<별지 제1호 서식> : 증권신고서

증 권 신 고 서

(지분증권, 채무증권, 증권예탁증권, 투자계약증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

ⅴ. 정정증권신고서의 경우 ‘증권신고서 제출 및 정정 연혁’ 항목을 추가 기재한다. 동 항목에는 제출일자(또는 정정신고서 제출을 요구받은 일자)와 함께 문서명(실제 Dart시스템에 등록되어 공시되는 문서제목)을 기재하고, 비고란에는 정정요구 또는 자진정정 여부, 정정요구 차수 등을 표시한다. 또한, [기재정정]증권신고서 뿐만 아니라 [첨부정정]증권신고서의 제출내역도 포함하여 기재한다.

(작성예시)

증 권 신 고 서

(지분증권)

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자	문서명	비고
2011-05-27	증권신고서(주식)	최초 제출일
2011-05-31	[첨부정정]증권신고서(주식)	자진정정
2011-06-03	금감원 정정신고서 제출 요구	1차
2011-06-14	[기재정정]정정신고서(주식)	정정요구(파란색)
2011-6-20	금감원 정정신고서 제출 요구	2차
2011-6-30	[기재정정]정정신고서(주식)	정정요구(녹색)

금융위원회 귀중                                             2011년 6월 30일

대 표 이 사 :

본점소재지 :

vi.  자본시장법 시행령 제125조제2항에 따라 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                         [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제1항에 따른 증권의 신고에 사용된다. 다만 파생결합증권, 집합투자증권, 유동화증권의 신고와 합병등의 증권신고 및 외국기업 외의 외국법인등의 증권신고는 제외한다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’, ‘부속명세서’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 증권신고서 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 감사인이 회사에 감사보고서를 제출한 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제2-12조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 투자결정시 유의사항 】

은행 및 금융지주사가 발행하는 상각형 조건부자본증권의 경우에 한하여 각 상품의 특성을 고려하여 핵심위험을 요약하여 작성한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 일반 투자자가 투자판단시 유의하여야 할 다음의 사항을 기재하며, 원금손실 가능성 , 신용위험 등 투자판단에 중요한 영향을 미칠수 있는 문구는 붉은색으로 일반글자보다 2 pt이상 크고 굵게 기재한다.

① 조건부자본증권 관련 위험(원리금 손실위험, 이자지급제한 위험, 만기 및 중도상환 관련 위험 등)

② 본 금융상품은 예금자보호 대상이 아니라는 사실

③ 조건부자본증권 신용등급 관련 위험(신용등급의 변동가능성 등)

④ 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하라는 사실

⑤ 발행회사 관련 위험(금융산업 특성상 각종 법규의 규제를 받고 있다는 사실 등)

⑥ 발행회사뿐만 아니라 해당 금융상품의 위험까지 종합적으로 고려하여 투자 의사결정을 해야 한다는 사실

(작성예시)

【 투자결정시 유의사항(신종자본증권) 】

1. 본 금융상품은 일반적인 무보증 회사채와는 다르며, 다음과 같은 투자 위험이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다.

① 발행회사가 증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(예시 : 부실금융기관 지정)에 해당되면 투자자는 원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환받지 못합니다.

② 발행회사는 일방적으로 이자를 지급하지 않을 수 있습니다. 또한 발행회사가 증권신고서 및 투자설명서에 명시된 이자제한 사유에 해당되면 이자가 지급되지 않습니다. 한편 미지급된 이자는 향후에도 지급되지 않습니다.

③ 본 금융상품의 만기는 장기(예시 : 30년 이상)이며, 만기 도래시 발행회사는 별도의 통지나 공고없이 일방적으로 만기를 연장할 수 있습니다. 이에 따라 투자자는 환금성을 보장받을 수 없고, 유동성 위험이 높습니다.

④ 중도상환에 대한 권리는 발행회사에게만 있으며, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은 발행 후 일정기간(예시 : 5년)이내에 중도상환 되지 않습니다.

⑤ 투자자는 어떠한 경우(중도상환 조건이 있는 경우 포함)에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.

⑥ 본 금융상품은 특약에 의거 파산절차, 청산절차, 회생절차 또는 외국에서 도산절차가 진행되는 경우 모든 후순위채권자보다 변제순위가 후순위입니다.

2. 본 금융상품은 예금자보호 대상이 아니므로 투자자는 유념하시기 바랍니다.

3. 본 금융상품은 OO신용평가, OO신용평가 등으로부터 OO등급을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라 추가적인 변동 가능성이 존재하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

4. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다.

5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 투자결정시 유의사항(후순위채권) 】

1. 본 금융상품은 일반적인 무보증 회사채와는 다르며, 다음과 같은 투자 위험이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다.

① 발행회사가 증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(예시 : 부실금융기관 지정)에 해당되면 투자자는 원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환받지 못합니다.

② 본 금융상품의 만기는 장기(예시 : 5년 이상)이므로 유동성 위험이 높습니다.

③ 중도상환에 대한 권리는 발행회사에게만 있으며, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은 발행 후 일정기간(예시 : 5년)이내에 중도상환 되지 않습니다.

④ 투자자는 어떠한 경우(중도상환 조건이 있는 경우 포함)에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.

⑤ 본 금융상품은 예금 및 일반채권보다 변제순위가 후순위입니다.

2. 본 금융상품은 예금자보호 대상이 아니므로 투자자는 유념하시기 바랍니다.

3. 본 금융상품은 OO신용평가, OO신용평가 등으로부터 OO등급을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라 추가적인 변동 가능성이 존재하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

4. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다.

5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

1. 핵심투자위험

구 분	내 용
사업위험
회사위험
기타 투자위험

【 작성지침 】

ⅰ. 법 제122조제1항 및 제3항 후단에 따라 정정한 투자위험요소는 굵은 활자체와 밑줄을 그어 표시한다.

ⅱ. 신고서 본문의 투자위험 중 발행인과 공모예정 증권에 미치는 영향이 크고 중요한 위험요소 위주로 제목과 내용을 작성하되, 투자자가 쉽게 이해할 수 있도록 간단ㆍ명료하게 작성한다. 이 경우 원금손실 가능성, 투자부적격 신용등급, 부도위험, 차입금 상환 미이행 위험, 주가하락, 매출․수익성․성장성․재무상황 악화, 영업환경에 부정적 영향, 일반청약자에게 환매청구권 부여 등에 따른 공모가격 또는 희망공모가격 산정방식 기재생략 가능성 등 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 중요한 문구는 일반글자보다 2pt 이상 크고 굵게 기재한다.

Ⅲ. 제2-3-1조에 따라 주채권은행과 주채무계열의 재무구조개선약정 미체결에 관한 사항을 기재하는 경우에는 주채무계열의 계열명, 주기업체, 주채권은행, 약정미체결로 인한 재무위험및 자금조달위험 등을 간단․명료하게 기재한다.

ⅳ. 회계상 자본으로 인정받기 위해 발행되는 채무증권의 경우에는 자본인정에 관한 사항과 만기, 이자지급, 조기상환 등에 관한 발행인 및 투자자의 권리와 투자위험요소를 간단․명료하게 기재하고, 자본으로 인정받는 채무증권의 발행 필요성, 자본인정이 부채비율 등 재무구조에 미치는 효과, 자본인정이 부정될 경우의 효과 등을 함께 기재한다. 또한 조건부자본증권의 경우에는 주식전환 또는 상각되는 사유 및 그에 따른 주식전환 또는 상각의 내용을 기술함과 동시에 사유발생시 투자자의 의사와 무관하게 주식전환 또는 상각이 발생한다는 사실을 기재하고, 주식전환 또는 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본의 적정성과 보유자산의 건전성을 자본(보통주, 기본자본, 보완자본등)·자산(대기업·중소기업·가계별 대출채권, 주식, 채권 등)의 구성현황과 관련 지표(보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율, 고정이하여신비율, 연체율, 대손상각 등)의 최근 3년간 추이를 이용하여 기술하고 상기 지표 등을 활용하여 전환·상각사유가 발생할 수 있는 가능성(예 : 당기순손실금액 등이 얼마 증가하면 BIS 비율이 1%p 하락하는지 또는 5.125%에 도달하는지 등)을 기술한다.

Ⅴ. 파생결합사채는 ‘기타 투자위험’에 제16-3-2조(투자위험요소)의 가격변동 위험, 발행회사 위험, 중도상환 위험, 기타 투자위험 등 4가지 위험요소의 부제목에 해당하는사항을 기재한다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

[지분증권의 경우](투자계약증권, 증권예탁증권)

					단위 :

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출) 가액	모집(매출) 총액	모집(매출) 방법

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

일반청약자 환매청구권
부여사유	행사가능 투자자	부여수량	행사기간	행사가격

【 주요사항보고서 】	보고서명
【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 보고서명란에는 제시된 항목 중 증권신고서와 관련한 주요사항보고서를 선택한다.

ⅲ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅳ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

ⅴ. 기업인수목적회사의 경우 다음 사항을 추가하여 작성한다.

※ 주권의 최초 모집 이전에 발행된 주권내역

(단위 : 주, 원)

발행일자	주권의 종류	발행주권수	주당 액면가액	주당 발행가액	총 발행금액

[채무증권의 경우]

회차 :					단위 :

채무증권 명칭		모집(매출)방법
권면총액		모집(매출)총액
발행가액		권면이자율
발행수익률		상환기일
원리금 지급대행기관		(사채)관리회사
신용등급 (신용평가기관)

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

【 국내발행 외화채권 】

표시통화	표시통화기준 발행규모	사용 지역	사용 국가	원화 교환 예정 여부	인수기관명

보증을 받은 경우	보증기관		지분증권과 연계된 경우	행사대상증권
	보증금액			권리행사비율
담보 제공의 경우	담보의 종류			권리행사가격
	담보금액			권리행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 주요사항보고서 】	보고서명
【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 보고서명란에는 제시된 항목 중 증권신고서와 관련한 주요사항보고서를 선택한다.

ⅲ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅳ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

ⅴ. 파생결합사채의 권면이자율 및 발행수익률은 제16-3-1조(예상손익구조)에 따른 최대이익액과 최대손실액의 범위를 백분율로 기재하고 이자에 관한 사항을 추가로 작성한다.

※ 이자에 관한 사항 : 기초자산, 옵션종류, 만기일을 기재하고 기타사항란에 기초자산의 가격 산출기관과 변동내역을 확인할 수 있는 홈페이지, 옵션의 내용을 서술형으로 이해하기 쉽게 설명한다.

[파생결합사채 해당여부]	기초자산	옵션종류	만기일

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제2-1-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-3조(공모가격의 결정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

1. 사업위험

2. 회사위험

3. 기타위험

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

기업공시서식 작성기준 제2장제4절(인수인의 의견(분석기관의 평가의견))에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제6절(그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부  발행인에 관한 사항

【 작성지침 】

ⅰ. 보증사채의 경우 Ⅰ. 회사의 개요, Ⅱ. 사업의 내용, Ⅲ. 재무에 관한 사항만을 기재한다.

ⅱ. 담보부사채의 경우 Ⅰ. 회사의 개요, Ⅱ. 사업의 내용, Ⅲ. 재무에 관한 사항, Ⅳ. 감사인의 감사의견 등, Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항만을 기재한다.

ⅲ. 설립중인 법인의 경우 공시서류제출기준일 현재 확정된 사항과 향후 계획을 중심으로 기재하되 각 항목별 작성지침을 참고한다.

Ⅰ. 회사의 개요

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제3-3-1조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제4-2-8조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘사업계획 등’으로 하여 향후 생산하게 될 주요제품과 용도, 주요 사업분야, 주된 매출분야, 회사의 사업전반에 대한 기본구상, 영업규모, 생산 및 설비등에 관한 계획, 매출에 관한 계획 및 향후 3사업연도의 예측대차대조표(재무상태표)와 예측손익계산서(포괄손익계산서)(예측재무제표의 산출방법을 포함한다)를 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니한다.

1. 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(요약재무정보 등에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제5장제1절에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

2. 연결재무제표

기업공시서식 작성기준 제5-4-2조 및 제5-4-3조에서 정한 연결재무제표(주석 제외)를 기재한다.

3. 연결재무제표 주석

기업공시서식 작성기준 제5-4-2조 및 제5-4-3조에서 정한 연결재무제표 주석을 기재한다.

4. 재무제표

기업공시서식 작성기준 제5-4-1조 및 제5-4-3조에서 정한 재무제표(주석 제외)를 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)를 기재하지 아니할 수 있다.

5. 재무제표 주석

기업공시서식 작성기준 제5-4-1조 및 제5-4-3조에서 정한 재무제표 주석을 기재한다.

