등을 기재한다.

3. 담당자에는 각 서류의 제출 실무 담당자 소속, 성명 및 전화번호를 기재한다.

4. 비고에는 관계법령 등 기타 참고사항을 기재한다.

2. 기타 관련기관 참고자료

회사명	서류명	비고

기재상의 주의

1. 회사명에는 유동화자산의 자산보유자, 유동화증권의 신용평가기관 등 유동화자산 또는 유동화증권과 관련 있는 회사명을 기재한다.

2. 서류명에는 자산양도등의등록신청서(추가, 정정 등의 경우), 자산유동화증권 정기평가보고서 등 관련 서류명칭을 기재한다. 유동화자산이 자산양도인의 영업과 관련이 있는 경우에는 자산양도인의 사업보고서 등도 관련 서류가 될 수 있다.

3. 비고에는 해당 자료를 열람할 수 있는 홈페이지 주소 등을 기재한다.

제7부 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항

Ⅰ. 신용보완에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화자산의 자산집합(Pool)이나 이를 기초로 발행되는 유동화증권 등에 관하여 신용보완을 하게 되는 경우 신용보완기관의 개황, 그 보완 절차 및 방법 등을 구체적으로 기재한다.

〔 신용보완의 세부계획표 〕

(단위: 억원)

구분	기관	통화 단위	금액	비율(%)	비고
【자력담보】
【연대보증】
【지급보증】
【채무인수】
【C/L 제공】
【자금보충】
【ABCP 매입약정】
【기타】

기재상의 주의

1. 해당시 표를 생성하여 기재한다.

2. 1억이하 단위는 소수점(.)으로 표시: 예) 17억5천7백3십만원 ⇨ 17.573

3. 비율은 전체 유동화증권 발행대비 해당 신용보완 금액의 비율(%)을 표시한다.

4.〔신용보완의 세부계획표〕에 없는 기타 그 밖의 신용보완에 관한 사항에 대해서는 표를 사용하지 않고 서술식으로 자유롭게 기재한다.

Ⅱ. 투자자 유의사항 (투자위험요소 등)

(참고사항) 자본시장법상의 모집 또는 매출에 해당하지 않는 방식으로 그리고 일반투자자가 아닌 적격의 기관투자자(QIB ; Qualified Institutional Buyer), 외국투자자 등만을 대상으로 하여 내국인에 대한 전매금지 또는 전매제한 조건으로 유동화증권(ABS)를 발행하는 경우에는

그러한 내용을 기재하고,  “Ⅱ. 투자자 유의사항 (투자위험요소 등)”의 기재내용을 간단히 요약기재하거나 그 내용기재를 생략할 수 있다.

1. 유동화증권(ABS)에 관한 투자자 유의사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

다음과 같은 사항을 중심으로 자산유동화(ABS발행) 구조상의 특성에 관한 투자자 유의사항을 기재한다.

- 발행인(유동화전문회사등)은 자산유동화업무(ABS발행 등)만을 수행하기 위한 특수목적기구(SPV ; Special Purpose Vehicle)로서 법인격은 있으나 그 실체가 없는 이른바 서류상의 회사(paper company)이거나 독립적인 법인격이 없는 신탁이므로  그 실제업무는 금융기관 등이 위탁방식으로 대신 수행한다는 점

- 사실상 발행인(유동화전문회사등)의 실체는 자산보유자로부터 양도받는 유동화자산 그 자체이므로 제3자의 지급보증 등이 없는 한, 유동화증권 투자자는 오로지 유동화자산(재산권) 및 그에 부수하는 권리에서 발생하는 수익(이를 매개로 하는 신용공여, 차입금 등 포함)으로 정해진 지급우선순위에 따라 발행인인 유동화전문회사등으로부터 원리금 등을 지급받을 수 있을 뿐이며,

- 자산보유자․자산관리자․업무수탁인․신탁회사 등은 원리금지급의무가 없으므로 발행인(유동화전문회사등)이 보유하고 있는 유동화자산의 가치가 곧 유동화증권의 상환확실성을 판단하는 척도가 된다는 점 등

2. 유동화자산 및 자산관리와 관련한 위험

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

다음과 같은 사항을 중심으로 유동화자산 및 자산관리와 관련한 투자자 위험요소를 기재한다.

- 유동화자산의 유형별 특성에 따른 위험 등을 기재.  (장래채권, 유동교체자산, completion risk, commingling risk 등)

- 채무자 파산, 채무불이행 등에 따른 유동화자산의 회수율 하락, 시장금리․환율 변동, 경제환경변화 등에 따른 유동화자산의 가치하락, 채무자에 대한 대항력 구비문제, 유동화자산(여유자금 포함)의 관리․운용(유동교체 포함)․처분 등과 관련하여 발생할 수 있는 리스크 및 그 대책 등

- 유동화자산에 대한 하자담보책임 등을 부담하고 있는 실질양도인(자산보유자 등)이나 유동화자산을 실질적으로 관리․운용(유동교체 포함)․처분하는 자산관리자등이 파산 또는 부도가 날 경우의 리스크 및 그 대책 등

- 자산보유자․업무수탁인․자산관리자 등의 파산 또는 부도 발생 등으로 정상적인 업무수행이 불가능해 질 경우의 리스크 및 그 대책 등

- 유동화자산 및 자산관리와 관련하여 기재할 필요성이 있다고 판단되는 기타 위험요소에 관한 사항 등

3. 자산유동화구조상의 특성 및 그 참여자와 관련한 위험

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

다음과 같은 사항을 중심으로 자산유동화구조(신용보완구조 포함)상의 특성에 따른 위험 및 그 참여자와 관련한 투자자 위험요소 등을 기재한다.

- 발행인이 자산유동화와 관련하여 유동화증권 투자자 이외의 자에 대한 자금차입이나  기타 채무발생(자산유동화계획에 따른 통상적인 비용지급 등 제외)에 따른 리스크와 발행인의 대표자(명의상의 이사 등) 또는 업무수탁인․자산관리자 등의 부당․위법행위로 인해 발행인이 자산유동화 목적이외의 채무를 질 리스크의 발생가능성 및 이러한 리스크를 방지하기 위한 대책 등

- 다단계유동화, 다수자산보유자(multi-seller) 자산유동화, 신탁회사 등 다른 자산보유자를 이용하는 간접방식유동화, 장래채권유동화, 유동화자산 유동교체(revolving)방식 유동화, 유동화증권 차환(roll-over)방식 유동화, 부분외부차입(금융기관 차입, Seller finance, Seller's interest 등)방식 유동화 등과 같이 특수한 자산유동화구조상의 리스크(신용보완구조상의 리스크 포함) 및 그 대책 등

- 유동화증권(ABS)의 발행방식<공모․사모, 상장여부, 등록 또는 예탁발행여부 등>, 발행구조<선․후순위, 부채형․지분형 등> 및 상환구조<원리금등 지급방식(고정․변동금리, 분할․일시지급, 지급우선순위 등), 조기상환(early amortization, call option, put option 등)․부분 또는 선택상환(사전계획에 의한 자기사채 시장매입방식 여유자금운용 포함)․지연상환(법정만기/예상만기) 등> 등과 관련된 유동화증권의 시장유통성․환금성 리스크 및 상환일정 변동에 따른 리스크 등을 상세히 기재하고, 선순위증권보다 가중되는 후순위증권의 추가리스크를 별도로 기재한다.

- 신용공여약정기관, 자금대여약정기관, 파생금융거래약정기관, 보증기관, 업무수탁인(Trustee), 신용평가회사, 주관회사, 유동화자산에 대한 실사 및 외부평가(감정평가 포함) 담당기관, 유동화자산의 진정양도 및 회계처리에 관한 전문적인 조언 또는 의견서(Legal opinion, Off-balance opinion 등)를 제공하는 외부전문가 등 자산유동화 참여기관이 부담하는 책임범위의 본질적인 한계 및 책임부담시 실질적인 책임부담능력 등과 관련한 리스크 등

4. 기타 위험

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

세법 등 관련법령 변경시 예상되는 리스크, 발행인의 부도발생, 사실상의 채무초과 사태 등에 따른 선순위 유동화증권 투자자의 예상 리스크 등과 같이 상기 1.～ 3.에서 기재하지 않은 사항중 기재할 필요성이 있다고 판단되는 중요한 투자위험요소 등을 추가로 기재한다.

5. PF 자산유동화관련 위험

기재상의 주의

PF 자산유동화의 경우 다음의 각 위험사항에 대하여 추가적으로 상세히 기재한다.

가. PF 유동화자산과 관련된 위험

기재상의 주의

PF 유동화증권의 발행기초가 되는 PF 대출채권 및 PF 사업에서 발생할 수 있는 법률적‧경제적 위험을 자세히 기재한다.

1) PF 대출채권의 세부현황

기재상의 주의

PF 유동화증권의 발행기초가 되는 PF 대출채권의 금액, 대주, 최초발생일, 대출만기일, 이자율, 조기상환 및 채무불이행 요건 등을 자세히 기재한다.

2) PF 사업의 세부현황

기재상의 주의

사업개요 등을 상세하게 서술하고 사업명칭, 목적 및 특징, 사업종류, 위치, 사업참여자, 사업기간, 사업추진 경과, 주요 진행상황(토지보상률, 공정률, 분양률) 등을 표로 작성한다.

〔 PF 사업 세부현황표 〕

구 분
사업명칭
사업목적 및 특징
사업 종류
사업 단계
사업 위치
사업시행자
시공사
사업 기간
사업 면적
예상 평균분양가 (총분양대금)		( )
입지 여건 등
주요 진행률 (△△년 △월 기준)	토지보상률	(계획 )
	공정률	(계획 )
	분양률	(계획 )
특이사항

기재상의 주의

1. 사업시행자 및 시공사의 신용평가등급이 있는 경우 최근 평가등급을 기재한다.

2. 사업종류는 아파트/오피스텔/주상복합/콘도/테마파크/산업단지 등을 기재한다

3. 사업단계는 토지매입전/토지매입완료/사업승인완료/분양이후/준공완료 등을 기재한다

4. 분양대금은 분양계약상의 총 분양대금을 기재한다.

5. 공정률은 전체 공정대비 공시시점의 실질 공정률(%) 및 계획상 공정률 기재한다.

6. 분양률은 전체 계획된 분양물량 대비 공시시점의 실질 분양률(%) 및 계획상 분양률을 기재한다.

7. 특이사항은 시행사 부도, 시공사 부도 등 사업관련 특이사항을 기재한다.

3) PF 사업 주요 진행현황(△△년 △월 △일 현재)

구 분	현재 현황	최초 계획	비 고
토지보상률
공정률
분양률

가) 토지보상률

기재상의 주의

토지보상률 현황 및 향후 목표 달성률을 기간별로 기재하고, 토지보상에 영향을 미칠 수 있는 중요 사안에 대해서 기술한다.