6. 기타 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제5절(기타 재무에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인 및 익명조합의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘설립후 예상되는 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항’으로 하여 기업공시서식 작성기준 제7장 제1절, 제2절 및 제3절에서 정한 사항을 기재하되 회사가 설립된 이후에 예상되는 사항을 중심으로 기재한다.

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제2절(감사제도에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제3절(주주의 의결권 행사에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제8장(주주에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘설립후 예상되는 주주에 관한 사항’으로 하여 기업공시서식 작성기준 제8장에서 정한 사항을 기재하되 회사가 설립된 이후에 예상되는 사항을 중심으로 기재한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 제목을 ‘임원 선임 및 직원 채용계획’으로 하여 기업공시서식 작성기준 제9장에서 정한 사항을 기재하되 향후 회사가 선임할 임원이나 채용할 직원에 관한 계획을 중심으로 기재하며, 발기인에 대하여 이름, 약력, 담당업무, 인수주식(종류, 수량), 연간 보수총액, 1인당 평균보수액 등을 별도로 기재한다.

1. 임원 및 직원의 현황

기업공시서식 작성기준 제9장제1절(임원 및 직원의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준 제9-2-1조(이사·감사의 보수현황등) 제1항, 제9-2-2조(주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘설립후 예상되는 계열회사 등에 관한 사항’으로 하여 회사가 설립된 이후에 예상되는 사항을 중심으로 기재한다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

기업공시서식 작성기준 제10장(이해관계자와의 거래내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제1-1호 서식> : 주관회사의 주의의무 이행서류

기 업 실 사

(IPO·유상증자·무보증사채)

1. 실사기간 :

2. 실사참여 기관 :

3. 실사참여자

소속기관	부서	성명	직책	실사업무분장	참여기간	주요경력

4. 실사내용

신고서 주요내용	점검사항	결과
모집 또는 매출에 관한 일반사항
증권의 주요 권리내용
투자위험요소
자금의 사용목적
경영능력 및 투명성
회사의 개요
사업의 내용
재무에 관한 사항
감사인의 감사의견 등
회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
주주에 관한 사항
임원 및 직원 등에 관한 사항
이해관계자와의 거래내용 등
기타 투자자보호를 위해 필요한 사항

5. 외부전문가 의견(회계사, 변호사 등)

20  .   .   .

(대표)주관회사 ○○ 증권 주식회사

대표이사 ○○○ (인)

(공동)주관회사 ○○ 증권 주식회사

대표이사 ○○○ (인)

(외부전문가)회계법인(회계사)․법무법인(변호사) ○○○ (인)

<별지 제1-2호 서식> : 회계감사인의 재무확인서

회계감사인의 재무확인서

작 성 지 침

1. 수신인(발행인 또는 주관사)은 증권신고서에 기재된 최근 분기 재무제표(반기재무제표 및 직전 사업연도 재무제표의 감사(검토)는 규정에서 별도로 정하고 있으므로 제외한다.) 및 재무추출정보에 대해 회계감사인(증권신고서에 기재된 최근 재무제표에 대해 검토(감사)를 수행한 회계감사인을 말한다.)에게 확인을 의뢰하여야 하고, 동 <별지 제1-2호 서식>은 회계감사인이 직접 작성한다.

2. 회계감사인은 분기 재무제표에 대해서는 검토(감사)의 방법으로 확인업무를 수행하고, 재무추출 정보에 대해서는 발행인 회계장부와의 비교대사, 재계산 등의 방법으로 확인업무를 수행한다.

3. 회계감사인은 수신인(발행인 또는 주관사)과의 합의에 따라 추가적인 확인업무를 수행하고 그 결과를 기재할 수 있다.

Ⅰ. 수신인

【 작성지침 】

ⅰ. 수신인은 발행인, 주관사(또는 양자)로 한다.

Ⅱ. 재무정보에 대한 확인

1. 최근 분기 재무제표에 대한 확인

【 작성지침 】

ⅰ. 증권신고서에 기재된 최근 분기(1분기 혹은 3분기)에 대한 검토(감사)업무를 수행했다는 사실을 기재한다. 이 경우, 분기검토(감사) 보고서를 증권신고서 첨부서류로 제출할 수 있다.

ⅱ. 최근 분기재무제표 이외에 증권신고서에 기재된 재무제표 중 회계감사인이 감사(검토)업무를 수행한 경우에는 해당사실을 기재한다.

2. 재무추출 정보에 대한 확인

(1) 재무추출정보 확인을 위해 수행한 절차

【 작성지침 】

ⅰ. 재무추출 정보 확인을 위하여 회계감사인이 수행한 절차(재무제표 정보와 증권신고서 금액의 대사, 회사의 회계장부와의 대사·재계산 등)를 가, 나, 다 등의 기호를 붙여 기재한다.

ⅱ. 회사의 회계장부는 통상 총계정원장이나 보조부 등을 의미하며 회사의 회계장부가 적절한 내부통제를 거쳐 작성된 것인지 확인하여야 한다.

ⅲ. 연차 재무제표에 대한 감사업무를 수행하지 않은 회계감사인이 동 확인서를 작성하고자 하는 경우에는 내부통제에 대한 감사절차를 별도로 수행하여야 한다.

(2) 재무추출정보 확인 내용

【 작성지침 】

ⅰ. 회계감사인이 확인한 재무추출정보 및 수행한 절차(기호)를 표시한 증권신고서 사본을 첨부한다.(단, 발췌 부분에 증권신고서의 대제목, 소제목을 기재하는 등 증권신고서 중 어떤 항목에 관한 사항을 확인한 것인지 쉽게 확인가능토록 해야 함.)

ⅱ. 재무추출 정보란 재무제표를 기초로 요약된 재무정보, 재무제표에서 추출되어 재분류되거나 비율·평균 등으로 전환된 재무정보 일체를 말하며, 인수인의 평가란에 기재되는 재무수치(시행령 제125조제1항제2호제마목) 및 향후전망 등 예측정보(법 제119조제3항)는 포함하지 아니한다.

ⅲ. 증권신고서에 기재된 최근 재무제표에 대해 검토(감사)를 수행한 회계감사인이 확인업무를 수행하되, 해당 회계감사인이 검토(감사)를 수행한 재무제표에서 추출한 정보에 대해서만 확인한다.

ⅳ. 연결재무제표에서 추출된 정보는 주 감사인이 확인하며 종속회사의 별도(개별)재무제표로부터 추출된 정보는 주 감사인이 직접 확인하거나 종속회사 감사인의 확인서 열람을 통해 확인한다.

(3) 수신인과 합의에 따라 추가로 확인한 재무정보

【 작성지침 】

ⅰ. 분기재무제표 및 재무추출 정보 이외에도 증권신고서 작성기준일 이후 실제 증권신고서 제출일까지의 발행인 재무상태의 변동에 대한 확인 등 회계감사인과 수신인의 합의에 따라 추가적인 절차를 수행할 수 있다.

ⅱ. 그 경우 회계감사인이 확인한 내용, 수행한 절차, 수행 결과 등을 기재한다.

Ⅲ. 재무정보 확인과 관련하여 참고할 사항

【 작성지침 】

ⅰ. 주 감사인이 종속회사 감사인의 ‘회계감사인의 재무확인서’를 열람한 경우에는 해당 사실을 기재한다.

ⅱ. 투자자가 동 ‘회계감사인 재무확인서’정보를 이용함에 있어 참고할 사항을 기재한다.

20  .   .   .

○○회계법인(회계사)  대표이사 ○○○ (인)

【 작성지침 】

확인서 일자와 증권신고서 제출일자의 차이는 5영업일 이하가 되어야 한다. 정정신고 등으로 증권신고서가 재 제출되는 경우, 재무관련 사항의 변동이 없는 경우에는 기존 확인서로 갈음할 수 있다.

<별지 제2호 서식> : 증권신고서(IDS적용 외국기업)

증 권 신 고 서

(국제공시기준(International Disclosure Standard)적용 외국기업의 경우)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 외국기업등이 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제1항에 따른 증권신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 본문에서 달리 명시하지 않는 한, 그 제출일 전일을 기준으로 작성한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

Ⅲ. 서식 등의 기재요령

1. 증권신고서등을 작성함에 있어서 규정 또는 이 서식에서 규정한 서식․용어 또는 계정과목이 발행대상 증권의 내용, 회사가 영위한 업종의 특성, 사업의 내용 또는 현황 등에 비추어 회사 또는 발행대상 증권의 내용을 공시하는데 적절하지 않거나, 투자자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 그 서식 등의 일부를 수정 또는 보완하여 작성할 수 있다.

2. 특히 회사가 특수한 산업을 영위하는 경우에는 ｢발행인에 관한 정보｣ 중 ｢사업 개요｣ 등을 작성함에 있어 당해 회사의 특수한 산업과 관련하여 설립지국 법령에서 공시가 의무화된 사항은 이를 추가하여 기재한다.

3. 서식 본문에서 기재가 요구되지 않는 정보라 하더라도 설립지국 법령에서 당해 회사에 대하여 공시가 의무화된 사항은 이를 추가하여 기재한다.

Ⅸ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제12-2조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅲ. 주요 정보｣～｢Ⅷ. 재무정보｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅲ. 주요 정보｣～｢Ⅷ. 재무정보｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

< 목  차 >

Ⅰ. 이사, 경영진 및 자문인의 신원 A. 이사 및 경영진 B. 자문인 C. 감사인 Ⅱ. 공모가액 및 예상일정 A. 공모가액 B. 공모방식과 일정 Ⅲ. 주요 정보 A. 요약 재무정보 B. 자본전입과 차입 C. 공모이유 및 자금의 사용계획 D. 투자위험요소 Ⅳ. 발행인에 관한 정보 A. 회사의 연혁 및 발달과정 B. 사업 개요 C. 조직구조 D. 부동산, 공장, 설비 관련사항 Ⅴ. 운영 및 재무성과와 전망 A. 경영성과 B. 유동성 및 자본의 충실성 C. 연구개발, 특허 및 면허보유 등 D. 추세 정보 Ⅵ. 이사, 경영진 및 직원 A. 이사 및 경영진 B. 보수 C. 이사회 활동 D. 직원 E. 지분보유 현황 Ⅶ. 주요주주 및 관계자 거래 A. 주요주주 B. 관계자 거래 C. 전문가 및 고문의 지분현황 Ⅷ. 재무정보 A. 연결재무제표 및 여타 재무정보 B. 중요한 변동사항	Ⅸ. 공모 및 상장 A. 공모 및 상장 세부사항 B. 분매계획(배정계획) C. 시장 D. 매출하는 주주 E. 희석화 F. 발행비용 Ⅹ. 추가 정보 A. 자본 B. 회사의 정관 C. 중요 계약 D. 외환거래 통제사항 E. 조세 F. 배당 및 지급대리인 G. 전문가의 의견서 H. 추가서류의 열람 I. 자회사 정보 Ⅺ. 증권에 대한 인수인(분석기관)의 평가의견 A. 평가기관의 개요 B. 평가의 개요 C. 기업실사결과 및 평가의견 D. 종합평가 결과 Ⅻ. 법적 위험 및 변호사의 법률검토의견 등 A. 법적 위험 B. 민사책임의 집행가능성 C. 이사 등 임원의 면책 관련 D. 변호사의 법률검토의견 ⅩⅢ . 증권예탁증권의 원주 등 관련 추가정보 A. 증권예탁증권 발행기관 B. 증권예탁증권의 원주에 관한 정보 C. 관련 비용

I. 이사, 경영진 및 자문인의 신원

A. 이사 및 경영진

이사와 경영진의 성명, 주소 및 역할을 기재할 것

B. 자문인

회사의 주거래은행과 법률 자문인, 상장 주관회사, 발행에 관한 법률 자문인의 성명과 주소를 기재할 것

C. 감사인

최근 3년간 회사의 회계감사인의 성명 및 주소를 기재할 것(회계법인 등 전문단체의 회원여부를 포함한다)

II. 공모가액 및 예상일정

A. 공모가액

각각의 공모방식(예 : 주주배정 공모, 일반공모 등)에 대하여 발행가액 산정방식과 발행예정주식수를 포함하여 총 발행예정규모를 기재할 것

B. 공모방식과 일정

청약권유대상자 집단별로 공모 절차에 관한 다음의 정보를 기재할 것:

1.  공모기간, 공모장소, 청약의 권유 대상자, 청약기간에 관한 사항.