토지보상률	△△년 △월 (현재)	△△년 △월	△△년 △월	△△년 △월
목표 달성률	△△%	△△	△△	△△%
실질 달성률	△△%	-	-	-

나) 공정률

기재상의 주의

공정률 현황 및 향후 목표 달성률을 기간별로 기재하고, 공정률에 영향을 미칠 수 있는 중요 사안에 대해서 기술한다.

공정률	△△년 △월 (현재)	△△년 △월	△△년 △월	△△년 △월
목표 달성률	△△%	△△	△△	△△%
실질 달성률	△△%	-	-	-

다) 분양률

기재상의 주의

공정률 현황 및 향후 목표 달성률을 기간별로 기재하고, 분양률에 영향을 미칠 수 있는 중요 사안에 대해서 기술하되, 특히 예상분양가, 주변시세등을 감안한 분양가능성 등 검토사항을 기재한다.

분양률	△△년 △월 (현재)	△△년 △월	△△년 △월	△△년 △월
목표 달성률	△△%	△△	△△	△△%
실질 달성률	△△%	-	-	-

4) PF 사업수지 현황

기재상의 주의

PF 사업의 사업수지 현황을 기재하고, 공사기간 연장 및 분양률 저하 등 발생가능한 환경변화에 따른 예상 상황별 사업수지 변화결과를 통상적인 경우와 비관적인 경우 등으로 나누어 기재한다.

〔 예상 상황별 사업수지 변화표(분양률) 〕

(단위 : 억원)

구 분	목표 사업수지	분양률△△%시	분양률△△%시	분양률△△%시
총 매출액
총 사업비
토지비
직접공사비
간접공사비
기타 경비
금융비
예상 총수익

※ PF 사업장의 성격, 특성 등을 적절히 반영할 수 있도록 상기 표 및 항목 등은 적의 조정 가능

〔 예상 상황별 사업수지 변화표(사업기간) 〕

(단위 : 억원)

구 분	목표 사업수지	△년 지연시	△년 지연시	△년 지연시
총 매출액
총 사업비
토지비
직접공사비
간접공사비
기타 경비
금융비
예상 총수익

※ PF 사업장의 성격, 특성 등을 적절히 반영할 수 있도록 상기 표 및 항목 등은 적의 조정 가능

5) PF 사업장 자금조달 현황

(△△년 △월 △일 현재, 단위 : 억원)

상환순위	형태	상환재원	담보	신용보강	미상환잔액
소 계	대 출
	증 권
합 계

기재상의 주의

1. 상환순위는 1순위/2순위/3순위 등으로 차례대로 기재하되, 동순위일 경우 자금조달수단 형태별로 구분 기재한다.

2. 형태는 ABS/ABCP/AB전단채/AB사채/대출(금융기관(은행, 보험, 저축은행 등)유형별)등으로 기재한다.

3. 담보가 있는 경우 담보물 및 담보권 순위 등을 기재하고, 담보권 순위는 1순위/2순위/3순위 등으로 기재한다. (예시 : 사업부지 1순위 담보권 설정)

4. 증권의 경우 신용보강주체, 금액, 형태(지급보증/매입약정/채무인수 등)를 기재한다. (예시 : 시공사 대출채권 원리금 지급보증 (xx억원))

5. 소계에는 대출, 증권 형태별로 미상환잔액을 합산하여 기재하고, 합계에는 전체 미상환잔액을 기재한다.

6) 기타 PF 사업관련 주요 내용

기재상의 주의

기타 유동화증권 상환에 영향을 미칠 수 있는 PF 사업장의 중요한 위험요소를 기재한다.

나. PF 유동화구조와 관련된 위험

기재상의 주의

신용보완 등 PF 유동화구조와 관련된 법률적‧경제적 위험을 자세히 기재한다.

1) PF 신용보완 현황

기재상의 주의

PF 유동화 구조에서 대하여 지급보증, 매입약정, 채무인수 등 신용보완을 제공하는 주체의 재무현황, 신용보완의 조건 등에 대하여 자세히 기술한다. 특히, 신용보완주체가 다른 PF 사업에 대해서 제공하고 있는 신용보완 현황에 대해서도 기술한다.

2) 기타 PF 유동화 구조와 관련된 위험

기재상의 주의

기타 PF 유동화 구조에서 발생할 수 있는 중요위험 사항에 대하여 기술한다.

다. 기타 PF 유동화와 관련된 위험

기재상의 주의

PF 관리 방안, 부동산PF 투자업무에 대한 부동산PF 관리시스템 마련, 부동산PF 익스포져 한도 설정 등 “부동산 PF 리스크관리 모범규준" 검토 사항 등 기타 PF유동화와 관련된 중요 위험을 기술한다.

6. 장래매출채권 유동화 관련 위험

가. 장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 억원)

SPC명	양도대상자산	발행일	만기일	미상환잔액

나. 장래매출채권 유동화채무 비중 현황

(단위 : 억원)

	당기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중, %)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무
총차입금
매출액
매출채권

기재상의 주의

1. 유동화채무는 장래매출채권을 유동화자산으로 하여 발행된 유동화증권 중 작성기준일의 미상환잔액을 기재한다.

3. 총차입금은 유동화채무, 장단기차입금 등을 포함한 전체 차입금을 기재한다.

2. 비중은 총차입금(매출액, 매출채권) 대비 유동화채무 비중을 기재한다.

다. 장래매출채권 유동화 관련 투자자 참고사항

기재상의 주의

장래매출채권 유동화는 향후 발생될 매출을 기초로 유동화증권을 발행하는 것으로 유동화증권의 원리금 상환재원이 오직 향후 매출로부터 발생하는 현금흐름인바, 향후 기업의 영업상황에 따라 유동화증권의 원리금 상환에 문제가 발생할 소지도 있다는 사실 등을 기재한다.

Ⅲ. 기타 필요한 사항 (투자자 참고사항 등)

1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등

가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

자산유동화와 관련하여 자산보유자, 자산관리자, 업무수탁인, 수탁관리기관(Trustee), 신용보완기관, 주관회사, 외부평가기관(자산실사기관), 신용평가회사, 법무법인, 회계법인 등 자산유동화관련  실사점검(Due diligence)업무 참여기관 및 업무수탁기관 등의 담당업무 및 담당자(소속, 부서, 이름, 연락처 등) 등에 관한 사항을 총괄표 방식으로 요약하여 기재한다.

나. 주관회사의 당해 유동화구조에 대한 의견

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

자산관리자, 업무수탁인, 신용평가회사 등 참여자 간 상호 보고, 통지, 협조 의무 등의  감시․감독 장치에 관하여 주관회사의 총괄적인 평가를 간략하게 기재한다.

2. 전문가의 검토의견 등

가. 진정양도등에 관한 법률의견 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

진정양도에 관한 법률의견(True Sale Opinion), 신탁설정과 관련된 법률문제(탈법신탁․소송신탁․채권자사해신탁 해당여부, 신탁재산의 독립성 및 신탁의 공시 등)에 관한 법률의견 등 자산유동화와 관련하여 전문가의 법률검토의견을 받은 경우 그 사실 및 주요내용(또는 검토의견서 전문)을 기재한다.

나. 매각회계처리(Off-Balance)에 관한 사항

1) 매각회계처리에 관한 검토의견 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

매각회계처리에 관한 의견(Off-balance Opinion) 등 자산양도등(신탁, 담보설정 등 포함)과 관련하여 외부감사인 등 회계전문가로부터 검토의견을 받은 경우 그 사실 및 주요내용(또는 의견서 전문)을 기재한다.

2) 자산양도등에 따른 양도인의 회계처리내용 (예정)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

매각회계처리에 관한 의견(Off-balance Opinion) 등 회계전문가의 검토의견에 따라 자산양도등을 실행한 후, 양도인(자산보유자)의 회계처리내용, 재무제표 부속명세서상 양도자산(유동화자산)에 관한 처리 및 구분관리방법 등을 구체적으로 기재한다.

다. 기 타

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기타 자산유동화와 관련하여 전문가의 검토의견 등을 받은 경우로서 이해관계인에게 공시할 필요가 있는 사항을 요약하여 기재한다.

3. 기타 투자자 참고사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

자산유동화와 관련하여 기타 투자자보호에 필요하다고 판단되는 참고사항을 기재한다.

Ⅳ. 첨부서류

1. 법인등기부등본

2. 정관

3. 자산관리위탁계약서

4. 업무위탁계약서

5. 외부평가기관의 평가의견서

6. 자산보유자의 최근사업연도 감사보고서

＜별지 제1-2호 서식＞ 자산유동화계획의등록신청서[신탁회사(은행신탁계정 포함)]

자산유동화계획의등록신청서

[ 신탁회사(은행신탁계정 포함) ]

< 유동화신탁의 명칭 :                >

자산유동화관련 등록․신고등 현황 :

기재상의 주의

1. 최초 자산유동화계획의등록신청서 제출부터 동 신청서 제출시까지 금융위에 제출한 모든 계획등록, 양도등록, 증권신고서, 사업(반기․분기)보고서, 기타 신고서 등(경미사항 정정, 첨부서류 정정 포함)의 제출현황을 제출일시순으로 모두 기재한다(최초등록인 경우에는 “최초등록”으로 기재함).

2. 자산유동화업무감독규정 제5조(계획등록신청서의 첨부서류)제3항에 따라 담당 심사자가「전자정부법」제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                          [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

금융위원회 귀중

자산유동화에관한법률 제3조의 규정에 의하여 자산유동화계획의 등록을 신청합니다.

년    월    일

신  청  인

회  사  명 :

대  표  자 :                                   (인)

본점소재지 :

(전화번호)

작성책임자 : (업무수탁기관 및 담당부서)

(직책 및 성명)                   (인)

(전화번호)

<요약정보>

[ 자산유동화계획 등록정보 요약 ]

(단위: 억원)

구분			내용		비고
등록신청인(유동화전문회사등) 〔유동화증권(ABS) 발행인〕
업무 수탁 기관 〔발행인의 업무대행 기관〕	일상 운용 업무	구분	회사명	법인등록번호
		【업무수탁인】		xxxxxx-ooooooo
		【보조업무수탁인】
		【대체업무수탁인】
	자산 관리 업무	【자산관리자】
		【보조자산관리자】
		【대체자산관리자】
	기타 업무
유동화 자산	종류
	평가금액
	양도금액
자산유동화 계획기간	시작일
	종료일
유동화증권의 종류
유동화증권의 발행금액(예상)
유동화증권의 만기

구분	회사명	법인등록번호	비고
【자산보유자】		xxxxxx-ooooooo
【모집의 수탁회사】
【유동화증권 관리회사(Trustee)】
【유동화증권 수탁회사(Trustee)】
【주관회사(국내법인)】
【주관회사(외국법인)】
【자산평가기관】
【자산실사기관】
【법률자문기관(국내법인)】
【법률자문기관(외국법인)】

기재상의 주의

요약정보는 주요사항을 중심으로 신청서의 본문내용을 요약정리하여 제공하는 정보이다. 따라서 작성자는 투자자가 신청서의 전반적인 내용을 요약정보를 통해 쉽게 파악할 수 있도록 다음 각호의 작성요령에 따라 요약정보를 작성하여야 한다.