2.  납입 기한 및 방법. 부분납입을 할 경우 미납분의 납입 기한 및 방법

3.  증권(신주인수권증서 포함)의 교부 기한 및 방법

4.  신주인수권증서의 경우 신주인수권 행사 절차, 신주인수권의 양도가능성 및 실권주의 처리방법

5.  증권의 분매결과가 공시될 방법에 대한 상세한 기술 및 청약자의 초과 청약금이 있는 경우 환불하는 방법(이자의 지급여부 포함)

III. 주요 정보

A. 요약 재무정보

1. 최근 5년간(회사가 사업을 영위한 기간이 그보다 짧은 경우에는 당해 기간)의 과거 요약 재무정보를 재무제표와 동일한 통화를 기준으로 기재한다.

【 작성지침 】

5년의 기간 중 최초 2년의 요약 재무정보에 대해서는 회사가 불합리한 노력이나 비용의 소요없이 당해 정보를 제공하거나 재작성하여 제공할 수 없다고 금융감독원이 인정하는 경우 이를 생략할 수 있다. 중간재무제표가 포함된 경우에는 요약 재무정보 또한 동일한 기간의 정보로 갱신되어야 하며, 중간 결산기간에 대한 요약 재무정보가 제공된 경우에는 직전 사업연도의 동일한 기간에 대한 비교정보를 기재한다.

2. 제공되는 요약 재무정보는 다음 내용에 대체적으로 상응하는 항목을 포함하여야 하며, 특정 계정과목은 회사의 재무제표에 상응하는 계정과목이 기술된 것과 동일한 기준으로 제공되어야 한다. 동 정보는 최소한 순매출액, 영업손익, 계속영업손익, 순손익, 주당순영업손익, 주당계속영업손익, 총자산, 순자산, 자본금(장기부채와 상환우선주 제외), 자본금 변동을 반영하여 조정된 주식수, 재무제표상 통화와 신고지국 통화로 표시된 주당 배당금(배당금 조정에 사용된 산식 포함), 희석화된 주당순이익을 포함하여야 한다. 주당가치는 재무제표를 작성함에 있어 사용된 회계기준에 따라 산정되어야 한다.

3.  Ⅷ번 항목에 따라 제공된 재무제표가 원화가 아닌 통화를 기준으로 작성된 경우에는 적용된 환율과 관련하여 다음의 사항을 기재한다.

(a)  기준일

(b)  최근 6개월간 매월의 최고환율과 최저환율

(c)  재무제표 작성기준이 되는 최근 5사업연도 및 중간결산기간의 각 기간 동안의 평균환율(각 기간중 매월 말일의 환율을 평균하여 산출)

B. 자본전입과 차입

공시서류작성기준일로부터 향후 60일내에 자본전입 및 차입(보증 또는 무보증, 담보부 또는 무담보부 차입으로 구분)이 예정되어있는 경우 그 내용을 기재한다.

C. 공모이유 및 자금의 사용계획

1. 신고서는 예상되는 조달자금을 주된 사용계획별로 나누어서 기재한다. 조달될 자금이 모든 사용계획의 충당에 충분하지 않을 경우에는 동 사용계획의 우선순위와 필요한 자금의 규모와 조달방법도 기재한다. 발행인이 조달된 자금에 대한 구체적인 사용계획이 없을 경우에는 공모의 주된 이유를 밝혀야 한다.

2.  조달자금이 통상적인 영업활동에 의한 것이 아닌 자산을 직․간접적으로 취득하기 위하여 사용될 경우에는 동 자산과 그 비용을 간략하게 기재한다. 동 자산을 발행인의 특수관계인 또는 제휴처로부터 취득할 경우에는 동 특수관계인 또는 제휴처를 명시하고 발행인이 지불할 비용의 산정방법을 공시한다.

3.  조달자금이 다른 기업을 인수하기 위하여 사용될 경우에는 당해 인수대상 기업에 대한 간략한 기술과 인수상황에 관한 정보를 기재한다.

4.  공모금액의 중요한 부분이 부채를 상환하기 위하여 사용될 경우에는 당해 부채의 이자율과 만기를 기술하고 공시서류제출일로부터 과거 1년간 발생한 부채의 경우 동 부채로 조달된 자금의 사용처를 기술하여야 한다.

D. 투자위험요소

회사와 증권에 관한 사항으로서 모집 또는 매출의 대상이 되는 증권에 대한 투자를 위험하게 하는 중요한 요인과 상황, 회사에 미치는 영향 등을 중요사항 순으로 기재한다.

【 작성지침 】

투자위험요소로는 예시적으로 다음의 사항이 포함될 수 있다. 이 경우 원금손실 가능성, 투자부적격 신용등급, 부도위험, 차입금 상환 미이행 위험, 주가하락, 매출․수익성․성장성․재무상황 악화, 영업환경에 부정적 영향 등 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 중요한 문구는 일반글자보다 2pt 이상 크고 굵게 기재한다.

-  회사가 영위하거나 영위하고자 하는 사업의 특성; 사업을 영위하는 국가에 관련된 요소; 최근 사업연도중 수익이 없는 경우 이에 따른 영향; 회사의 재무상태; 회사 증권을 거래할 수 있는 유동성 있는 시장의 부재 가능성; 경영진의 전문성에 대한 의존도; 증권의 잠재적 희석화 가능성; 비정상적인 경쟁적 환경; 중요한 특허권, 상표 또는 계약의 만료 임박 여부; 제한된 고객 또는 공급자에 대한 의존도 등

IV. 발행인에 관한 정보

A. 회사의 연혁 및 발달과정

회사의 연혁 등과 관련하여 다음의 사항을 기재한다.

1. 회사의 법적․상업적 명칭

2. 설립일자 및 존속기간(영구적으로 존속하는 경우에는 제외한다)

3.  회사의 주소지 및 법적 형태, 회사 사업영위의 근거가 되는 법률, 설립된 국가 및 등기된 본사의 주소와 전화번호(주된 영업장소가 등기된 본사와 다른 경우에는 주된 영업장소의 주소 및 전화번호). 대리인이 있는 경우에는 그 명칭 및 주소

4.  사업의 발달과정에 있어서 중요한 사건.

5.  공시대상기간 중 주요한 투자 및 투자금액 회수 현황을 기재하되 지역적 배분(본국 및 해외), 자본조달 방법(내부 또는 외부)을 포함

6.  현재 진행중인 주요한 투자 및 투자금액 회수 계획

7.  직전 사업연도와 공시서류제출일이 속하는 사업연도에 발생한 공개매수 현황

【 작성지침 】

4. 사업의 발달과정에서 중요한 사건이라 함은 당해 회사 또는 주요 자회사의 중요한 사업재편, 합병 또는 기업결합의 성격 및 결과, 통상적인 사업의 영위에 따른 것이 아닌 중요한 자산의 취득 또는 처분, 사업을 영위하는 방식의 중대한 변경, 생산되는 제품 또는 제공하는 용역의 중대한 변동, 상호의 변경, 당해 회사 또는 주요 자회사의 파산, 법정관리 또는 이와 유사한 절차의 성격 및 결과에 관한 정보 등을 말한다.

B. 사업 개요

1.  공시대상기간중 판매된 제품 또는 제공된 용역의 주된 종목 등 회사의 영업 및 주요 활동의 특징. 중요한 신상품 또는 새로운 용역을 표시하고 동 신상품 또는 용역의 개발과정이 대중에게 공개된 한도내에서 개발과정을 기재한다.

2.  회사가 경쟁하고 있는 주요 시장에 대해 기재하되, 최근 3사업연도 각각에 대하여 총수익을 영업활동 및 시장별로 구분하여 기재한다.

3. 회사의 주된 사업의 계절성

4.  원자재의 조달처 및 조달가능성에 대해 기재하되, 주된 원자재의 가격이 변동성이 있는지 여부에 대한 내용을 포함한다.

5.  회사가 사용하는 마케팅 경로에 대해 기재하되, 할부판매와 같이 특별한 판매방식에 대한 설명을 포함한다.

6.  특허 또는 면허, 산업적․상업적․재무적 계약(소비자 또는 공급자와의 계약 포함), 새로운 제조공정 등이 회사의 사업이나 수익성에 중요한 요소인 경우에는 동 요소에 대한 회사의 의존도에 관한 요약 정보

7.  회사의 경쟁력에 관하여 회사가 발표한 내용의 근거가 되는 자료

8.  정부 규제가 회사의 사업에 미치는 중대한 영향에 대한 기술(규제당국 명시)

C. 조직구조

회사가 기업집단의 구성원인 경우에는 기업집단 명칭을 기재하고, 그 기업단내에서 당해 회사의 위상에 대해 간략하게 기재한다. 회사가 지주회사인 경우 주요 자회사 명단을 기재하되, 명칭, 설립지국 또는 주소지국, 보유하는 지분율(의결권의 비율이 지분율과 다를 경우에는 의결권 비율 포함)을 포함한다.

D. 부동산, 공장, 설비 관련사항

중요한 유형고정자산(리스된 부동산 포함)과 이에 설정된 주요 저당권 등에 관한 정보를 기재한다.(부동산의 규모와 용도, 회사 시설의 생산능력 및 활용도, 자산의 소유관계, 생산되는 제품과 자산의 소재지에 관한 기술을 포함한다). 또한 회사가 동 자산을 활용하는데 영향을 미칠 수 있는 환경문제에 관해 기재한다. 시설을 건축, 확장 또는 개선하고자 하는 중요한 계획이 있는 경우에는 동 계획의 특징과 이유, 이미 지출된 비용을 포함하여 추정되는 비용의 금액, 소요될 자금을 조달할 방법, 예상되는 착수시기와 종기 등 일정, 종료 이후 기대되는 생산량의 증가와 관련된 내용을 기재한다.

V. 운영 및 재무성과와 전망

회사 사업을 전반적으로 이해하기 위해 필요한 범위에서 재무제표 작성이 요구되는 각 사업연도 및 중간사업연도 각각의 회사의 재무상황, 재무상황의 변동내용 및 영업의 결과(매년 계정과목의 중대한 변동에 대한 원인 포함)를 논의하되,  모든 사업부문에 대한 정보를 포함한다. 아래 나열된 정보를 포함하여 투자자가 회사의 재무상황, 재무상황의 변동내용 및 영업의 결과를 이해하는데 있어 필요한 추가적인 정보를 제공한다.

A. 경영성과

영업에서 발생하는 수익에 중요한 영향을 미치는 주요 요소(비정상적․비정기적인 사건 또는 새로운 사태 포함)에 관한 정보를 기재하되, 다음의 내용을 포함한다.

1.  순매출액 또는 순수익의 중요한 변동과 관련하여 매출 또는 원재료 가격의 변화, 상품 또는 용역 판매량의 변화 또는 새로운 상품 또는 용역의 발매가 동 변동에 기인하는 정도

2.  물가상승에 따른 영향이 중대할 경우 그 내용. 재무제표 작성의 기준이 되는 통화가 극심한 물가상승(hyperinflation)을 거친 국가인 경우에는 동 물가상승의 내용(5년간의 연간 물가상승률 및 회사의 사업에 대한 동 물가상승의 영향을 포함한다)

3.  환율변동이 회사에 미치는 영향이 중대할 경우 동 영향에 관한 정보와 외환에 대한 순투자액이 외화차입금이나 다른 헤지수단에 의해 헤지가 된 현황에 관한 정보

4.  회사의 사업이나 신고지국 주주의 투자에 대하여 직․간접적으로 영향을 미쳤거나 미칠 수 있는 요소로서 정부의 경제․재정․통화 또는 정치적 정책 등에 관한 정보

B. 유동성 및 자본의 충실성

다음의 내용을 포함하여 회사의 유동성 및 자본의 충실성에 관한 분석을 기재한다.

1. 장․단기 유동성에 관한 정보

(a)  유동성의 내․외부적 원천, 사용되지 않은 중대한 유동성에 대한 간략한 검토. 당해 회사가 현재 필요로 하는 운전자본이 충분하다고 판단할 경우 그 판단근거, 운전자본이 충분하지 않다고 판단할 경우 추가적으로 필요한 운전자본의 확보방안

(b)  회사 현금흐름의 원천과 규모에 대한 평가(현금배당, 대출 또는 선수금 등의 형태로 자회사가 당해 회사에 자금을 이전할 수 있는지 여부에 대한 법적․경제적 제약사항의 특징과 적용범위를 포함하고 동 제약사항이 회사의 현금확보 의무 충족을 위한 행위에 미쳤거나 향후 미칠 수 있는 영향을 포함한다)

(c)  공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재 차입금 규모, 차입 요건의 계절적 요인, 차입금의 만기현황 및 제휴된 차입처에 관한 정보. 차입금의 사용에 대한 내용

2.  금융상품의 종류, 부채의 만기현황, 통화 및 이자율 구조에 관한 정보. 동 검토에는 재무활동의 통제방식과 관련한 자금조달․재무 정책과 목표, 현금과 현금등가물이 보유된 기준통화, 확정금리에 따른 차입 현황 및 헤지 목적을 위한 금융상품 이용현황을 포함한다.

3.  자본 지출을 수반하는 회사의 중요 계약사항 및 동 계약의 일반적인 목적과 동 계약을 이행하기 위해 필요한 자금의 예상되는 출처에 관한 정보.

C. 연구개발, 특허 및 면허보유 등

최근 3년간 당해 회사의 연구․개발 정책에 관해 기재하되, 중요한 경우에는 회사가 후원하는 연구․개발활동에 최근 3사업연도의 각 사업연도마다 소요된 비용을 포함한다.

D. 추세 정보

최근 사업연도 이후 생산, 매출과 재고, 주문장부의 상태 및 비용과 판매가격에 있어 가장 중요한 최근 추세정보를 기재한다. 또한 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도를 기준으로 수익성, 유동성 또는 운전자금 등에 대해 중대한 영향을 미칠 개연성이 있거나 보고된 재무정보가 미래의 영업결과나 재무상황의 지표가 될 수 없도록 하는 추세, 불확실성, 수요, 계약 또는 사건에 대하여도 기술하여야 한다.

VI. 이사, 경영진 및 직원

A. 이사 및 경영진

이사와 최고경영진, 과학자 또는 디자이너 등과 같은 주요 직원에 대해서 다음의 정보를 기재할 것

1.  성명, 경력, 당해 회사 내에서의 역할

2.  겸업 여부(이사의 경우 다른 주요 이사직을 포함한다)

3.  생년월일 또는 연령(설립지국에서 보고하도록 요구하거나 회사가 자율적으로 공개하려는 경우에 한한다)

4. 상기 열거된 자간의 특수관계 여부(가족관계 등을 포함한다)

5. 주요주주, 고객, 공급자, 기타의 자와의 약정 또는 이해관계(동 약정 등에 따라 상기 열거된 자가 이사나 최고경영진의 구성원으로 선정된 경우에 한한다)

B. 보수

이사와 관리․감독․경영기구의 구성원에 관한 다음의 정보를 제공한다.

1.  당해 회사와 그 자회사에 대하여 제공한 모든 용역의 대가로 당해 회사와 그 자회사로부터 지급된 보수의 총액과 제공된 현물특전.

【 작성지침 】

회사의 설립지국에 개인별 공시가 의무사항이 아니고 회사가 이를 공개하지 않는 경우를 제외하고는 보수는 개인별로 기재한다. 본 항목은 비록 추후 일자에 지급되더라도 당해 연도에 발생한 우발적이거나 지급 연기된 보수도 포함한다. 보수의 일부가 (a) 상여금이나 이익분배계획에 따라 지급되는 경우에는 동 계획과 상기 구성원이 동 계획에 참여하는 근거에 관한 간략한 설명을 기재하고 (b) 주식매수선택권의 형태로 지급되는 경우에는 행사대상인 증권의 종류와 규모, 행사가격, 취득가격(있을 경우), 주식매수선택권의 만료일을 기재한다.

2.  연금, 퇴직금 기타 유사한 이익을 제공하기 위해 당해 회사 또는 그 자회사가 유보하거나 적립한 총 금액

C. 이사회 활동

이사와 관리․감독․경영기구의 구성원에 관한 다음의 정보를 제공한다.

1.  현 임기의 종료일 및 현 직위에 임한 기간

2. 고용의 종료시 제공되는 이익과 관련된 당해 회사 또는 그 자회사와 이사와의 고용계약의 세부내용. 해당사항이 없는 경우에는 해당사항이 없다는 문구를 기재할 것

3.  당해 회사의 감사위원회와 보상위원회에 관한 세부내용. 위원회 구성원의 성명과 위원회에 위임된 권한을 포함한다.

D. 직원

공시대상기간의 각 사업연도 말 현재 직원 총수 또는 기중 평균 직원 수(중요한 경우에는 동 숫자의 변동사항을 포함한다)를 기재하되, 가능한 범위 내에서 주된 사업활동과 지역별로 고용된 직원을 구분하여 기재한다. 또한 직원 수의 중대한 변동사항 및 노동조합에 관한 내용을 기재한다. 회사가 상당한 수의 임시직원을 고용하고 있는 경우에는 최근 사업연도의 기중 평균 임시직원 수를 기재한다.

E. 지분보유 현황

1.  VI.B.항목에서 열거된 자들(당해 회사의 이사와 관리․감독․경영기구의 구성원)이 보유하고 있는 회사의 지분현황을 적용가능한 최근일 기준으로 제공(보유 주식의 수와 동종 주식에 대한 지분율을 개인별로 공시하고, 의결권에 차이가 있는지 여부를 포함한다)하고 이들에게 부여된 당해 회사의 지분 관련 옵션에 관한 정보를 기재한다. 옵션에 관한 정보는 행사대상인 증권의 종류와 규모, 행사가격, 취득가격(있을 경우), 옵션의 만료일을 포함한다.

2.  회사의 증권 또는 옵션을 발행하거나 부여하는 약정을 포함하여 회사의 자본구성에 직원이 참여하는 약정에 대해 기술한다.

VII. 주요주주 및 관계자 거래

A. 주요주주

회사에 알려지거나 공시된 자료에서 확인할 수 있는 범위내에서 적용가능한 최근일 기준으로 회사의 지분 소유에 관하여 다음의 내용을 기재한다.

1.  의결권 있는 각 종류의 주식을 5%(당해 회사의 설립지국에서 보다 낮은 지분율을 기준으로 공시하도록 요구하는 경우에는 그 낮은 지분율) 이상 소유하는 주주(이하 ‘주요주주’라 한다)에 관하여 다음의 내용을 기재한다.

(a)  주요주주의 성명, 각 주주가 보유하는 주식의 총수와 지분율

(b)  최근 3년간 주요주주 지분율의 중대한 변동사항

(c)  회사 주요주주의 의결권과 관련하여 특별히 정한 사항이 있는지 여부를 기재하고 해당사항이 없는 경우에는 해당사항이 없다는 문구를 기재할 것.

2.  신고지국을 기준으로 회사가 발행한 각 종류의 주식의 총수, 주식보유자의 수

3.  회사가 다른 기업, 외국정부 기타 자연인 또는 법인에 의해 개별적으로 또는 연대하여 직․간접적으로 소유되거나 지배되고 있는 경우 그 지배하는 기업, 정부 또는 자연인․법인 등의 명칭 및 의결권의 근거가 되는 자본의 보유율과 보유량 등 동 지배관계의 특성을 간략히 기재한다.

4.  향후 회사의 지배권에 변동을 야기할 수 있는 것으로써 회사에 알려진 약정사항을 기술한다.

B. 관계자 거래

공시대상기간동안 당해 회사와 관계자간의 거래 또는 대여와 관련하여 아래의 내용을 기재한다.

1.  회사나 관계자에 대하여 중요한 모든 거래(현재 제안된 거래 포함) 및 회사나 그 모회사 또는 자회사가 당사자인 거래로서 상품, 용역, 유무형자산과 관련하여 그 성격과 조건이 특이한 모든 거래의 특성과 범위

2.  상기 열거된 자에 대하여 또는 그를 위하여 회사나 그 모회사 또는 자회사가 대여한 미지급 대여금(모든 종류의 보증을 포함)의 현황. 동 정보는 공시대상 기간 중의 가장 큰 미지급 금액과 적용가능한 최근일 현재의 미지급 금액, 대여금과 동 대여가 이루어진 거래의 성격 및 대여금의 이자율을 포함하여야 한다.

【 작성지침 】

관계자는 다음 각호에 해당되는 자를 말한다.

가. 직접 또는 하나 이상의 매개를 통하여 간접적으로 당해 회사를 지배하거나, 그 지배를 받거나 공동의 지배하에 있는 기업

나. 지분법 적용회사(연결되지 않는 기업으로서 당해 회사가 중대한 영향을 미치거나 당해 회사에 중대한 영향을 미치는 기업)

다. 회사에 상당한 영향력을 행사할 수 있는 의결권을 직․간접적으로 보유하는 개인과 그 가족구성원(회사와 거래하는 자에 대하여 중대한 영향을 미치거나 영향을 받을 수 있을 것으로 기대되는 자)

라. 주요 경영진, 즉 이사, 최고 경영진 및 그 가족구성원 등 회사의 활동을 계획․지시․지배할 수 있는 권한과 책임이 있는 자

마. 다 및 나에서 언급된 자가 직․간접적으로 상당한 의결권을 보유하거나 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업. 이는 회사의 이사 또는 주요주주에 의하여 소유된 기업과 당해 회사와 공통적인 주요 경영진의 구성원이 있는 기업을 포함한다. 기업에 대한 중대한 영향력의 행사라 함은 기업의 재무․경영정책 결정을 지배하는 정도까지는 아니더라도 참여할 권한을 보유하는 것을 의미한다. 회사 의결권의 10%를 보유하는 주주는 당해 회사에 중대한 영향력을 행사하는 것으로 간주된다.

C. 전문가 및 고문의 지분현황

증권신고서에 기재된 전문가 또는 고문이 불확정적으로 고용되거나, 회사나 그 자회사의 지분을 보유하고 있거나, 이번 공모의 성공여부에 따라 결정되는 중대한 직․간접적인 경제적 이해관계가 있는 경우에는 동 불확실성이나 이해관계의 성격과 조건에 대해 간략히 기재한다.

VIII. 재무정보

A. 연결재무제표 및 여타 재무정보

1.  연결재무제표

(a) 대차대조표(재무상태표)

(b) 손익계산서(포괄손익계산서)

(c) 현금흐름표

(d) 재무제표 작성의 기준이 되는 회계처리기준에서 요구하는 주석사항

(e)   소유주와의 자본거래 및 소유주에 대한 배분으로 인한 자본변동을 제외한 자본의 변동, 또는 모든 자본의 변동(소유권과 관련이 없는 것으로서 자본에 직접적으로 반영되는 것의 합계를 포함)을 보여주는 자료

(f)  대차대조표(재무상태표)상 주주 자본금의 소분류별 변동사항에 대한 분석이 주된 재무제표에 포함되어 있지 않은 경우에는 동 분석자료

2.  회계감사인의 감사를 받은 최근 3사업연도에 대한 재무제표

3.  회사의 총 매출액에 수출이 상당한 비중을 차지하는 경우에는 총 수출량과 총매출액 대비 수출액의 비율

4.  회사의 재무상황이나 수익성에 중대한 영향을 미칠 수 있거나 최근에 미쳤던 법정절차 또는 중재절차(파산, 법정관리 여타 유사한 절차와 제3자가 관여된 절차를 포함)에 대한 내용(계류중이거나 검토중인 것으로 알려진 행정절차를 포함)

5.  회사의 배당정책

【 작성지침 】

ⅰ.  감사인이 의견거절, 한정 또는 부적정 의견을 표시한 경우에는 동 거절 또는 한정․부적정 의견의 완전한 내용과 이에 대한 이유를 기재하여야 한다. 감사인에 의해 감사된 신고서상 여타 정보가 있으면 이에 대한 언급을 포함한다.

ⅱ.  재무제표의 작성 기준시점은 공모나 상장시점으로부터 15개월 이내이어야 한다. 다만  최초 기업공개인 경우에는 동 감사받은 재무제표의 작성 기준시점은 신고서 제출일로부터 12개월 이내이어야 한다. 이 경우 동 감사받은 재무제표는 1년 미만의 기간에 대하여 작성할 수 있다.