1. 우선 “자산유동화계획 등록정보 요약” 표를 작성한 후, <요약정보>의 항목별 작성요령(“기재상의 주의”)을 충실히 준수하여 요약정보의 세부항목내용을 작성한다.

2.「Ⅰ. 등록인에 관한 요약정보」는 3～4장내외로, 「Ⅱ. ～ Ⅶ.」은 5～6장내외로 작성하여 되도록이면 총 10장을 넘지 않도록 작성한다.

3. 요약정보의 각 항목에 기재하는 내용은 주요사항을 간추려 간단명료하게 기재하되, 그 내용을 요약기재하기 곤란한 경우 또는 그 내용이 많은 경우에는 그 요약개요만을 기재하고 자세한 내용은 본문 또는 첨부서류의 특정부분을 참조하라는 방식(참조방식)으로 기재한다.

4. 서술식보다는 개조식으로 요점정리하여 기재하고, 전반적인 개요 또는 내용의 경우에는 자산유동화 기본구조도, 유동화자산 총괄표, 업무분장표 등 도표를 활용하여 투자자들이 이해하기 쉽게 간단․명료하게 작성한다.

5. 외국법인 등의 사유로 법인등록번호가 없는 경우 사업자등록번호를 기재한다.

Ⅰ. ～ Ⅶ.

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제1부 등록인에 관한 사항

Ⅰ. 신탁회사의 개황

1. 회사명 및 목적사업 등

구 분	내 용
회 사 명
설립연월일
대 표 이 사
본점소재지	(전화번호 : )
목 적 사 업
자본금(출자금등)	(1주당 액면가액 : )
주요주주(출자자등)
기 타 사 항

기재상의 주의

1. 회사명, 설립연월일, 대표이사 및 본점소재지는 당해 신탁회사(신탁업을 겸영하는 금융기관은 당해 금융기관)의 해당내용을 기재한다.

2. 목적사업은 당해 신탁회사(신탁업을 겸영하는 금융기관은 당해 금융기관)의 정관에 규정된 목적사업을 기재한다.

3. 자본금(출자금등)은 당해 신탁회사(신탁업을 겸영하는 금융기관은 당해 금융기관)의 자본금 또는 출자금등의 총액과 1주당 액면가액을 기재한다.

4. 주요주주(출자자등)은 당해 신탁회사(신탁업을 겸영하는 금융기관은 당해 금융기관) 주요주주(출자자등)의 성명(명칭) 및 출자비율을 기재한다.

5. 신탁업을 겸영하는 금융기관의 경우에는 기타사항에 신탁업무의 개시일, 신탁의 규모 등 신탁업무의 개황을 추가하여 기재한다.

2. 재무에 관한 사항

가. 재무상태표

재  무  상  태  표

제×3기(     .  .   현재)

제×2기(     .  .   현재)

제×1기(     .  .   현재)

(단위 :     )

과 목	제×3기	제×2기	제×1기

나. 손익계산서

손  익  계  산  서

제×3기 (   .  .  부터     .  .  까지)

제×2기 (   .  .  부터     .  .  까지)

제×1기 (   .  .  부터     .  .  까지)

(단위 :     )

과 목	제×3기	제×2기	제×1기

기재상의 주의

당해 신탁회사에 대한 최근 3사업연도의 재무상태표와 손익계산서를 작성하되, 신탁업을 겸영하는 금융기관의 경우에는 신탁계정의 재무상태표 및 손익계산서를 작성한다.

3. 임원 등의 현황

가. 임원 현황

직 명 (상근여부)	성 명 (생년월일)	약 력	담당업무	소유주식 수량	비 고

기재상의 주의

1. 임원은 이사, 감사, 기타(미등기 임원, 고문, 자문역 등)를 포함하여 그 직책명(상근, 비  상근 여부), 성명(생년월일), 약력, 담당업무, 소유주식 수량 등을 기재한다.

2. 약력은 학력, 주요 경력 등을 기재하되 최근 3년간에 대하여 중점적으로 기재한다.

3. 비고란에는 신임, 중임여부를 기재한다.

4. 신탁업을 겸영하는 금융기관의 경우에는 당해 금융기관에 대한 상기 내용 이외에 신탁계정의 총괄책임자 및 자산유동화와 관련된 당해신탁의 담당자를 추가하여 기재한다.

나. 직원 현황

구 분	직 원 수	평 균 근속년수	연 간 급여총액	1인평균 급여액	비 고
남
여
합 계
※신탁부문

기재상의 주의

1. 직원수, 평균근속년수, 연간급여총액 및 1인평균급여액에는 당해회사의 해당내용을 기재한다.

2. 신탁업을 겸영하는 금융기관의 경우에는 당해 금융기관에 대한 상기 내용 이외에 신탁부문의 직원수, 평균근속년수 등을 추가하여 기재한다.

Ⅱ. 업무의 위탁에 관한 사항

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

Ⅲ. 회계처리 등에 관한 사항

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제2부 자산보유자에 관한 사항

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제3부 자산유동화계획의 세부구조

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제4부 유동화자산에 관한 사항

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제5부 유동화증권의 발행 등

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제6부 공시에 관한 사항

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제7부 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항

기재상의 주의

1.「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

2. 신탁회사는「Ⅳ. 첨부서류」에 당해 신탁의 약관(그 초안을 포함한다)을 첨부하여 제출한다.

＜별지 제1-3호 서식＞ 자산유동화계획의등록신청서(자산유동화전업외국법인)

자산유동화계획의등록신청서

[ 자산유동화전업외국법인 ]

자산유동화관련 등록․신고등 현황 :

기재상의 주의

1. 최초 자산유동화계획의등록신청서 제출부터 동 신청서 제출시까지 금융위에 제출한 모든 계획등록, 양도등록, 증권신고서, 사업(반기․분기)보고서, 기타 신고서 등(경미사항 정정, 첨부서류 정정 포함)의 제출현황을 제출일시순으로 모두 기재한다(최초등록인 경우에는 “최초등록”으로 기재함).

2. 자산유동화업무감독규정 제5조(계획등록신청서의 첨부서류)제3항에 따라 담당 심사자가「전자정부법」제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                          [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

금융위원회 귀중

자산유동화에관한법률 제3조의 규정에 의하여 자산유동화계획의 등록을 신청합니다.

년    월    일

신  청  인

회  사  명 :

대  표  자 :                                   (인)

본점소재지 :

(전화번호)

작성책임자 : (업무수탁기관 및 담당부서)

(직책 및 성명)                   (인)

(전화번호)

<요약정보>

[ 자산유동화계획 등록정보 요약 ]

(단위: 억원)

구분			내용		비고
등록신청인(유동화전문회사등) 〔유동화증권(ABS) 발행인〕
업무 수탁 기관 〔발행인의 업무대행 기관〕	일상 운용 업무	구분	회사명	법인등록번호
		【업무수탁인】		xxxxxx-ooooooo
		【보조업무수탁인】
		【대체업무수탁인】
	자산 관리 업무	【자산관리자】
		【보조자산관리자】
		【대체자산관리자】
	기타 업무
유동화 자산	종류
	평가금액
	양도금액
자산유동화 계획기간	시작일
	종료일
유동화증권의 종류
유동화증권의 발행금액(예상)
유동화증권의 만기

구분	회사명	법인등록번호	비고
【자산보유자】		xxxxxx-ooooooo
【모집의 수탁회사】
【유동화증권 관리회사(Trustee)】
【유동화증권 수탁회사(Trustee)】
【주관회사(국내법인)】
【주관회사(외국법인)】
【자산평가기관】
【자산실사기관】
【법률자문기관(국내법인)】
【법률자문기관(외국법인)】

기재상의 주의

요약정보는 주요사항을 중심으로 신청서의 본문내용을 요약정리하여 제공하는 정보이다. 따라서 작성자는 투자자가 신청서의 전반적인 내용을 요약정보를 통해 쉽게 파악할 수 있도록 다음 각호의 작성요령에 따라 요약정보를 작성하여야 한다.

1. 우선 “자산유동화계획 등록정보 요약” 표를 작성한 후, <요약정보>의 항목별 작성요령(“기재상의 주의”)을 충실히 준수하여 요약정보의 세부항목내용을 작성한다.

2.「Ⅰ. 등록인에 관한 요약정보」는 3～4장내외로, 「Ⅱ. ～ Ⅶ.」은 5～6장내외로 작성하여 되도록이면 총 10장을 넘지 않도록 작성한다.

3. 요약정보의 각 항목에 기재하는 내용은 주요사항을 간추려 간단명료하게 기재하되, 그 내용을 요약기재하기 곤란한 경우 또는 그 내용이 많은 경우에는 그 요약개요만을 기재하고 자세한 내용은 본문 또는 첨부서류의 특정부분을 참조하라는 방식(참조방식)으로 기재한다.

4. 서술식보다는 개조식으로 요점정리하여 기재하고, 전반적인 개요 또는 내용의 경우에는 자산유동화 기본구조도, 유동화자산 총괄표, 업무분장표 등 도표를 활용하여 투자자들이 이해하기 쉽게 간단․명료하게 작성한다.

5. 외국법인 등의 사유로 법인등록번호가 없는 경우 사업자등록번호를 기재한다.

Ⅰ. ～ Ⅶ.

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제1부 등록인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개황

1. 회사명 및 목적사업 등

구 분	내 용
회 사 명
설립연월일
대 표 자
본점 소재지 (국내사무소)	(전화번호 : ) [국내사무소 : (전화번호 : ) ]
목 적 사 업
자본금(출자금등)	(1주당 액면가액 : )
주요주주(출자자등)
대 리 인
기 타 사 항

기재상의 주의

1. 회사명, 설립연월일, 대표자는 각각 그 해당내용을 기재한다.

2. 본점소재지에는 해당내용을 기재하되, 국내사무소(영업소)가 있는 경우에는 그 주소를 기재한다.

3. 목적사업은 당해 회사의 정관에 규정된 목적사업을 기재한다.

4. 자본금(출자금등)은 자본금 또는 출자금등의 총액과 1주당 액면가액을 기재하고, 수종의 출자증서를 발행한 경우에는 출자자별 인수내역과 출자증서 종류별 권리내용(의결권, 이익배당, 잔여재산분배 등에 관한 사항) 등을 주석사항으로 별도기재한다.