ⅲ.  공시서류작성기준일이 최근 감사받은 사업연도의 종료일로부터 9개월이 경과된 시점일 경우 최소한 당해 사업연도 중 6개월 이상의 기간에 대한 연결 중간재무제표를 포함하여야 한다(감사를 반드시 받을 필요는 없으나, 받지 않은 경우에는 동 사실을 표시하여야 함). 동 중간재무제표는 대차대조표(재무상태표), 손익계산서(포괄손익계산서), 현금흐름표 및  (i)  소유주와의 자본거래나 소유주에 대한 배분으로 인한 자본변동을 제외한 자본의 변동, 또는 (ii) 모든 자본의 변동(소유권과 관련이 없는 것으로서 자본에 직접적으로 반영되는 것의 소계를 포함)을 나타내는 표를 포함하여야 한다. 각 표가 최근의 감사받은 재무제표상 주요 계정과목을 포함하고, 자산․부채․자본의 주요 구성요소(대차대조표(재무상태표)의 경우), 수익과 비용(손익계산서(포괄손익계산서)의 경우), 현금흐름의 주요 소계(현금흐름표의 경우)를 포함하고 있는 경우에는 요약된 형태로 제시할 수 있다. 중간재무제표는 전 사업연도의 같은 기간과 비교하여 작성하여야 한다(다만, 대차대조표(재무상태표)의 경우에는 전 사업연도말의 대차대조표(재무상태표)를 제시하는 것으로 비교정보를 갈음할 수 있다). 대차대조표(재무상태표)상 주주 자본금의 소분류별 변동사항에 대한 분석이 주된 재무제표에 포함되어 있지 않은 경우에는 동 분석자료를 제공한다. 중간재무제표는 최근 결산일 이후 기업의 재무상황과 성과의 변동을 이해하는데 있어 중요한 사건과 변동사항에 대한 설명을 제공할 주석사항을 포함하여야 한다. 신고서의 작성 기준일에 회사가 본 기준에 의해 요구되는 기간보다 더 최근의 기간을 기준으로 한 중간재무제표를 공시한 경우에는 동 최근 중간재무제표를 반드시 포함하여야 한다. 회사가 신고서상 중간재무제표에 대해 독립된 감사의 검토를 받는 것은 의무는 아니지만 권고된다. 이와 같은 검토가 이루어지고 신고서에 언급되었으면 감사인의 동 중간검토보고서의 사본을 첨부하여야 한다.

B. 중요한 변동사항

연간재무제표의 결산일 또는 신고서에 포함된 최근 중간재무제표의 중간결산일 이후 발생한 중요한 변동사항을 기재한다.

IX. 공모 및 상장

A. 공모 및 상장 세부사항

1.  예상 공모가격, 가격결정방법, 청약자나 매수자에게 특정적으로 부과되는 비용을 기재할 것

2.  당해 증권이 증권시장에 상장되어 있지 않은 경우에는 공모가격, 워런트 행사가격 및 전환증권 전환가격의 결정방법에 관한 정보(가격을 결정한 자 또는 가격결정에 관한 공식적인 책임이 있는 자, 동 결정에 있어 고려된 여러 요인 및 가격 산정의 근거가 되는 요소․변수에 관한 정보를 포함한다)를 기재하여야 한다.

3.  회사의 주주에게 신주인수권이 있고 주주의 신주인수권 행사가 제한되어 있거나 철회되어 있다면, 회사는 현금납입을 위한 발행인 경우 발행가액을 결정한 근거, 동 제한․철회에 대한 이유 및 동 제한․철회가 특정인에 대해 이익을 제공하기 위한 것인 때에는 동 수익자를 기재한다.

4.  공모 또는 상장될 주식의 역사적 가격 정보를 기재하되 다음의 내용을 포함한다.

(a) 최근 5사업연도에 대하여 연간 시장가격의 고가와 저가

(b) 최근 2사업연도 및 그 이후의 기간에 대하여 매분기마다 분기중 시장가격의 고가와 저가

(c) 최근 6개월에 대하여 매월마다 월중 시장가격의 고가와 저가

(d)  주주배정 방식의 경우 최근 6개월중 최초의 거래일, 공모사실의 발표 이전의 최종 거래일 및 (다를 경우) 신고서 공시 이전의 적용가능한 최근일의 시가

신고지국 시장에서의 시가와 신고지국 시장 외의 주된 거래시장에서의 시가에 관한 정보를 제공하여야 한다. 최근 3년간 중요한 거래정지가 발생한 경우에는 이를 기재한다. 당해 증권이 정규시장에서 통상적으로 거래되지 않을 경우에는 유동성 부족에 관한 정보를 기재한다.

5.  공모 또는 상장될 증권의 형태와 종류를 기재하고 다음의 정보를 제공한다.

(a)  기명주식인지 무기명주식인지 여부, 발행될 주식의 총수와 시장에서 유통될 주식의 수를 각 주식의 종류별로 기재한다. 주식의 액면가액 또는 이와 동등한 가액을 1주당 가액 기준으로 제시하고, 해당사항이 있는 경우에는 최저 공모가격에 대해 기술한다. 해당사항이 있는 경우에는 증권에 부착된 이표에 대하여 기술한다.

(b)  주식의 양도와 관련된 조치와 양도성의 제약에 관한 사항을 기술한다.

6.  공모 또는 상장될 증권에 표창된 권리가 중대하게 제한되거나 다른 종류의 증권에 표창된 권리 또는 다른 계약 등의 서류상의 조항에 의해 중대하게 한정될 경우, 동 제한 또는 한정사항에 관한 정보와 공모 또는 상장될 증권에 표창된 권리에 미칠 영향을 기재한다.

7.  공모 또는 상장될 증권이 보통주 외의 증권인 경우 다음의 내용을 포함하여 동 증권에 표창된 권리에 대한 개요를 간략히 기재한다.

(a)  신주인수권증서 또는 워런트를 상장 또는 공모하고자 하는 경우, 행사대상인 증권의 종류와 수량, 신주인수권증서 또는 워런트의 총수, 행사가격의 변동 또는 조정에 관한 조항, 신주인수권증서 또는 워런트의 행사가 가능한 기간과 가액 및 동 증서 또는 워런트에 관한 여타 중대한 조건

(b)  상장 또는 공모하고자 하는 전환증권 또는 신주인수권(워런트)에 상환조건이 부여된 경우, 당해 증권의 전환조건 또는 당해 권리(워런트)의 중요한 조건에 대한 기술에 다음 사항을 포함하여야 한다: 상환 고지서에 특정된 일자 이전에 권리행사를 하지 않으면 당해 전환권 또는 권리(워런트)가 소멸되는지 여부; 당해 권리(워런트) 행사의 만료일; 상환 고지서의 공시장소를 포함하여 동 고지서의 종류, 고지의 빈도 및 시기; 무기명 증권의 경우에는 상환시 전환권 또는 권리(워런트)의 상실을 방지하기 위한 조치를 취할 책임이 투자자에게 있다는 사실.

B. 분매계획(배정계획)

1.  본 공모를 인수하거나 보증하는 자의 명칭과 주소를 기재한다.

2.  회사에 알려진 한도내에서 당해 회사의 주요주주, 이사 또는 경영․감독․관리기구의 구성원이 청약에 참가하고자 하는지 여부와 공모물량의 5% 이상을 청약하고자 하는 자가 있는지 여부를 기재한다.

3.  증권의 청약의 권유를 하고자 하는 목표된 잠재 투자자군이 있는 경우 이를 기재한다. 당해 공모가 2개 이상 국가의 시장에서 동시에 진행되고 일부 시장에 대해 유보되는 물량이 있는 경우에는 동 물량을 기재한다.

4.  회사 또는 그 자회사의 기존 주주, 이사, 전․현직 직원에 대한 청약의 권유 등 목표된 투자자군에 대한 배정을 위해 증권을 유보한다면 이러한 배정과 여타 우선적 배정계획의 상세한 내용을 기재한다.

5.  주관회사의 초과배정옵션 또는 “그린슈” 행사 등 공모되는 물량이 증가할 수 있는지 여부와 증가되는 경우 증가분을 기재한다.

6.  인수인을 통한 방법 외의 방법으로 공모될 증권의 수량과 간략한 분매계획을 표시한다. 당해 증권을 증권회사(broker or dealer)의 판매노력을 통하여 공모할 경우에는 분매계획 및 동 증권회사와의 계약 또는 양해 내용을 기술한다. 알려져 있는 경우 공모에 참여할 증권회사의 명단과 각 증권회사를 통해 공모될 수량을 표시한다.

7. 상장을 추진하고 있는 주식의 발행과 동시에 또는 근접한 시기에 같은 종류의 주식을 사모 발행하거나 다른 종류의 주식을 공모 또는 사모 발행할 경우, 동 발행의 성격과 발행될 주식의 특성과 수량에 대해 상세히 기술한다.

8.  당해 회사 또는 매출하는 주주와 인수인간의 계약에 따라 각 인수인이 인수하는 증권의 수량을 포함하여 인수계약의 특징을 기술한다. 상기 정보는 인수인이 총액인수를 하는 것인지, 또는 주선을 하는 것이거나 판매가능한 수량만을 인수하는 “위탁모집(best efforts)”을 하는 것인지 여부를 포함한다.

9.  인수인과 기타 재무적 자문인이 당해 회사와 중요한 관계를 맺고 있는 경우, 동 관계의 성격 및 조건에 대해 기술한다.

C. 시  장

1. 공모 또는 상장될 주식이 거래될 모든 증권거래소와 여타 정규시장을 기재한다. 증권거래소 또는 정규시장에 상장 추진 중이거나 추진할 예정이라면 이를 언급하되, 상장이 반드시 승인될 것이라는 암시를 주어서는 아니된다. 알려져 있는 경우 주식이 상장되고 거래될 날짜를 기재한다.

2.  법 제176조제3항단서에 따른 안정조작 또는 시장조성을 하는 경우에는 그 사실, 장소 및 기간, 공시방법, 기타 구체적 내용을 기재한다.

D. 매출하는 주주

다음의 정보를 기재한다.

1.  주식을 매출하고자 하는 개인 또는 법인의 성명(명칭)과 주소, 매출자가 최근 3년간 당해 회사 또는 그 전신이나 관계회사의 직위, 업무를 수행하거나 기타 중대한 관계를 맺은 경우 동 관계의 특성

2.  각 매출자에 의해 매출되는 증권의 수량과 종류 및 발행주식총수에 대한 비율. 매출자가 공모 전․후 보유하는 증권의 종류별로 수량과 비율

E. 희석화

다음의 정보를 기재한다.

1.  공모가격과 이사, 최고 경영진 기타 특수관계인이 최근 5년간의 거래를 통해 취득하거나 취득할 권리를 가진 주식의 실질가격간에 현저한 괴리가 있는 경우 당해 예정된 공모 참가자가 부담하여야 할 금액과 상기 열거된 자가 실질적으로 부담한 금액의 비교표를 기재한다.

2. 공모결과 즉시 희석화(주당 공모가격과 최종 대차대조표(재무상태표)의 기준일 현재 동종 주식의 순장부가액과의 차이)되는 금액과 비율을 기재한다.

3.  기존 주주에 대하여 청약의 권유를 하는 공모(주주배정방식 또는 주주우선공모방식)의 경우 기존 주주가 동 공모에 참여하지 않을 경우 즉시 희석화되는 금액과 비율을 기재한다.

F. 발행비용

다음의 정보를 기재한다.

1.  인수인 기타 배정․판매중개인과 당해 회사 또는 공모를 하는 자간에 합의된 할인액 또는 수수료의 총액, 동 할인액 또는 수수료가 전체 공모가액에서 차지하는 비중 및 주당 할인액 또는 수수료

2.  상장 또는 공모될 증권의 발행 및 분매와 관련하여 발생하는 비용과 이를 지불하여야 하는 자(당해 회사가 아닌 경우)를 주요 항목별로 합리적으로 분류한 명세. 매출하는 주주의 계산으로 공모되는 증권이 있는 경우 동 주주가 부담하는 비용의 비중

X. 추가 정보

A. 자  본

다음의 정보는 재무제표에 포함된 최종 대차대조표(재무상태표)의 기준일과 적용가능한 최근일을 기준으로 기재한다.

1.  총 자본금 및 주식의 종류별로 (a) 수권주식수, (b) 전액 납입된 발행주식의 수와 납입이 완료되지 않은 발행주식의 수, (c) 주당액면가(액면가가 없는 경우 동 사실), (d) 연초와 연말 현재 유통되는 주식수에 대한 조정. 최근 5년간 자본금의 10% 이상이 현금 외의 자산으로 납입된 경우 그 내용

2.  자본을 구성하지 않는 주식이 있는 경우 동 주식의 수와 특징

3.  회사 또는 그 자회사가 보유하거나 회사 또는 그 자회사를 위하여 보유된 자기주식의 수, 장부가액 및 액면가액

4.  수권되었으나 발행되지 않은 주식이 있거나, 예를 들어 워런트, 전환의무 기타 잔존하는 주식연계증권 또는 신주인수권 등과 연계하여 자본 증가를 하고자 하는 경우에는 (i) 잔존하는 주식연계증권과 동 수권된 자본 또는 자본증가의 양 및 해당사항이 있는 경우 동 수권기간, (ii) 추가될 자본에 대하여 신주인수권을 갖는 자의 범주 및 (iii) 동 추가될 자본에 대응하는 주식 발행시 조건, 약정 및 절차를 기재한다.

5.  기업집단 소속 어느 회사의 자본에 대하여 옵션이 부여되어 있거나 조건부로 또는 무조건적으로 옵션이 부여될 것으로 약정된 자에 대하여 기재하되, 옵션의 행사대상이 되는 증권의 명칭과 수량, 행사가격, 해당 사항이 있는 경우 매수가격, 옵션 만기일 또는 해당사항이 없는 경우 없다는 진술을 포함한다. 만약 옵션이 모든 주주나 채권자 기타 다른 종류의 증권 소지자, 또는 종업원 주식보상계획에 따라 종업원에게 부여되었거나 부여될 것으로 약정된 경우에는 실명의 공개없이 동 부여사실만을 기재하는 것으로 충분하다.

6.  최근 3년간 자본의 변동을 기재하되, 발행자본금 또는 이를 구성하는 주식의 종류와 수에 변동이 발생한 사건을 명시하고 동 변동기간중 각 종류의 주식별로 부여된 의결권의 변동에 대한 설명을 함께 기재한다. 현금납입이 아닌 경우에는 납입된 현물 각각에 대한 정보(할인, 특별조항 또는 분할납입과 관련된 정보 포함)를 포함하여 모든 발행의 가격과 조건을 상세히 기재한다. 이와 같은 발행이 없는 경우에는 해당사항이 없다는 언급을 한다. 자본금의 감소에 대한 이유와 자본감소의 비율을 제시한다.

7.  발행된 또는 발행될 신주의 발행근거가 되는 결정, 수권 및 승인에 대한 언급, 발행의 성격과 규모 및 발행되거나 미리 결정된 경우에는 발행될 주식의 수량

B. 회사의 정관

다음의 정보를 제공한다.

1.  해당사항이 있는 경우 등기기관과 등기번호(사업자등록번호)를 기재하고 회사의 사업목적을 설명하며, 정관상 동 사업목적이 어느 부분에 위치해 있는지를 기술한다.

2.  이사와 관련하여 (a) 이사가 중대한 이해관계를 갖고 있는 제안, 협정, 계약에 대하여 당해 이사가 의결에 참여할 수 있는 권한, (b) 독립된 정족수가 없는 경우 이사가 자신 또는 이사회의 다른 구성원의 보상에 대하여 의결에 참여할 수 있는 권한, (c) 이사가 행사할 수 있는 대여 권한 및 동 대여 권한이 달리 정해질 수 있는지 여부, (d) 이사의 정년퇴직에 관한 사항 및 (e) 해당사항이 있는 경우 이사의 자격요건으로서의 주식의 수와 관련된 회사의 정관상 규정의 요약을 제공한다.

3.  각 종류의 주식에 부착된 권리, 우선권, 제약사항에 대하여 다음 사항을 포함하여 기술한다. (a) 배당권리(배당받을 자격의 실효기간과 동 자격이 유리하게 적용되는 당사자에 대한 내용 포함), (b) 의결권(이사의 임기를 서로 어긋나게 하여 재선임하는지 여부와 이와 같은 구조가 집중투표제를 허용하거나 의무화하는 경우 미치는 영향을 포함), (c) 회사의 이익을 분배받을 수 있는 권리, (d) 회사의 청산시 잉여금을 분배받을 수 있는 권리, (e) 상환 조항, (f) 감채기금 조항, (g) 회사의 추가 자본납입 요구에 대한 의무 및 (h) 기존 주주 또는 주주가 될 자가 상당한 수의 주식을 보유함으로 인해 적용되는 차별적 조항.

4.  주식보유자의 권리를 변경하는데 필요한 조치를 기술하되, 법에 의해 요구되는 것보다 더 중대한 요건이 있는 경우 이를 표시한다.

5.  정기주주총회와 임시주주총회 참석에 필요한 요건을 포함하여 주주총회의 소집과 관련된 요건에 대하여 기술한다.

6.  외국법령이나 회사의 정관 등에 의하여 증권을 보유할 권리(비거주자 또는 외국주주가 당해 증권을 보유하거나 의결권을 행사할 수 있는 권리를 포함)에 부과된 제한을 기술하되, 이와 같은 제한이 없는 경우에는 없다는 사실을 기술한다.

7.  회사 지배권의 변동을 지연, 연기 또는 방지할 수 있는 조항으로서 당해 회사(또는 그 자회사)가 연관된 합병, 인수 또는 기업구조조정의 경우에만 적용되는 정관상의 조항에 대하여 간략하게 기술한다.

8.  해당사항이 있는 경우 주주의 지분소유 공시가 의무화되는 지분율 요건에 관한 정관 조항

9.  상기 2~8번 항목과 관련하여 당해 회사에 적용되는 법령이 신고지국의 법령과 현저하게 다른 경우에는 당해 회사에 적용되는 법령이 상기 분야에 미치는 영향을 기술한다.

10.  자본의 변동과 관련된 정관상의 요건이 법에서 요구되는 것보다 더 엄격한 경우 동 요건에 관하여 기술한다.

C. 중요 계약

신고서의 공시일로부터 직전 2년간 회사가 통상적인 사업을 영위하면서 체결한 것이 아닌 계약으로서 당해 회사 또는 그 소속 기업집단의 구성원이 당사자인 중요한 계약 각각의 요약정보를 제공한다. 계약일자, 당사자, 계약의 개요, 내용 및 조건, 당해 회사 또는 그 소속 기업집단의 구성원이 제공하거나 제공받는 대가에 관한 정보를 포함한다.

D. 외환거래 통제사항

당해 국가에 적용되는 설립지국의 행정 법령, 규정 또는 기타 법령으로서 다음에 영향을 미칠 수 있는 것에 대하여 기술한다.

1.  회사가 소속한 기업집단이 사용하기 위한 현금 또는 현금등가물의 거래(활용)가능성을 포함하여 자본의 유입 또는 유출

2.  회사의 비거주자 주주에 대한 배당금, 이자 기타 지급금의 송금

E. 조  세

신고지국의 주주에게 부과될 수 있는 세금(원천과세 포함)에 관한 정보를 제공한다. 당해 회사가 원천징수를 하는지 여부 및 설립지국과 신고지국간의 상호 조세조약의 관련조항(관련조약이 없는 경우에는 없다는 언급)에 관한 정보를 포함한다.

F. 배당 및 지급대리인

배당에 대한 제한사항, 배당받을 권리가 주어지는 기준일(알려진 경우) 및 비거주자 주주가 배당금을 청구하는 절차를 공시한다. 주권이 상장되었거나 상장될 예정인 국가에서 주권의 상장 당시 회사의 지급대리인으로 지정된 금융회사를 기재한다.

G. 전문가의 의견서

전문가의 진술 또는 보고서로 언급된 내용이 신고서에 포함된 경우에는 동 전문가의 성명, 주소 및 자격에 관한 정보와 동 진술 또는 보고서의 사용을 승인한 전문가가 동의한 형식과 내용대로 포함되었다는 취지의 진술을 기재한다.

H. 추가서류의 열람

회사는 신고서에서 참조된 당해 회사관련 추가서류를 열람할 수 있는 방법에 대하여 공시한다. 열람되는 추가서류는 신고지국의 언어로 번역되거나 동 언어에 의한 요약이 제공되어야 한다.

I. 자회사 정보

(단위 :      )

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	‧‧‧	연결조정	연결후 금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사‧검토 의견						-
비 고

외국지주회사의 경우에는 상기 표에 따라 당해 지주회사 및 자회사 각각의 별도(개별)재무제표를 기준으로 최근 사업연도 재무현황을 기재한다. 이 경우 각 기재항목은 당해 지주회사가 채택하는 회계처리기준에 따라 작성하며, 자회사는 당해 지주회사가 채택하는 회계처리기준에 따라 연결대상인 모든 종속회사를 포함한다. 동 재무현황은 Ⅷ.항목의 작성기준이 되는 통화를 기준으로 하되, 신고지국의 통화 외의 통화를 기준으로 작성하는 경우에는 Ⅲ.A.3.항목에서 정하는 기준에 따른 환율과 재무정보 각각의 기준시점에 대해 한국은행에서 고시하는 기준환율을 공시한다.

Ⅺ. 증권에 대한 인수인(분석기관)의 평가의견

A. 평가기관의 개요

주관회사가 있는 경우에는 주관회사의 명칭과 고유번호를 기재하되, 인수단을 구성한 경우에는 대표주관회사 및 공동 주관회사를 구분하여 기재한다. 주관회사가 없는 경우에는 분석기관의 명칭과 고유번호를 기재한다.

B. 평가의 개요

다음 사항을 기재한다. 다만, 유가증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장법인(이하 ‘상장법인’이라 한다)이 유상증자를 하는 경우에는 기재하지 아니한다.

1. 개  요

간접공모의 경우에는 주관회사가 당해 증권의 공모가격 산정시 감안한 중요사항과 이를 채택하게 된 근거 등을 기재한다. 직접공모의 경우에는 분석기관이 당해 증권의 공모가액의 적정성을 평가하기 위하여 채택한 분석방법의 개요 및 분석시에 채택한 특수한 가정 또는 전제 및 이를 채택하게 된 근거 등을 기재한다.

2. 기업실사 이행상황

기업실사 담당자 인적사항 및 당해 업무 경력, 실사담당자별 구체적인 업무분장 내역, 세부적인 실사일정 및 각 일정별 실사대상․내용, 실사에 협조한 기업 실무자, 확인에 활용한 자료리스트 등 기업실사 이행상황 전반에 대한 내용을 상세하게 기재한다.

C. 기업실사결과 및 평가의견

다음 사항에 대한 기업실사 결과 및 그에 대한 평가의견을 상세히 기재한다. 다만, 상장법인이 유상증자를 하는 경우에는 기재하지 아니한다.

1. 재무정보

최근 3년간(설립후 경과년수가 3년 미만인 경우에는 사업년도 개시일이후. 이하 같음)의 부채비율․차입금 의존도․차입금의 장단기 구성비․금융비용부담률․현재 부채수준과 향후 부채 축소 계획 등 재무안정성, 사업예산 계획수치와 실제수치, 예상되는 현금흐름, 원재료와 매출이익의 변동 영향 등에 관한 평가의견을 기재한다.

2. 업계 현황

소속산업의 성장 추이 및 전망, 시장규모, 동일산업내 당해 회사의 위치 및 시장점유율, 각 제품(또는 용역)별 주요 경쟁회사 및 잠재적 시장 진입가능업체 현황, 미래의 무역분쟁 소지 등에 관한 평가의견을 기재한다.

3. 회사의 기술력 및 주요제품(또는 용역)의 경쟁력

주요 제품 등의 생산시설과 기술수준, 핵심기술의 내용(특허 등 권리등록 등 여부) 및 경쟁력, 경쟁기술력을 보유한 회사의 현황 등, 상품화기간, 진입장벽, 제품(또는 용역)경쟁의 중요요소(가격, 효율성 등), 주요제품(또는 용역)의 원가율 등 수익구조, 원자재 공급라인 등에 관한 평가의견을 기재한다.

4. 영업활동 및 사업전략 등

제품(또는 용역)의 구체적 내용․용도 및 특성, 제품별 수요산업 또는 주요 매출처의 성격, 외주가공비중 등 생산형태, 생산공정, 생산시설, 생산인력, 주요 원재료 용도 및 조달처, 매입채무 결제조건 및 매출채권 회수조건, 제품별․공정별 수율 및 불량품 처리방법, 최근 3년간의 제품(또는 용역)별․지역별․거래처별 매출실적과 향후 추정내역, 마케팅 전략, 판매조직, 매출채권 회수조건, 재고유지정책, 대손율 및 불량채권 회수정책, 향후 2～5년간 각 사업부의 사업전략, 최근 수년동안의 경영전략의 발전 및 성과와 장애, 전략적 제휴와 제품다각화, 신규 가능고객 및 잠재 성장시장 등에 관한 평가의견을 기재한다.

5. 경영조직

자금․회계․공시 등 관리조직 정비상황, 이사회의 역할, 임원 이력 및 각 임원의 지분현황, 핵심경영진의 경영이념 또는 경영철학, 인사정책, 총 종업원의 수 및 임금수준, 노사의 화합정도 등에 관한 평가의견을 기재한다.

6. 연구․개발

연구․개발 예산, 최근 3년간 실제 투입비용, 주요 연구․개발인력, 연구개발 실적 및 현재 진행중인 연구개발과제, 타기업과의 공조 및 정부지원 상황 등에 관한 평가의견을 기재한다.

7. 계열회사

계열회사에 대한 의존도, 경영의 독립성, 계열회사와의 자금거래, 계열회사의 부실여부, 계열회사와의 지분현황 등에 관한 평가의견을 기재한다

8. 경영의 투명성

대주주에 대한 자금지원, 대주주에 대한 변칙증여 여부, 내부통제장치의 역할 등에 관한 의견을 기재한다.