5. 주요주주(출자자등)은 주요주주(출자자등)의 성명(명칭) 및 출자비율을 기재한다.

6. 대리인은 국내대리인이 있는 경우 그 해당내용을 기재한다.

7. 기타사항은 회사의 개황과 관련하여 기타 투자자보호에 필요하다고 인정되는 사항을 기재한다.

2. 재무에 관한 사항

가. 재무상태표

재  무  상  태  표

제×3기(     .  .   현재)

제×2기(     .  .   현재)

제×1기(     .  .   현재)

(단위 :     )

과 목	제×3기	제×2기	제×1기

나. 손익계산서

손  익  계  산  서

제×3기 (   .  .  부터     .  .  까지)

제×2기 (   .  .  부터     .  .  까지)

제×1기 (   .  .  부터     .  .  까지)

(단위 :     )

과 목	제×3기	제×2기	제×1기

기재상의 주의

당해 회사의 최근 3사업연도의 재무상태표 및 손익계산서를 작성한다. 다만, 최초등록시 또는 최초 결산기 이전에 변경등록신청서를 제출하는 경우에는 최근일의 자체 재무제표(월말 결산 재무제표 등)를 기준으로 작성하고, 외부감사를 받지 않은 자체 재무제표라는 사실을 주석사항으로 별도기재한다.

3. 임원 등의 현황

가. 임원 현황

직 명	성 명 (생년월일)	약 력	담당업무	출자좌수	비 고

기재상의 주의

1. 임원은 이사, 감사 등을 포함하여 그 직책명, 성명(생년월일), 약력, 담당업무, 출자좌수 등을 기재한다.

2. 약력은 학력, 주요 경력 등을 기재하되 최근 3년간에 대하여 중점적으로 기재한다.

나. 직원 현황

구 분	직 원 수	평 균 근속년수	연 간 급여총액	1인평균 급여액	비 고
남
여
합 계

기재상의 주의

직원수, 평균근속년수, 연간급여총액 및 1인평균급여액에는 당해회사의 해당내용을 기재한다.

Ⅱ. 업무의 위탁에 관한 사항

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

Ⅲ. 회계처리 등에 관한 사항

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제2부 자산보유자에 관한 사항

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제3부 자산유동화계획의 세부구조

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제4부 유동화자산에 관한 사항

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제5부 유동화증권의 발행 등

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제6부 공시에 관한 사항

기재상의 주의

「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

제7부 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항

기재상의 주의

1.「유동화전문회사」의 경우를 준용하여 작성한다.

2. 자산유동화전업외국법인은「Ⅳ. 첨부서류」중 법인등기부등본 또는 정관이 없는 경우 이와 유사한 서류를 제출한다.

＜별지 제1-5호 서식＞ 채권유동화계획의등록신청서(한국주택금융공사)

채권유동화계획의등록신청서

[ 채권유동화계획 명칭: ]

<유동화증권의 종류: >

채권유동화관련 등록․신고등 현황 :

기재상의 주의

1. 최초 채권유동화계획의등록신청서 제출부터 동 신청서 제출시까지 금융위에 제출한 모든 계획등록, 양도등록, 증권신고서, 사업(반기․분기)보고서, 기타 신고서 등(경미사항 정정, 첨부서류 정정 포함)의 제출현황을 제출일시순으로 모두 기재한다(최초등록인 경우에는 “최초등록”으로 기재함).

2. 자산유동화업무감독규정 제5조(계획등록신청서의 첨부서류)제3항에 따라 담당 심사자가「전자정부법」제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                          [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

금융위원회 귀중

한국주택금융공사법 제23조 및 46조의 규정에 의하여 채권유동화계획의 등록을 신청합니다.

년    월    일

신  청  인

회  사  명 :

대  표  자 :                                   (인)

본점소재지 :

(전화번호)

작성책임자 :(담당부서)

(직책 및 성명)                    (인)

(전화번호)

<요약정보>

[ 채권유동화계획 등록정보 요약 ]

(단위: 억원)

구분		내용		비고
등록신청인 〔유동화증권(ABS) 발행인〕		회사명	법인등록번호
		한국주택금융공사	xxxxxx-ooooooo
등록의 목적
채권계획번호(채권보유번호 등)		명 칭	관리번호
채권 관리 업무	구분	회사명	법인등록번호
	채권관리자
	보조채권관리자
	대체채권관리자
기타업무	(텍스트)선택
채권	채권의 종류	한국주택금융공사 모기지론
	평가금액
	양도금액
채권유동화 계획기간	시작일
	종료일
유동화증권의 종류
유동화증권의 발행금액(예상)
유동화증권의 만기

구분	회사명	법인등록번호	비고
【자산보유자】		xxxxxx-ooooooo
【모집의 수탁회사】
【유동화증권 관리회사(Trustee)】
【유동화증권 수탁회사(Trustee)】
【주관회사(국내법인)】
【주관회사(외국법인)】
【자산평가기관】
【자산실사기관】
【법률자문기관(국내법인)】
【법률자문기관(외국법인)】

.기재상의 주의

요약정보는 주요사항을 중심으로 신청서의 본문내용을 요약정리하여 제공하는 정보이다. 따라서 작성자는 투자자가 신청서의 전반적인 내용을 요약정보를 통해 쉽게 파악할 수 있도록 다음 각호의 작성요령에 따라 요약정보를 작성하여야 한다.

1. 우선 “채권유동화계획 등록정보 요약” 표를 작성한 후, <요약정보>의 항목별 작성요령(“기재상의 주의”)을 충실히 준수하여 요약정보의 세부항목내용을 작성한다.

2.「Ⅰ. 등록인 등에 관한 요약정보」는 2～3장내외로, 「Ⅱ. ～ Ⅶ.」은 6～7장내외로 작성하여   되도록이면 총 10장을 넘지 않도록 작성한다.

3. 요약정보의 각 항목에 기재하는 내용은 주요사항을 간추려 간단명료하게 기재하되, 그 내용을 요약기재하기 곤란한 경우 또는 그 내용이 많은 경우에는 그 요약개요만을 기재하고 자세한 내용은 본문 또는 첨부서류의 특정부분을 참조하라는 방식(참조방식)으로 기재한다.

4. 서술식보다는 개조식으로 요점정리하여 기재하고, 전반적인 개요 또는 내용의 경우에는 채권유동화 기본구조도, 채권 총괄표, 업무분장표 등 도표를 활용하여 투자자들이 이해하기 쉽게 간단․명료하게 작성한다.

5. 요약표의 ‘등록의 목적’은 다음 각목의 하나를 기재한다

가. 주택저당증권 발행 (매입채권 유동화)

나. 주택저당증권 발행 (보유채권 유동화)

다. 주택저당증권 발행 (매입채권 및 보유채권 유동화)

라. 주택저당채권담보부채권 발행

마. 채권보유 (주택저당채권)

바. 학자금대출증권 발행

사. 기타

6. 관리번호는 KHFCMB2007S-01 (MBS발행시, 유동화계획코드), KHFCMB2007L-01 (매입보유시, 유동화계획코드), KHFCSL2007S-01 (SLBS발행시, 유동화계획코드) 등으로 기재한다.

7. 외국법인 등의 사유로 법인등록번호가 없는 경우 사업자등록번호를 기재한다.

Ⅰ. 등록인에 관한 요약정보

1. 등록인(한국주택금융공사)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

등록인에 관한 개요정보를 1장이내로 작성하고 세부사항은 참조방식으로 기재한다.

2. 회계처리 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

한국주택금융공사의 회계처리기준, 회계처리방법 등에 관한 사항을 1장 이내로 작성한다.

Ⅱ. 금융기관에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 금융기관에 관한 사항은 본문중의 금융기관 개요를 중심으로 사업내용, 요약재무정보 등을 요약정리하여 1장 이내로 작성한다. 다만, 금융기관이 다수인 경우에는 가능한 한, 그 내용을 압축하여 작성분량을 줄이도록 한다(참조방식 활용)

2. 보유채권을 유동화하는 경우 해당 내용을 기재하고, 공사에 관한 사항을 기재한다(참조방식활용)

Ⅲ. 채권유동화계획의 개요

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

본문 “제3부 Ⅱ. 1.”의 내용을 요약정리하고 주요 세부내용 및 기타(신용보완 등) 주요내용을 압축하여 작성하고, 세부내용은 참조방식으로 기재하여 1장내외로 작성한다.

Ⅳ. 채권에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

본문 “제4부 Ⅰ. 1.”의 채권 총괄표를 중심으로 채권에 관한 주요내용을 압축하여 작성하고, 세부내용은 참조방식으로 기재하여 1장～2장내외로 작성한다.

Ⅴ. 유동화증권의 발행 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 본문 “제5부 Ⅰ. 1.”의 유동화증권 발행계획표를 중심으로 유동화증권 발행 및 상환에 관한 주요내용을 압축하여 작성하고, 세부내용은 참조방식으로 기재하여 1장내외로 작성한다.

2. “채권보유에 관한 계획”의 경우는 발행에 관한 해당사항이 없음을 기재한다.

Ⅵ. 채권의 관리방법 등

1. 채권관리자

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권관리위탁계약등을 중심으로 채권관리자에 관한 내용을 압축하여 작성하고, 세부사항은 참조방식으로 기재하여 1～2장내외로 작성한다.

2. 채권의 관리방법 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

본문 “제6부 Ⅰ. Ⅱ”의 채권관리업무를 중심으로 채권의 구체적인 관리방법에 관한 주요내용을 압축하여 작성하고, 세부내용은 참조방식으로 기재하여 1장내외로 작성한다.

Ⅶ. 기타 투자자보호에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화증권 신용보완에 관한 사항, 기타 투자자 참고사항 등과 같이 요약정보의 다른 부분에서 기재하지 못한 사항중 투자자보호나 투자참고정보제공 등을 위해 기재할 필요성이 있다고 판단되는 기타 중요사항을 1장내외로 간단히 기재한다.

제1부 등록인에 관한 사항

Ⅰ. 한국주택금융공사의 개황

1. 대표자 및 목적사업 등

구 분	내 용
대 표 자
설립연월일
본점소재지	(전화번호 : )
목 적 사 업
자본금(출자금등)	(1주당 액면가액 : )
주요주주(출자자등)
기 타 사 항

기재상의 주의

1. 설립연월일, 대표자 및 본점소재지는 각각 그 해당내용을 기재한다.

2. 목적사업은 한국주택금융공사의 정관에 규정된 목적사업을 기재한다.

3. 자본금(출자금등)은 자본금 또는 출자금등의 총액과 1주당 액면가액을 기재하고, 수종의 출자증서를 발행한 경우에는 출자자별 인수내역과 출자증서 종류별 권리내용(의결권, 이익배당, 잔여재산분배 등에 관한 사항) 등을 추가로 기재한다.