9. 기타

기타 영업․관리 등과 관련한 중요한 법률의 준수여부, 확정 또는 계류중인 소송의 내용과 전망, 기타 분쟁상황 등 당해 증권 분석에 필요한 실사결과에 관한 의견을 기재한다.

D. 종합평가 결과

다음 사항을 기재하되, 유가증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장 주식상장공모를 위한 경우에는 아래의 소목차 구분없이 인수인의 종합평가 결과에 대한 개요를 기재할 수 있다. 상장법인이 유상증자를 하는 경우에는 기재하지 아니한다.

1. 평가결과

(a) 직접공모의 경우는 분석기관이 분석한 공모가의 적정성에 관한 의견과 이러한 의견형성에 사용된 방법론 가정, 참고자료를 구체적으로 기재한다. 간접공모의 경우는 인수인이 공모가 적정가치에 대한 의견을 제시하고자 하는 경우에 한하여 기재하며 이를 제시할 때에는 그 가치산정에 사용된 가정이나 방법론을 상세하게 기재한다.

(b)  공모가의 적정성에 대한 의견이나 적정가치에 대한 의견이 당해 발행회사의 영업실적에 대한 예측에 근거하고 있는 경우에는 이러한 예측에 사용된 기법의 구체적 내용과 이러한 예측의 정확성에 영향을 미치는 주요 요인을 기재하고, 당해 예측이 정확하지 않을 수도 있다는 내용을 투자자가 분명히 인지할 수 있도록 굵고 두드러진 활자체로 표시한다.

2. 공모가액의 산출방법 및 결정방법

(a)  공모가액의 산출방법은 주당 모집(매출)희망가액의 결정방법, 확정 모집(매출)가액의 결정방법을 기재한다. 다만 부동산투자회사의 경우는 부동산투자회사법 시행령 제11조에 의한 산출방법을 기재한다.

(b)  모집(매출) 희망가액의 결정방법은 동 가액 결정에 감안된 요인들을 구체적으로 기재하고 동 요인들 중에서 특정요인이 특별히 중요하게 감안된 경우에는 이에 대한 사항을 자세히 기재한다.

(c)  확정모집(매출)가액의 결정방법은 수요예측, 경매, 인수인과 발행회사간의 협의 등으로 구분하고 해당방식의 일반적인 절차와 방법을 기재한다.

3. 기상장 기업과의 비교 정보

(a)  모집(매출)희망가액 산정시 감안한 비교기업의 최근 사업연도말 기준의 주요 경영 재무지표(부채비율, 주당순자산, 매출액, 경상이익, 주당순이익, PER등)와 그 기업의 최근일 및 최근월 평균주가를 발행기업의 동일한 경영재무지표와 공모희망가액(공모가액 확정시 확정 공모가)을 비교하기 쉽게 기재한다.

(b)  당해 비교기업을 선정하게 된 사유를 기재하고 당해 기업의 주가가 발행기업 공모가 평가의 척도로 적합한 이유와 부적합한 이유를 구분하여 기재한다.

(c)  당해 공모희망가액(공모가액이 확정된 때에는 확정공모가)을 비교기업의 주식시가와 비교함에 있어 인수인이 발행기업의 주식가치가 비교기업의 주식가치보다 높게 또는 낮게 평가되어야 할 중요요인이 있다고 판단되면 이를 기재한다.

Ⅻ. 법적 위험 및 변호사의 법률검토의견 등

A. 법적 위험

Ⅹ.B.항목에서 이미 기재한 사항 외에 회사의 설립지국 법규 및 회사의 정관상 회사제도 전반의 개요를 기재하되, 다음의 사항을 반드시 포함하며 우리나라의 해당 제도와 차이가 있는 경우에는 동 차이를 상세히 기재한다. 외국지주회사의 경우에는 외국지주회사 및 자회사 각각에 관하여 동 사항을 기재한다.

-  설립의 근거가 되는 법률의 명칭, 설립지 회사법․도산법․증권거래법령 등 관련법규의 주요내용, 이사회․주주총회 등 회사의 기관 및 그 권한, 주주의 권리․의무, 외국인의 투자제한․지배권 변동의 제한에 관한 사항, 보유지분율 변동시 공시의무, 주주총회 절차, 도산․파산시 절차․권리구제절차 등

B. 민사책임의 집행가능성

투자자가 증권관련법령상 민사책임 관련 조항에 근거하여 외국에 거주하는 외국 회사, 회사의 이사 또는 임원, 신고서상 기재된 인수인 또는 전문가에 대하여 소송을 제기할 수 있는지 여부와 상기 나열된 자의 자산이 대한민국 밖에 위치하는 경우 동 민사책임과 관련된 배상을 집행할 수 있는지 여부에 대하여 기재한다. 본 항목을 법률자문의 의견에 근거하여 기재하는 경우에는 동 법률자문의 명칭을 기재하고 동 법률자문의 명칭과 의견의 기재에 대하여 동 법률자문이 동의한 서명서를 첨부한다.

C. 이사 등 임원의 면책 관련

회사의 이사, 임원 또는 지배하는 자의 책임 면제 또는 동 책임에 대한 보험가입과 관련된 법령, 정관상 조항, 계약 또는 여타 약정이 있는 경우에는 이의 일반적인 효과에 대하여 기재한다.

D. 변호사의 법률검토의견

당해 증권의 모집․매출이 적법하다는 것과 증권신고서에 기재된 외국의 법규․제도에 관한 내용이 진실하고 정확하다는 법률검토의견을 현지변호사 및 국내변호사가 각각 작성하여 서명하고, 동 내용을 요약 기재하며 전문은 첨부한다.

ⅩⅢ . 증권예탁증권의 원주 등 관련 추가정보

증권예탁증권를 공모하는 경우에는 증권예탁증권 발행기관, 증권예탁증권에 의해 표창된 원주 및 관련비용에 관한 다음의 추가정보를 기재한다.

A. 증권예탁증권 발행기관

예탁기관의 명칭과 주된 사무소의 주소를 제공한다. 예탁기관의 설립일과 해당사항이 있는 경우 존속기간을 기재하고, 동 기관의 법적 형태와 설립의 근거 법령을 기재한다.

B. 증권예탁증권의 원주에 관한 정보

증권예탁증권의 종목명을 제공하고 예탁된 증권(원주)의 종목명과 종류를 기재한다. 예탁된 증권에 대하여 간략히 서술하되, 아래 사항에 대한 내용을 포함하여 서술한다.

1. 한 단위의 증권예탁증권에 의해 표창된 예탁된 증권의 규모

2. 예탁된 증권의 의결권을 행사하기 위한 절차

3. 배당금을 수령하고 분배하는 절차

4. 통지서, 보고서 및 의결권대리행사 권유문서 등을 전달하는 절차

5. 관련 권리의 매매 또는 행사 관련 사항

6.  주식배당, 분할 또는 재정개편 계획 등에 따라 발생하는 증권의 예탁 또는 매매 관련 사항

7. 예탁계약의 개정, 연장 또는 종료 관련 사항

8.  예탁기관의 장부와 증권예탁증권의 소지자 명단을 열람하기 위해 증권예탁증권의 소지자가 보유하는 권리

9.  보호예수에 관한 사항을 포함하여 증권예탁증권의 원주를 이전하거나 인출할 수 있는 권리에 대한 제약사항

10. 예탁기관의 책임의 한도에 관한 사항

C. 관련 비용

증권예탁증권의 소지자가 직․간접적으로 부담하여야 하는 모든 수수료와 비용을 서술한다. 제공되는 용역의 종류, 수수료와 비용의 규모 및 동 수수료와 비용이 지불되는 자를 표시한다. 특히, (a) 원주를 예탁하거나 대체하는 것,  (b) 배당금을 받거나 분배하는 것, (c) 권리를 매매하거나 행사하는 것, (d) 원주를 인출하는 것 및 (e) 예탁증서의 이체, 분할 또는 집합과 관련된 수수료 또는 비용에 관한 정보를 제공한다.

<별지 제3호 서식> : 증권신고서(외국기업 외의 외국법인등)

증 권 신 고 서

(외국기업 외의 외국법인등)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

신 고 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

(홈페이지) http://

대 리 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

작성 책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표자의 도장(또는 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 외국기업 외의 외국법인등의 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제1항에 따른 증권신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도말(반기 또는 분기보고서를 제출하는 경우에는 반기 또는 분기)을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 증권신고서 제출시기별 재무에 관한 사항의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 감사인이 회사에 감사보고서를 제출한 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제12-2조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

‘발행인에 관한 사항’ 및 ‘대한민국의 가맹 또는 출자현황’ 및 ‘일반정보’의 내용은  ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관(또는 이와 유사한 서류), 감사보고서(또는 이와 유사한 서류)는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

발행인 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

‘발행인에 관한 사항’ 및 ‘대한민국의 가맹 또는 출자현황’ 및 ‘일반정보’의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관(또는 이와 유사한 서류), 감사보고서(또는 이와 유사한 서류)는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

1. 핵심투자위험

구 분	내 용
사업위험
회사위험
기타 투자위험

【 작성지침 】

ⅰ. 법 제122조제1항 및 제3항 후단에 따라 정정한 투자위험요소는 굵은 활자체와 밑줄을 그어 표시한다.

ⅱ. 신고서 본문의 투자위험 중 발행인과 공모예정 증권에 미치는 영향이 크고 중요한 위험요소 위주로 제목과 내용을 작성하되, 투자자가 쉽게 이해할 수 있도록 간단ㆍ명료하게 작성한다. 이 경우 원금손실 가능성, 투자부적격 신용등급, 부도위험, 차입금 상환 미이행 위험, 주가하락, 매출․수익성․성장성․재무상황 악화, 영업환경에 부정적 영향 등 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 중요한 문구는 일반글자보다 2pt 이상 크고 굵게 기재한다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

[지분증권](투자계약증권, 증권예탁증권)

					단위 :

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출) 가액	모집(매출) 총액	모집(매출) 방법

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수수수료	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

[채무증권의 경우]

회차 :					단위 :

채무증권 명칭		모집(매출)방법
권면총액		모집(매출)총액
발행가액		권면이자율
발행수익률		상환기일
원리금 지급대행기관		(사채)관리회사
신용등급 (신용평가기관)

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

보증을 받은 경우	보증기관		지분증권과 연계된 경우	행사대상증권
	보증금액			권리행사비율
담보 제공의 경우	담보의 종류			권리행사가격
	담보금액			권리행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

Ⅰ. 발행에 관한 사항

1. 모집․매출에 관한 일반사항

기업공시서식 작성기준 제2장제1절(모집․매출에 관한 일반사항)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제2-1-5조(인수 등)은 제외한다.

2. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 발행인에 관한 사항

1. 발행인의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 준용하여 기재한다.

2. 자본구성

당해 법인등의 자본구성의 개요, 공시서류작성기준일의 자본구성의 내용, 주요출자자 및 출자비율, 출자에 따른 권리와 의무의 내용 등을 기재한다.

3. 업무내용

당해 법인등의 업무의 개요를 기재한다. 업무와 관련하여 체결한 협약 등이 있는 경우 그에 관한 사항을 포함한다.

4. 조직구성

당해 법인등의 임원의 자격 및 권한, 임원선임 방법, 임직원 현황과 조직구성에 관한 사항을 기재한다.

5. 재무에 관한 사항

해당 법인등이 채택한 회계처리기준을 밝히고, 공시대상기간 중의 요약재무정보를 기재한다. 외부감사인의 감사를 받은 경우 감사의견 등을 기재한다.

해당 법인등이 채무증권 또는 이와 유사한 성질을 가지는 증권을 통하여 자금을 조달한 경우 그 내용을 기재하고, 신용평가기관으로부터 신용평가를 받은 경우 이에 관한 내용을 기재한다.

Ⅲ. 대한민국의 가맹 또는 출자현황

대한민국과의 외교관계 및 대한민국이 당해 법인등에 가입 또는 출자하고 있는 경우 그 내용을 기재한다.

Ⅳ. 발행자금의 용도

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 인수 및 판매

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 일반정보

그 밖에 투자자 보호를 위해 필요한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제4호 서식> : 증권신고서(파생결합증권 등)

증 권 신 고 서

(주가연계증권, 주식워런트증권, 파생결합증권

주가연계파생결합사채, 파생결합사채, 상장지수증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

해당기간 중 사모 발행실적

【 작성지침 】

ⅰ. 과거 6개월 이내에 모집이나 매출에 의하지 아니하고 같은 종류의 증권에 대한 청약의 권유를 한 자의 수를 합산한 결과 본 증권의 발행이 공모에 해당하는 경우 해당 6개월 기간 중 모집이나 매출에 의하지 아니하고 발행한 사모 발행실적을 기재한다. (신 설)

ⅱ. 사모 발행실적 기재시 발행일, 발행회차, 기초자산의 명칭, 발행금액, 청약의 권유자수 등을 기재한다.