4. 주요주주(출자자등)는(출자자등)은 주요주주(출자자등)의 성명(명칭) 및 출자비율을 기재한다.

5. 기타사항은 한국주택금융공사의 개황과 관련하여 기타 투자자보호에 필요하다고 판단되는 사항을 기재한다.

2. 재무에 관한 사항

가. 재무상태표

재  무  상  태  표

제×3기(     .  .   현재)

제×2기(     .  .   현재)

제×1기(     .  .   현재)

(단위 :     )

과 목	제×3기	제×2기	제×1기

나. 손익계산서

손  익  계  산  서

제×3기 (   .  .  부터     .  .  까지)

제×2기 (   .  .  부터     .  .  까지)

제×1기 (   .  .  부터     .  .  까지)

(단위 :     )

과 목	제×3기	제×2기	제×1기

기재상의 주의

당해 회사의 최근 3사업연도의 재무상태표 및 손익계산서를 작성한다. 다만, 채권유동화계획의등록신청서 및 변경등록신청서를 최초 결산기 이전에 제출하는 경우에는 최근일의 자체 재무제표(월말 결산 재무제표 등)를 기준으로 작성하고, 외부감사를 받지 않은 자체 재무제표라는 사실을 주석사항으로 별도기재한다.

3. 임원 및 직원 현황

가. 임원의 현황

직 명 (상근여부)	성 명 (생년월일)	약 력	담당업무	소유주식 수량	비 고

기재상의 주의

1. 임원은 이사, 감사, 기타(미등기 임원, 고문, 자문역 등)를 포함하여 그 직책명(상근, 비상근 여부), 성명(생년월일), 약력, 담당업무, 소유주식 수량 등을 기재한다.

2. 약력은 학력, 주요 경력 등을 기재하되 최근 3년간에 대하여 중점적으로 기재한다.

3. 비고란에는 신임, 중임여부를 기재한다.

나. 직원 현황

구 분	직 원 수	평 균 근속년수	연 간 급여총액	1인평균 급여액	비 고
남
여
합 계

기재상의 주의

직원수, 평균근속년수, 연간급여총액 및 1인평균급여액에는 각각 그 해당내용을 기재한다.

4. 보유자산 및 발행내역

기재상의 주의

1. 보유자산은 공사가 매입한 주택저당채권과 학자금대출채권의 보유 잔액으로 기재한다.

2. 발행내역은 공사가 발행한 유동화증권의 누계와 미상환잔액을 잔존만기별로 나누어 기재한다.

3. 공사의 보증총액을 기재한다.

Ⅱ. 회계처리 등에 관한 사항

1. 회사가 적용할 회계처리기준

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

한국주택금융공사가 채권유동화와 관련하여 재무제표의 작성 기타 회계처리를 함에 있어서 적용할 회계처리기준을 기재한다.

2. 채권에 대한 회계처리방법

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

한국주택금융공사가 재무제표의 작성 등과 관련하여 채권에 대하여 회계처리할 방법(평가기준 등)을 구체적으로 기재하고 기타 중요한 회계처리방침에 대하여 그 내용을 기재한다.

3. 기 타

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기타 회계처리등과 관련하여 필요한 사항을 기재한다.

제2부 금융기관에 관한 사항

Ⅰ. 금융기관의 개황

구 분	내 용
회 사 명
설립연월일
대 표 이 사
본점소재지	(전화번호 : )
목 적 사 업
자본금(출자금등)	(1주당 액면가액 : )
주요주주(출자자등)

기재상의 주의

1. 회사명, 설립연월일, 대표이사 및 본점소재지는 각각 그 해당내용을 기재한다.

2. 목적사업은 당해회사의 정관에 규정된 목적사업을 기재한다.

3. 자본금(출자금등)은 당해회사의 자본금 또는 출자금등의 총액과 1주당 액면가액을 기재한다.

4. 주요주주(출자자등)는 주요주주(출자자등)의 성명(명칭) 및 출자비율을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

최근 1년이내에 사업보고서를 제출하는 금융기관은 해당내용을 요약하여 기재하거나 참조방식으로 기재할 수 있다.

1. 영업개황

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

회사영업 전반에 대하여 국내외 시장여건 등 영업환경과 기타 영업활동에 직접 영향을 미치는 중대한 사건이 발생한 경우에는 그 내용 및 영향 등을 요약하여 기재한다.

2. 영업 종류별 현황

..................................................................................................................................................

기재상의 주의

당해 회사가 영위하는 업무영역별로 구분하여 그 현황을 기재한다.

3. 영업설비 등의 현황

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

당해 영업을 영위하기 위한 주요설비 현황, 지점현황 및 자동화기기 설치현황 등을 기재한다.

4. 기타 필요한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

당해 회사의 영업과 관련하여 투자자의 투자의사결정에 필요하다고 생각되는 사항중 다른 부분에 기재되지 아니한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

(단위 :     )

사업연도 구 분	제×3기	제×2기	제×1기
〔유동자산〕 ․당좌자산 ․재고자산 〔비유동자산〕 ․투자자산 ․유형자산 ․무형자산 ․기타 비유동자산
자산총계
〔유동부채〕 〔비유동부채〕
부채총계
〔자본금〕 〔자본잉여금〕 〔자본조정〕 〔기타 포괄손익 누계액〕 〔이익잉여금〕
자본총계
매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익

〔Δ는 부(-)의 수치임〕

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

요약재무정보에는 최근 3사업연도에 대하여 감사인의 감사결과 지적사항 및 위원회의 시정요구․정정명령 등을 반영한 수정후 재무제표상의 해당 과목의 금액을 기재하되, 최근 3사업연도중 다음 각호의 사건이 발생한 경우에는 그 시기 및 내용을 요약하여 별도로 추가하여 기재한다. 다만, 상기 계정과목이 당해 회사가 영위하는 업종의 특성에 적절하지 않거나 투자자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 계정과목의 일부를 수정 또는 보완하여 작성할 수 있다.

1. 합병

2. 영업양수․도

3. 자산재평가

4. 회계처리방법의 변경

5. 결산일의 변경(이 경우에는 결산일 변경후 최초 사업연도의 기간을 추가하여 기재한다)

6. 중요한 비경상적인 사건의 발생(특별손익, 장기파업 등)

7. 기타 재무제표의 비교를 위하여 특히 중요하다고 인정되는 사항

Ⅳ. 임원 및 직원 현황

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

최근 1년이내에 사업보고서를 제출하는 금융기관은 해당내용을 요약하여 기재하거나 참조방식으로 기재할 수 있다.

1. 임원 현황

직 명 (상근여부)	성 명 (생년월일)	약 력	담당업무	소유주식 수량	비 고

기재상의 주의

1. 임원은 이사, 감사, 기타(미등기 임원, 고문, 자문역 등)를 포함하여 그 직책명(상근, 비상근 여부), 성명(생년월일), 약력, 담당업무, 소유주식 수량 등을 기재한다.

2. 약력은 학력, 주요 경력 등을 기재하되 최근 3년간에 대하여 중점적으로 기재한다.

3. 비고란에는 신임, 중임여부를 기재한다.

2. 직원 현황

구 분	직 원 수	평 균 근속년수	연 간 급여총액	1인평균 급여액	비 고
남
여
합 계

기재상의 주의

직원수, 평균근속년수, 연간급여총액 및 1인평균급여액에는 각각 그 해당내용을 기재한다.

제3부 채권유동화계획의 세부구조

Ⅰ. 채권유동화의 목적 및 계획기간 등

1. 채권유동화의 목적

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권유동화에 대한 구체적인 목적을 서술식으로 기재한다.

2. 채권유동화의 계획기간

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권유동화의 계획기간(예정)을 기재한다.

채권보유에 관한 계획의 경우 그 내용과 향후 일정 등을 기재한다.

Ⅱ. 채권유동화계획의 세부내용

1. 채권유동화계획의 개요 (기본구조도 포함)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권유동화와 관련하여 채권유동화계획의 기본적 구조 및 전체적인 주요내용을 요약정리하여 기재한다.

2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권유동화계획의 전반적인 내용을 기재하되 채권유동화계획의 기본적 구조, 유동화대상 채권의 확정절차, 양도등의 구조, 유동화증권의 발행절차 등 주요내용을 세부구조도 등을 활용하여 상세히 기재한다.

3. 기 타 (신용보완구조 등)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권유동화구조상의 신용보완구조에 관한 사항을 정리하여 그 내용을 기재하고, 항목 1.～ 2.에서 언급하지 않은 채권유동화계획관련 기타 참고사항을 기재한다.

제4부 채권에 관한 사항

Ⅰ. 채권(債權)의 내용

공사 또는 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 채권에 관한 분류현황 등 내용을 기재할 수 있다.

1. 채권의 개요

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 한국주택금융공사로 양도 예정인 채등의 개요를 총괄표와  분류현황표을 이용하여 요약정리하여 기재한다.

2. 총괄표에는 총 대출건수, 대출원금, 대출잔액, 평가금액, 양도예정액 등의 총 합계를 기재한다.

3. 채권분류현황은 금융기관, 담보유형, 채권만기 등 여러 가지 기준으로 분류된 채권규모를 정리하여 기재한다

2. 채권의 담보 또는 보증에 관한 사항

기재상의 주의

1. 채권을 담보하는 저당권 또는 보증의 존재 여부 및 적정여부 등에 대하여 기재한다.

2. 보증에 관한 사항이 있는 경우 보증인에 대한 설명을 기재한다.

3. 채권의 세부명세

[양도인 :    ]   [작성기준일 :    ]                               (단위 :    )

일련 번호	고유번호	채무자	최초발생일	원 금	평가금액	비 고
	취급부서	이자율	만 기 일	잔 액	양도예정액
합 계

기재상의 주의

1. 양도인은 채권을 양도하는 금융기관을 기재한다.

2. 비고란에는 특례규정의 적용여부, 기타 특이사항을 기재한다.

3. 고유번호 및 취급부서는 당해 채권과 관련하여 금융기관에서 취급하는 고유번호 및 당해 채권을 취급하는 점포명을 기재한다.

4. 채무자, 이자율, 최초발생일, 만기일, 원금 및 잔액은 그 해당내용을 각각 기재한다.

5. 평가금액은 당해 채권에 대한 평가금액(외부평가기관이 평가한 경우에는 그 금액)을 기재한다.

6. 양도예정액은 당해 채권의 양도예정가액이 있는 경우 그 예정금액을 기재하고, 개별 건별로 파악하기가 곤란한 경우에는 당해 채권의 유형별로 양도예정금액을 기재한다.

Ⅱ. 채권의 평가내용

1. 평가인

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 채권의 평가를 실시한 평가인의 명칭을 기재하되, 외부평가기관인 경우에는 외부평가기관의평가의견서중 “외부평가기관의 개황”에 관한 내용을 기재한다.

2. 공사가 해당 채권의 평가를 하는 경우 공사에 관한 사항을 기재한다.(참조방식활용)

3. “보유채권에 관한 계획”의 경우는 해당사항이 없음을 기재한다.

2. 평가의 개요 및 기준

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

평가담당자, 일정 및 방법 등 평가의 개요와 자산유형별 또는 기타의 방법에 의한 자산평가의 구체적 기준에 관하여 기재하되, 외부평가를 받은 경우에는 외부평가기관의평가의견서중 해당부분을 요약기재한다.

3. 채권에 대한 평가

....................................................................................................................................................

가.채권 구성의 적정성

기재상의 주의

채권 집합내용(pool)의 적정성, 식별 및 구분관리의 가능성 등에 대하여 기재한다.

나. 담보 또는 보증의 적정성

기재상의 주의

채권의 현금화 및 회수가능성, 담보 또는 보증의 적정여부 등에 대하여 기재한다.

다. 채권의 종류별 세부평가금액

기재상의 주의

구분한 채권의 종류별(필요한 경우 소분류)로 금융기관의 장부가액, 채권유동화계획기간동안 예상현금흐름의 추정, 채권의 부실화 가능성(부실화의 평가기준을 포함한다), 평가금액 기타 평가와 관련하여 투자자보호에 필요하다고 인정되는 특이사항이 있는 경우 그 내용을 기재한다.

4. 평가결과 종합의견 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권 구성의 적정성, 담보․보증내용 및 채권에 대한 평가결과 등을 종합한 평가인의 의견을 기재한다.

Ⅲ. 채권의 양도등에 관한 사항

1. 양도에 관한 사항

가. 양도의 개요

양수인	양도인 〔금융기관〕	채권의 종류	일련번호	계약일자	대금지급의 방 법	비 고
				양도일자

기재상의 주의

당해 채권의 양수인을 기준으로 계약의 건별로 구분하여 채권의 종류에 따라 다음 각호의 방법으로 기재한다.

1. 채권의 종류는 양도 대상 채권의 종류를 기재한다.

2. 일련번호는 「채권의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 채권의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

3. 계약일자는 양도계약을 체결한 날을, 양도일자는 실제로 양도가 이루어지는 날짜를 기재한다.

4. 대금지급의 방법은 요약하여 기재하되, 계약금ㆍ중도금ㆍ잔금 등으로 지급하는 경우에는 이를 구분하여 기재한다.

나. 양도의 계약상 특수한 내용

금융기관	채권의 종류	일련번호	계약상 특수한 사항
			구분	내 용

기재상의 주의

양도의 계약상 특수한 내용(계획내용/예정내용)은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

1. 금융기관은 양도의 당사자인 당해 금융기관을 기재한다.

2. 채권의 종류는 양도와 관련한 계약상 특수한 내용이 있는 채권의 종류를 기재한다.

3. 일련번호는「채권의 종류별 세부명세」에서 부여한 채권별 구분항목의 일련번호를 기재하되, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

4. 계약상의 특수한 사항은 항목을 양도의 취소요건, 양도인의 우선매입권, 위험의 부담, 하자담보책임 및 기타 등으로 나누어 구분란에 기재하고 그 내용을 상세하게 기재한다.

2. 신탁에 관한 사항

....................................................................................................................................................

가. 자기신탁의 개요

신탁 명칭	순 번	채권의 종류	일련번호	계약일자	대금지급의 방 법	비 고
				신탁일자

기재상의 주의

당해 채권의 수탁인을 기준으로 하여 계약의 건별로 구분하여 채권의 종류에 따라 다음 각호의 방법으로 기재한다.

1. 신탁명칭은 다른 신탁과 구별하기 위해 수탁자가 부여하는 명칭을 기재한다.

2. 순번은 신탁계약의 건별로 순번을 정하여 그 번호를 기재한다.

3. 채권의 종류는 신탁 대상 채권의 종류를 기재한다

4. 일련번호는 「채권의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 채권의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

5. 계약일자는 신탁계약을 체결한 날을, 신탁일자는 실제로 신탁이 이루어지는 날짜를 기재한다.

6. 대금지급의 방법은 요약하여 기재하되, 계약금ㆍ중도금ㆍ잔금 등으로 지급하는 경우에는 이를 구분하여 기재한다.

나. 자기신탁약관의 주요내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1 자기신탁약관의 주요 내용을 상세하게 기재한다.

2. 자기신탁설정의 효력발생근거, 신탁법, 신탁업법과의 관계, 회사고유재산과의 구분관리등을 기재한다.

3. 반환 또는 반환받는 경우에 관한 사항

....................................................................................................................................................

반환등의 상대방	순 번	채권의 종류	일련번호	계약일자	대금지급의 방 법	비 고
				반환일자

기재상의 주의

등록신청인이 채권을 반환하거나 반환받는 경우 그 상대방을 기준으로 계약의 건별로 구분하여 채권의 종류에 따라 다음 각호의 방법으로 기재한다.

1. 반환등의 상대방은 당해 반환과 관련된 등록인의 상대방을 기재한다.

2. 순번은 반환계약의 건별로 순번을 정하여 그 번호를 기재한다.

3. 채권의 종류는 반환등의 대상 채권의 종류를 기재한다

4. 일련번호는 「채권의 종류별 세부명세」에서 부여한 각 채권의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

5. 계약일자는 반환계약을 체결한 날을, 반환일자는 실제로 반환등이 이루어지는 날짜를 기재한다.

6. 대금지급의 방법은 요약하여 기재하되, 계약금ㆍ중도금ㆍ잔금 등으로 지급하는 경우에는 이를 구분하여 기재한다.

Ⅳ. 양도등에 따른 특례규정 적용채권의 법률상 특별효력

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

양도등에 따른 해당특례의 종류[ 예) 채권양도에 따른 제3자 대항력에 관한 특례, 저당권취득의 특례, 소유권취득의 특례 등]에 대해 기재한 후, 세부사항(1.～3. 항목)의 해당부분을 기재하되 해당사항이 없는 항목은 “해당사항 없음”으로 기재하고 불필요한 표서식이나 하부항목을 삭제할 수 있다.

1. 대항요건에 관한 특례 (법 제26조)

가. 법률상 특별효력의 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 채권양도의 등록 또는 통지와 관련하여 법 제26조의 규정에 의하여 특별한 효력이 부여되는 채권이 있는 경우에는 관련법률상의 내용을 간략하게 기술한다.

나. 대상채권의 내역

양수인	채권의 구 분	일련번호	계약일자	비 고
			양도일자

기재상의 주의

대상채권의 내역은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

1. 채권의 구분은 당해 채권의 양도와 관련하여 법 제26조의 규정에 의한 특별한 효력이 부여되는 채권에 대하여 기재한다.

2. 일련번호는「채권의 종류별 세부명세」에서 부여한 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

3. 계약일자는 당해 채권에 대한 양도의 계약을 체결한 날을 기재하며, 양도일자는 실제 양도를 이행한 일자를 기재한다.

4. 양도전 양도통지를 하는 경우 또는 채권유동화계획등록전에 채무자가 채권양도에 대한 승낙을 한 경우 그 내용을 비고란에 기재한다.

2. 근저당권으로 담보된 채권의 확정

가. 법률상 특별효력의 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 채권이 근저당권에 의하여 담보된 채권인 경우에는 채권의 확정과 관련하여 법률상 특별한 효력이 부여되는 채권이 있는 경우에는 관련법률상의 내용을 간략하게 기술한다.

2. 근저당권으로 담보된 채권의 확정과 관련하여 그 방법 및 일정 등을 구체적으로 기재한다.

나. 대상채권의 내역

양수인	채권의 구 분	일련번호	계약일자	원 금	비 고
			피담보채권확정일자

기재상의 주의

대상채권의 내역은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

1. 채권의 구분은 당해 채권의 양도와 관련하여 법 제27조의 규정에 의한 특별한 효력이 부여되는 채권에 대하여 기재한다.

2. 일련번호는「채권의 종류별 세부명세」에서 부여한 구분항목별 일련번호를 기재하되, 구분항목이 동일한 경우 일련번호를 한꺼번에 기재할 수 있으며, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터  ×××까지로 기재한다.

3. 계약일자는 당해 채권에 대한 양도의 계약을 체결한 날을 기재하며, 피담보채권확정일자는 피담보채권의 확정일자를 기재한다.

4. 원금은 해당 채권의 원금액을 기재한다.

5. 금융기관과 채무자가 합의에 의해 근저당권으로 담보한 채권을 확정하는 경우 그 내용을 비고란에 기재한다.

3. 저당권 취득의 특례(법 제28조) <예정>

가. 법률상 특별효력의 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권양도의 등록과 관련하여 법 제28조에 의한 특별한 효력이 부여되는 채권이 있는 경우에는 관련법률상의 내용을 간략하게 기술한다.

Ⅴ. 채무자에 대한 대항요건 구비여부

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 채무자에 대한 대항력 구비여부에 관해 간단히 요약기재한 후, 세부사항(1.～2. 항목)의 해당부분을 기재하되 해당사항이 없는 항목은 “해당사항 없음”으로 기재하고 불필요한 표서식이나 하부항목을 삭제할 수 있다.

(주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 대해서는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다.

1. 채권양도의 대항요건을 구비하는 경우

가. 대상채권

채권의 종류	일련번호	비 고

기재상의 주의

대상채권은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

1. 채권의 종류는 당해 채권의 양도와 관련하여 채무자에 대한 대항요건 구비의 대상이 되는 채권의 종류를 기재한다.

2. 일련번호는「채권의 종류별 세부명세」에서 부여한 채권의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터 ×××까지로 기재한다.

나. 채권양도 통지 또는 채무자 승낙의 방법 및 일정

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 채무자에 대한 통지방법과 일정을 상세하게 기술한다.

2. 양도전에 양도통지를 하였거나 채권유동화계획의 등록전에 채무자로부터 승낙을 받은 경우 그 방법 및 일정을 기재한다.

다. 통지가 불가능한 경우의 공고방법

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채무자에 대해 통지를 발송하였으나, 반송 등으로 통지가 이루어지지 않은 경우에 대하여 신문공고 등을 한 경우 그 내용과 향후의 공고일정에 대하여 상세하게 기술한다.

라. 기타 대항요건의 구비를 위하여 취한 조치

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채무자에 대한 대항요건의 구비를 위하여 취한 기타의 조치에 대하여 상세하게 기술한다.

2. 채권양도의 대항요건을 구비하지 않는 경우

가. 대상채권

채권의 종류	일련번호	비 고

기재상의 주의

대상채권은 다음 각호의 방법에 따라 작성하는 것을 원칙으로 하되, 투자자 또는 기타 이해관계자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 서식 등의 일부를 변경하여 작성할 수 있다. 다만, 상기의 기재항목은 변경서식에 반드시 포함시켜야 한다.

1. 채권의 종류는 당해 채권의 양도와 관련하여 채무자에 대한 대항요건을 구비하지 아니하는 채권의 종류를 기재한다.

2. 일련번호는「채권의 종류별 세부명세」에서 부여한 채권의 구분항목별 일련번호를 기재하되, 일련번호가 연속되는 경우에는 ×××부터 ×××까지로 기재한다.

나. 대항요건을 구비하지 아니하는 이유

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채무자에 대한 대항요건을 구비하지 아니하는 이유를 상세하게 기술한다.

다. 별도의 조치를 계획하고 있는 경우 그 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채무자에 대한 대항요건을 구비하지 아니하는 대신에 별도의 조치를 계획하고 있는 경우에는 그 내용을 상세하게 기술한다.

Ⅵ. 증빙서류등의 관리 및 공시에 관한 사항 (예정)

1. 관리 및 공시의 개요 (예정)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

증빙서류등의 원본(사본)에 대한 관리 및 공시에 관하여 법․시행령(제15조)․금융위규정에서 정하고 있는 규정의 내용과 그에 따른 등록인등의 증빙서류등의 관리 및 공시관련업무의 내용을 기재한다.

2. 증빙서류등의 원본(사본)의 관리 및 공시 (예정)

공시장소	주 소	비치서류	관리책임자	전화번호	비 고

기재상의 주의

1. 공시장소는 원본(또는 사본)의 공시자료를 비치하는 자의 회사명과 점포명 등 그 장소를 기재한다.

2. 주소는 공시장소의 행정구역상의 소재지를 기재한다.

3. 비치서류는 당해 공시장소에 비치되어 열람가능한 서류명을 기재한다.

4. 관리책임자는 자산유동화업무감독규정에 의해 지정된 관리책임자를 기재한다.

5. 전화번호는 공시자료의 이용에 관한 사항을 안내할 수 있는 전화번호를 기재한다.

6. 자료열람 가능시간 등의 참고사항을 비고란에 기재한다.

3. 양도등의 대상채권에 대한 요약명세의 공시 (예정)

공시장소	주 소	비치서류	관리책임자	전화번호	비 고

기재상의 주의

상기 2의 내용을 준용하여 기재한다.

제5부 유동화증권의 발행 등

Ⅰ. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등

1. 유동화증권의 세부 발행계획

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

먼저 채권유동화계획에 따라 발행할 유동화증권의 종류, 발행총액, 발행방식(공모/사모) 발행금액 등 유동화증권 발행개요에 관해 간단히 요약하여 기재한 후, 다음 발행계획표와 같은 표형식를 이용하여 세부발행계획을 요약정리하는 한편, 유동화증권의 발행과 관련한 세부내용[유동화증권의 종류별, 종목별 세부 발행조건, 발행방식(공모/사모)에 관한 사항, 기타 특기사항]을 상세히 기재하고 아울러 유동화증권 발행과 관련하여 투자자보호에 필요하다고 생각되는 기타 참고사항등을 추가로 기재한다. “채권보유에 관한 계획”의 경우는 발행에 관한 해당사항이 없음을 기재한다.

발행계획표 기재상의 주의

1. 종류는 주택저당증권, 주택저당채권등담보부채권 또는 학자금대출증권으로 구분하여 기재한다. (【수익증권】【사채】【출자증권】 【기타증권 또는 증서】를 선택하여 해당 표를 삽입한다.)

2. 발행일, 만기, 발행금액, 배당수익율 및 배당수익지급방법 등은 당해 유동화증권의 발행계획과 관련하여 해당되는 사항을 각각 기재한다.

3. 발행방법은 발행되는 유동화증권의 공모 또는 사모여부를 기재한다.

4. 비고란에는 유동화증권의 발행과 관련하여 중요하다고 생각되는 기타 발행조건 등을 기재한다.

5. 1억이하 단위는 소수점(.)으로 표시: 예) 17억5천7백3십만원 ⇨ 17.573 (소숫점 자리제한 없음)

6. 해외발행인 경우 해외발행 여부(O)를 표시하고, 통화단위를 선택한 다음 발행금액을 숫자로 표시한다. (해외통화단위는 1,000단위로 되어있음 예: 1,000USD)

7. 해당사항이 없는 경우 ‘-’으로 표시한다.

8. 정확한 만기의 기재가 어려운 경우에는 “-”를 선택한 후 비고란에 해당 내용을 각주 등으로 표시하여 관련 내용을 기재한다.

9. 유동화증권이 “원화와 외화”와 같이 원화와 외화의 서로 다른 통화로 발행된 경우에는 유동화증권세부발행계획표의 합계는 발행(예정) 당시의 원화로 환산하여 기재하고, “외화 또는 서로 다른 외화”로 발행된 경우에는 한 종류의 외화를 선택하여 발행(예정) 당시의 외화로 환산하여 총합을 기재하도록 한다.

【수익증권(주택저당증권․학자금대출증권)】

종 류	선/중 /후순위	회차	해외 발행	통화 단위	발행 금액 (예정)	발행일 (예정)	만기 (예정)	배당수익 (%,예정)	배당수익 지급방법 (예정)	발행방법 (예정)	신용등급 (예정)	비고
수익증권	선순위
	선순위 소계					-
	중순위
	중순위 소계					-
	후순위
	후순위 소계					-
합계						-

【사채(주택저당채권등담보부채권)】

종 류	선/중 /후순위	회차	해외 발행	통화 단위	발행 금액 (예정)	발행일 (예정)	만기 (예정)	이자율 (%,예정)	이자지급 방법(예정)	발행방법 (예정)	신용등급 (예정)	비고
사채	선순위
	선순위 소계					-
	중순위
	중순위 소계					-
	후순위
	후순위 소계					-
합계						-

【출자증권】

종 류	선/중 /후순위	회차	해외 발행	통화 단위	발행 금액 (예정)	발행일 (예정)	만기 (예정)	배당수익 (%,예정)	배당수익 지급방법 (예정)	발행방법 (예정)	신용등급 (예정)	비고
출자증권	선순위
	선순위 소계					-
	중순위
	중순위 소계					-
	후순위
	후순위 소계					-
합계						-

【기타 증권 및 증서】

종 류	선/중 /후순위	회차	해외 발행	통화 단위	발행 금액 (예정)	발행일 (예정)	만기 (예정)	이자율 (%,예정)	이자지급 방법(예정)	발행방법 (예정)	신용등급 (예정)	비고
기타	선순위
	선순위 소계					-
	중순위
	중순위 소계					-
	후순위
	후순위 소계					-
합계						-

2 유동화증권의 상환계획 및 방법

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화증권의 상환일정, 상환을 위한 구체적인 방법(call option, put option 등), 원리금(수익금)에 대한 지급보증여부, 상환을 위한 자금조달방법 및 중도상환의 경우 그 상환조건 등을 기재한다.

〔 유동화증권 등 발행계획표 〕

(단위: 억원)

회차	발행일(예정)	만기일(예정)	최초발행금액(예정)	상환액(예정)	현재잔액	매입한도	비고

기재상의 주의

1. 해당시 표를 생성하여 기재한다.

2. 1억이하 단위는 소수점(.)으로 표시한다. 예) 17억5천7백3십만원 ⇨ 17.573

Ⅱ. 자금의 차입 및 운용계획

1. 자금의 차입계획

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권유동화와 관련하여 양도인의 자금대여약정(Seller finance), 제3자 자금대여약정, 신용공여 등 자금의 차입계획이 있는 경우 그 상세내용을 기재한다.

2. 자금의 운용계획

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권유동화와 관련하여 조달된 자금(유동화증권 납입대금, 차입금, 회수대금 등)의 사용계획에 관한 사항과 일시여유자금 및 장기여유자금 운용에 관한 장래운용계획 등을 기재한다.

Ⅲ. 모집 또는 매출에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 중 별지 제8호 서식 증권신고서(주택저당증권/학자금대출증권) 의 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항을 준용하여 기재할 수 있다.

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

가. 공모개요

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업공시서식 작성기준 제2-1-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

나. 공모방법

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법)에서 정한 사항을 기재한다.

다. 공모가격 결정방법

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업공시서식 작성기준 제2-1-3조(공모가격의 결정)에서 정한 사항을 기재한다.

라. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업공시서식 작성기준 제2-1-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

마. 인수 등에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 증권의 주요 권리내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재하되, 주택저당증권 및 학자금대출증권과 관련하여 선순위, 중순위, 후순위 구조와 여러 종목별 주택저당증권 및 학자금대출증권의 구체적인 권리내용을 기재한다.

3. 투자위험요소

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업공시서식 작성기준 제2장제4절[인수인의 의견(분석기관의 평가의견)]에서 정한 사항을 기재한다.

5. 자금의 사용목적

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 그 밖의 투자자보호를 위해 필요한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업공시서식 작성기준 제2장제6절(그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제6부 채권의 관리방법 등

Ⅰ. 채권관리자등에 관한 사항

1. 업무위탁의 현황

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

한국주택금융공사로부터 채권유동화계획 수행업무(채권관리업무, 기타업무 등)를 위탁받은 [채권관리자(주, 보조, 대체), 기타 업무 수탁기관 등] 및 그 주요 위탁내용을 채권관리위탁계약, 기타 업무위탁계약 등을 중심으로 요약정리하여 위탁(업무분장) 현황에 관한 총괄표(채권관리자, 채권관리위탁내용, 관련계약서 및 근거조문 등)를 작성하는 방식으로 기재한다.

2. 채권관리자

가. 채권관리자의 개황

구 분	주채권관리자	보조(대체)채권관리자
명 칭
설립연월일
대 표 자
본점소재지	(전화번호 : )	(전화번호 : )
목 적 사 업
자본금(출자금등)	(1주당 액면가액 : )	(1주당 액면가액 : )
주요주주(출자자등)

기재상의 주의

1. 채권관리업무를 주로 수행하는 자를 주채권관리자로 기재하고, 주채권관리자를 보조하거나 주채권관리자가 업무수행불능시 이를 대체하는 채권관리자을 보조(대체)채권관리자로 기재하되 보조채권관리자와 대체채권관리자가 다른 경우에는 각각 구분하여 기재한다.

2. 명칭, 설립연월일, 대표자 및 본점소재지는 각각 그 해당내용을 기재한다.

3. 목적사업은 채권관리자의 정관에 규정된 목적사업을 기재한다.

4. 자본금(출자금등)은 자본금 또는 출자금등의 총액과 1주당 액면가액을 기재한다.

5. 주요주주(출자자등)는 주요주주(출자자등)의 성명(명칭) 및 출자비율을 기재한다.

나. 위탁업무의 내용 등

구 분	주채권관리자	보조(대체)채권관리자
위탁업무의 내용 및 범위
위탁수수료 등 비용
기타 특약사항

기재상의 주의

위탁업무의 내용 및 범위는 한국주택금융공사의 채권관리업무 등을 위탁받은 채권관리자(자산보유자인 금융기관, 한국자산관리공사, 신용정보업자)가 채권관리위탁계약 등에 따라 한국주택금융공사로부터 위탁받은 채권관리업무 등의 구체적 내용 및 범위를 기재한다.

3. 기타 업무 (기타 업무수탁기관)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권관리자의 경우를 준용하여 한국주택금융공사로부터 업무를 위탁받은 기타 업무수탁기관(담보수탁기관, 채권관리․운용․처분업무 위탁기관, 소송업무 위탁기관 등)에 관한 사항 및 그 업무위탁내용을 기재한다.

Ⅱ. 채권의 관리․운용․처분에 관한 사항

1. 대금회수의 방법 및 관리절차 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 채무자로부터의 대금회수 방법 및 절차(한국주택금융공사 명의의 계좌로 직접자동이체 또는 금융기관 명의의 계좌로 입금된 후 일정기일 경과후 한국주택금융공사 명의의 계좌로 일괄이체 등에 관한 사항 포함)를 구체적으로 기재한다.

2. 예금계좌의 관리방법 등 기타 대금회수와 관련하여 중요한 사항을 기재한다.

2. 채권의 관리․운용․처분 및 처분계약 등

가. 계약의 내용

................................................................................................................................

기재상의 주의

한국주택금융공사와 채권관리자간의 채권관리위탁계약상의 채권관리기간 및 계약의 취소 또는 철회사유가 있는 경우 그 해당내용 등 주요내용을 기재한다.

나. 채권의 운용 ․처분방법 및 절차

................................................................................................................................

기재상의 주의

채권의 관리․구분관리․운용․처분과 관련하여 그 조건, 제한사유 기타 관련사항 등을 기재한다.

3. 기타 채권의 관리․운용 및 처분에 관한 내용

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기타 채권의 관리․운용 및 처분과 관련하여 투자자보호에 필요하다고 생각되는 중요한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 관리채권의 내용에 대한 공시

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

관리대상 채권의 명세와 그 현황에 관한 서류(세부명세 및 증빙서류 등)의 비치장소 및 기타 열람가능한 이해관계인의 범위 등에 관한 사항을 기재한다.

제7부 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항

Ⅰ. 신용보완에 관한 사항

1. 지급보증에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

공사의 신용보증 및 여력, 지급보증의 내용 및 그와 관련된 세부절차 및 방법등 보증계약의 주요내용을 구체적으로 기재하고 관련 계약서 등은 기타 첨부서류로 첨부한다.

2. 신용보완에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권의 자산집합(Pool)이나 이를 기초로 발행되는 유동화증권 등에 관하여 신용보완을 하게 되는 경우 신용보완기관의 개황, 그 보완 절차 및 방법 등을 구체적으로 기재한다.

〔 신용보완의 세부계획표 〕

(단위: 억원)

구분	기관	통화 단위	금액	비율(%)	비고
【자력담보】
【연대보증】
【지급보증】
【채무인수】
【C/L 제공】
【자금보충】
【ABCP 매입약정】
【기타】

기재상의 주의

1. 해당시 표를 생성하여 기재한다.

2. 1억이하 단위는 소수점(.)으로 표시: 예) 17억5천7백3십만원 ⇨ 17.573

3. 비율은 전체 유동화증권 발행대비 해당 신용보완 금액의 비율(%)을 표시한다.

4.〔신용보완의 세부계획표〕에 없는 기타 그 밖의 신용보완에 관한 사항에 대해서는 표를 사용하지 않고 서술식으로 자유롭게 기재한다.

Ⅱ. 투자자 유의사항 (투자위험요소 등)

1. 유동화증권에 관한 투자자 유의사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

다음과 같은 사항을 중심으로 채권유동화 구조상의 특성에 관한 투자자 유의사항을 기재한다.

- 금융기관⋅채권관리자⋅기타 업무수탁인 등은 원리금지급의무가 없다는 점

- 발행인이 보유하고 있는 채권의 가치가 곧 유동화증권의 상환확실성을 판단하는 척도가 되며, 한국주택금융공사가 지급보증하는 경우에는 공사의 신용도가 곧 유동화증권의 상환확실성의 기준이 된다는 점 등

2. 채권 및 채권관리와 관련한 위험

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

다음과 같은 사항을 중심으로 채권 및 채권관리와 관련한 투자자 위험요소를 기재한다.

- 채무자 파산, 채무불이행 등에 따른 채권의 회수율 하락, 시장금리․환율 변동, 경제환경변화 등에 따른 채권의 가치하락, 채무자에 대한 대항력 구비문제, 채권(여유자금 포함)의 관리․운용․처분 등과 관련하여 발생할 수 있는 리스크 및 그 대책 등

- 채권에 대한 하자담보책임 등을 부담하고 있는 실질양도인(금융기관 등)이나 채권을 실질적으로 관리․운용․처분하는 채권관리자등이 파산 또는 부도가 날 경우의 리스크 및 그 대책 등

- 금융기관․업무수탁인․채권관리자 등의 파산 또는 부도 발생 등으로 정상적인 업무수행이 불가능해 질 경우의 리스크 및 그 대책 등

- 채권 및 채권관리와 관련하여 기재할 필요성이 있다고 판단되는 기타 위험요소에 관한 사항 등

3. 채권유동화구조상의 특성 및 그 참여자와 관련한 위험

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

다음과 같은 사항을 중심으로 채권유동화구조(신용보완구조 포함)상의 특성에 따른 위험 및 그 참여자와 관련한 투자자 위험요소 등을 기재한다.

- 발행인이 채권유동화와 관련하여 유동화증권 투자자 이외의 자에 대한 자금차입이나 기타 채무발생(채권유동화계획에 따른 통상적인 비용지급 등 제외)에 따른 리스크와 발행인의 대표자 또는 업무수탁인․채권관리자 등의 부당․위법행위로 인해 발행인이 채권유동화 목적이외의 채무를 질 리스크의 발생가능성 및 이러한 리스크를 방지하기 위한 대책 등

- 유동화증권(MBS)의 발행방식<공모․사모, 상장여부, 등록 또는 예탁발행여부 등>, 발행구조<선․후순위, 부채형․지분형 등> 및 상환구조<원리금등 지급방식(고정․변동금리, 분할․일시지급, 지급우선순위 등), 조기상환(early amortization, call option, put option 등)․부분 또는 선택상환(사전계획에 의한 자기사채 시장매입방식 여유자금운용 포함)․지연상환(법정만기/예상만기) 등> 등과 관련된 유동화증권의 시장유통성․환금성 리스크 및 상환일정 변동에 따른 리스크 등을 상세히 기재하고, 선순위증권보다 가중되는 후순위증권의 추가리스크를 별도로 기재한다.

- 신용공여약정기관, 자금대여약정기관, 파생금융거래약정기관, 보증기관, 업무수탁인(Trustee), 신용평가회사, 대표주관회사, 채권에 대한 실사 및 외부평가(감정평가 포함) 담당기관, 채권의 진정양도 및 회계처리에 관한 전문적인 조언 또는 의견서(Legal opinion, Off-balance opinion 등)를 제공하는 외부전문가 등 채권유동화 참여기관이 부담하는 책임범위의 본질적인 한계 및 책임부담시 실질적인 책임부담능력 등과 관련한 리스크 등

4. 기타 위험

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

세법 등 관련법령 변경시 예상되는 리스크, 발행인의 부도발생, 사실상의 채무초과 사태 등에 따른 선순위 유동화증권 투자자의 예상 리스크 등과 같이 상기 1.～ 3.에서 기재하지 않은 사항중 기재할 필요성이 있다고 판단되는 중요한 투자위험요소 등을 추가로 기재한다.

Ⅲ. 기타 필요한 사항 (투자자 참고사항 등)

1. 채권유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등

가. 채권유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권유동화와 관련하여 금융기관, 채권관리자, 업무수탁인, 수탁관리기관(Trustee), 신용보완기관, 대표주관회사, 외부평가기관(자산실사기관), 신용평가회사, 법무법인, 회계법인 등 채권유동화관련  실사점검(Due diligence)업무 참여기관 및 업무수탁기관 등의 담당업무 및 담당자(소속, 부서, 이름, 연락처 등) 등에 관한 사항을 총괄표 방식으로 요약하여 기재한다.

나. 관련문서․증빙서류 등의 관리 등에 관한 사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

유동화증권의 발행 등과 관련한 채권유동화계획, 채권양도등록, 증권신고서, 사업설명서, 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 등록신청(신고․보고) 관련문서의 작성․보고 및 관리(보관․공시․열람 등) 담당기관(실무담당부서, 담당자, 연락처 포함)에 관한 사항과 채권에 관한 증빙서류의 관리(보관․공시․열람) 담당기관(실무담당부서, 담당자, 연락처 포함)에 관한 사항을 기재한다.

2. 전문가의 검토의견 등

가. 진정양도등에 관한 법률의견 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

진정양도에 관한 법률의견(True Sale Opinion), 신탁설정과 관련된 법률문제(탈법신탁․소송신탁․채권자사해신탁 해당여부, 신탁재산의 독립성 및 신탁의 공시 등)에 관한 법률의견 등 채권유동화와 관련하여 전문가의 법률검토의견을 받은 경우 그 사실 및 주요내용(또는 검토의견서 전문)을 기재한다.

나. 매각회계처리(Off-Balance)에 관한 사항

1) 매각회계처리에 관한 검토의견 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

매각회계처리에 관한 의견(Off-balance Opinion) 등 채권양도등(신탁, 담보설정 등 포함)과 관련하여 외부감사인 등 회계전문가로부터 검토의견을 받은 경우 그 사실 및 주요내용(또는 의견서 전문)을 기재한다.

2) 채권양도등에 따른 양도인의 회계처리내용 (예정)

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

매각회계처리에 관한 의견(Off-balance Opinion) 등 회계전문가의 검토의견에 따라 채권양도등을 실행한 후, 양도인(금융기관)의 회계처리내용, 재무제표 부속명세서상 채권에 관한 처리 및 구분관리방법 등을 구체적으로 기재한다.

다. 기 타

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기타 채권유동화와 관련하여 전문가의 검토의견 등을 받은 경우로서 이해관계인에게 공시할 필요가 있는 사항을 요약하여 기재한다.

3. 기타 투자자 참고사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

채권유동화와 관련하여 기타 투자자보호에 필요하다고 판단되는 참고사항을 기재한다.

Ⅳ. 첨부서류

1. 법인등기부등본

2. 정관

3. 채권관리위탁계약서

4. 신탁약관

5. 외부평가기관 및 한국주택금융공사의 평가의견서

6. 금융기관 및 한국주택금융공사의 최근사업연도 감사보고서