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

ⅴ. 자본시장법 시행령 제125조제2항에 따라 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                         [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조에 따른 파생결합증권 및 파생결합사채(금융투자업자가 영업목적으로 발행하는 것에 한한다. 이하 본 서식에서 같다)의의 신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 증권신고서 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 감사인이 회사에 감사보고서를 제출한 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제2-12조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 투자결정시 유의사항 】

기업공시서식 작성기준 제16-1-4조(투자결정시 유의사항 안내)에서 정한 사항을 기재하며, 이 중 원금손실 가능성, 신용위험 등 투자판단에 중요한 영향을 미칠 수 있는 문구는 일반글자보다 2pt 이상 크고 굵게 기재한다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

					단위 :

증권의 종류	종목명	모집총액	기초자산	발행가액

행사가격	행사기간	옵션종류	전환비율	만기일

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

2. 투자위험요소

본문의 투자위험요소별 부제목을 기재하고 끝부분에 자세한 내용은 본문의 투자위험요소 항목을 참조할 것을 기재한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제16-2-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법) 및 제16-2-2조(증권매출인)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제16-2-3조(공모가격의 결정방법)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-5조(인수) 및 제16-2-6(대리인 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제16-3-1조(예상손익구조)와 제16-3-4조(파생결합증권의 권리내용), 제16-3-5조(권리내용의 변경)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제16-3-2조(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 기초자산에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-3-3조(기초자산)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 인수인의 의견

기업공시서식 작성기준 제16-2-7조(주관회사의 의견)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제16장제4절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제16장제5절(기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부  발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제3-3-1조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제4-2-8조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(요약재무정보 등에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제5장제1절에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

2. 연결재무제표

기업공시서식 작성기준 제5-4-2조 및 제5-4-3조에서 정한 연결재무제표(주석 제외)를 기재한다.

3. 연결재무제표 주석

기업공시서식 작성기준 제5-4-2조 및 제5-4-3조에서 정한 연결재무제표 주석을 기재한다.

4. 재무제표

기업공시서식 작성기준 제5-4-1조 및 제5-4-3조에서 정한 재무제표(주석 제외)를 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)를 기재하지 아니할 수 있다.

5. 재무제표 주석

기업공시서식 작성기준 제5-4-1조 및 제5-4-3조에서 정한 재무제표 주석을 기재한다.

6. 기타 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제5절(기타 재무에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제5호 서식> : 증권(일괄)신고서(집합투자증권-신탁형)

증 권(일 괄] 신 고 서

[집합투자증권-신탁형]

금융위원회 귀중                                       년    월    일

집합투자기구 명칭 :

집합투자업자 명칭 :

연 락 처 :   (주 소)

(전 화)

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집(매출) 증권의 종류 및 수 :

[모집(매출) 총액 :      ]

모집(매출) 기간 (판매기간) :

집합투자증권신고서 작성 기준일 :

집합투자증권신고서 및 투자설명서의 공시장소

가. 집합투자증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  dart.fss.or.kr

서면문서 :

금융위원회가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하지 아니함을 유의하시기 바랍니다.

또한 이 집합투자증권은「예금자보호법」에 의한 보호를 받지 않는 실적배당상품으로 투자원금의 손실이 발생할 수 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.

【 작성지침 】

ⅰ. 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수와 모집 또는 매출 증권의 총액에 관한 내용은 일괄신고서를 제출하는 개방형집합투자기구는 모집기간을 정하지 아니하고 계속 모집할 수 있다는 내용의 기재로 대신할 수 있다.

ⅱ. 박스안의 유의사항은 글자크기 13pt 이상의 붉은 글씨 또는 굵은 글씨체로 기재한다.

ⅲ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅳ. 외국집합투자기구의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

v.  자본시장법 시행령 제127조제2항(일괄신고서는 제126조제2항)에 따라 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                         [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

작 성 지 침

Ⅰ. 투자결정시 유의사항 안내

기업공시서식 작성기준 제17-1-6조(투자결정시 유의사항 안내)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 첨부서류에 관한 사항

[집합투자증권신고서 제출시 추가서류]

1. 집합투자규약(부속서류를 포함)

2. 다음 각 목의 자와 체결한 업무위탁계약서(부속서류 포함)의 사본

가. 신탁업자

나. 일반사무관리회사(그 일반사무관리회사와 업무위탁계약을 체결한 경우)

다. 법 제42조에 따른 업무수탁자(그 업무수탁자와 업무위탁계약을 체결한 경우)

3. 집합투자증권의 인수계약을 체결한 경우 그 계약서 사본

4. 예비투자설명서

5. 간이투자설명서

[등록신청서 관련 추가서류]

1. 장외파생상품 또는 특별자산에 투자하는 집합투자기구의 경우 장외파생상품 또는 특별자산의 평가방법을 기재한 서류

2. 법 제93조제2항의 집합투자기구의 경우 장외파생상품 운용에 따른 위험관리방법에 관한 서류

[외국 집합투자기구의 경우 제출서류]

1. 시행령 제127조제2항제1호 및 제4호부터 제6호까지의 서류

가. 집합투자규약(부속서류를 포함)

나. 다음 각 목의 자와 체결한 업무위탁계약서(부속서류 포함)의 사본

① 신탁업자

② 일반사무관리회사(그 일반사무관리회사와 업무위탁계약을 체결한 경우)

③ 법 제42조에 따른 업무수탁자(그 업무수탁자와 업무위탁계약을 체결한 경우)

다. 집합투자증권의 인수계약을 체결한 경우 그 계약서 사본

2. 자기자본을 증명할 수 있는 감사보고서 등 증빙서류

3. 외국집합투자증권을 모집 또는 매출하기 위하여 외국에서 제출한 투자설명서

4. 외국집합투자업자가 최근 3년간 금융업에 상당하는 영업의 영위와 관련하여 본국 또는 국내의 감독기관으로부터 업무정지 이상에 해당하는 행정처분을 받거나 벌금형 이상에 상당하는 형사처벌을 받은 사실이 없음을 증명하는 외국감독당국의 확인서 등 서류

5. 최근 사업연도말 현재 운용자산규모가 1조원 이상임을 증빙하는 서류

6. 외국집합투자기구가 해당 국가의 법령에 따라 인가받았다는 사실을 증명하는 서류

7. 국내대리인 선임계약서 등 연락책임자에 관한 서류

대표이사 등의 확인․서명

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

확  인  서

우리는 이 OO투자신탁의 발행인인 OO자산운용회사의 대표이사 및 신고업무담당 이사로서 이 증권신고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인․검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 증권신고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

2009. 00. 00

【OO투자신탁】

OO자산운용회사 대표이사【대표이사명】 (서명)

OO자산운용회사 신고업무담당이사【 이 사 명 】 (서명)

【 작성지침 】

ⅰ. 이 집합투자기구는 신탁형으로 신고서 제출자는 집합투자업자입니다.

ⅱ. 대표이사명과 이사명은 대표이사 및 신고업무담당이사(담당하는 이사가 없는 경우 당해 이사의 업무를 집행하는 자)의 성명을 기재하며, 공동대표이사 등 대표이사 또는 이사가 단독으로 업무를 수행함에 제한이 있는 경우 관련된 대표이사 또는 이사들이 연명으로 기재한다.

ⅲ. 동 확인서는 서면형태로 출력하여 대표이사 및 신고업무담당이사가 직접 서명한 후 스캐너를 이용하여 그림파일(1 MB이내)로 만든 후 삽입한다.

요 약 정 보

【 작성지침 】

<별지 제23호 서식> 간이투자설명서(집합투자증권)의 내용 전체를 기재한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 집합투자기구의 명칭

기업공시서식 작성기준 제18-1-1조(집합투자기구의 명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 집합투자기구의 종류 및 형태

가. 형태별 종류

나. 운용자산별 종류

다. 개방형․폐쇄형 구분

라. 추가형․단위형 구분

마. 특수형태 표시

기업공시서식 작성기준 제18-1-2조(집합투자기구의 종류 및 형태)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 모집예정금액

기업공시서식 작성기준 제18-2-1조(모집예정금액)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집의 내용 및 절차

기업공시서식 작성기준 제18-2-2조(모집의 내용 및 절차) 및 제18-2-3조(매출)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제18-3-1조(인수)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 상장 및 매매에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제18-3-2조(상장 및 매매)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부 집합투자기구에 관한 사항

1. 집합투자기구의 명칭

기업공시서식 작성기준 제19-1-1조(집합투자기구의 명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 집합투자기구의 연혁

기업공시서식 작성기준 제19-1-2조(집합투자기구의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 집합투자기구의 신탁계약기간

기업공시서식 작성기준 제19-1-3조(집합투자기구의 신탁계약기간)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 집합투자업자

기업공시서식 작성기준 제19-2-1조(집합투자업자)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 운용전문인력에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제19-2-2조(운용전문인력)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 집합투자기구의 구조

기업공시서식 작성기준 제19-3-1조(집합투자기구의 구조)에서 정한 사항을 기재한다.

7. 집합투자기구의 투자목적

기업공시서식 작성기준 제19-3-2조(집합투자기구의 투자목적)에서 정한 사항을 기재한다.

8. 집합투자기구의 투자대상

가. 투자대상

나. 투자제한

기업공시서식 작성기준 제19-3-3조(집합투자기구의 투자대상)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

9. 집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조

가. 투자전략 및 위험관리

나. 수익구조

기업공시서식 작성기준 제19-3-4조(집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

10. 집합투자기구의 투자위험

가. 일반위험

나. 특수위험

다. 기타 투자위험

라. 이 집합투자기구에 적합한 투자자 유형

기업공시서식 작성기준 제19-3-5조(집합투자기구의 투자위험)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

11. 매입, 환매, 전환 기준

가. 매입

나. 환매

다. 전환

기업공시서식 작성기준 제19-4-1조(매입, 환매, 전환 기준)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

12. 기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가

가. 기준가격의 산정 및 공시

나. 집합투자재산의 평가방법

기업공시서식 작성기준 제19-4-2조(기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

13. 보수 및 수수료에 관한 사항

가. 투자자에게 직접 부과되는 수수료

나. 집합투자기구에 부과되는 보수 및 비용

기업공시서식 작성기준 제19-4-3조(보수 및 수수료)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

14. 이익 배분 및 과세에 관한 사항

가. 이익 배분

나. 과세

기업공시서식 작성기준 제19-4-4조(이익 배분 및 과세)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제3부 집합투자기구의 재무 및 운용실적 등에 관한 사항

1. 재무정보

가. 요약재무정보

나. 대차대조표

다. 손익계산서

기업공시서식 작성기준 제20-1-1조(재무정보)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 연도별 설정 및 환매 현황

기업공시서식 작성기준 제20-1-2조(연도별 설정 및 환매현황)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 집합투자기구의 운용실적

가. 연평균 수익률(세전 기준)

나. 연도별 수익률 추이

다. 집합투자기구의 자산 구성 현황

기업공시서식 작성기준 제20-2-1조(집합투자기구의 운용실적)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제4부 집합투자기구 관련회사에 관한 사항

1. 집합투자업자에 관한 사항

가. 회사 개요

나. 주요 업무

다. 최근 2개 사업연도 요약 재무내용

라. 운용자산 규모

기업공시서식 작성기준 제21-1-2조(집합투자업자)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 운용관련 업무 수탁회사 등에 관한 사항

가. 집합투자재산의 운용(지시)업무 수탁회사

나. 기타 업무의 수탁회사

기업공시서식 작성기준 제21-1-3조(운용관련 업무 수탁회사 등)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 기타 집합투자기구 관련회사에 관한 사항

가. 신탁회사

나. 일반사무관리회사

다. 집합투자기구평가회사

라. 채권평가회사

기업공시서식 작성기준 제21-1-5조(기타 집합투자기구의 관련회사)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제5부 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 투자자의 권리에 관한 사항

가. 투자자총회등

(1) 투자자총회의 구성

(2) 투자자총회의 소집 및 의결권 행사방법

(3) 투자자총회 결의사항

(4) 반대매수청구권

나. 잔여재산분배

다. 장부ㆍ서류의 열람 및 등ㆍ초본 교부청구권

라. 손해배상책임

마. 재판관할

바. 기타 투자자의 권리보호에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제22장 제1절(투자자 권리에 관한 사항)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 집합투자기구의 해지에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제22장 제2절(집합투자기구의 해지에 관한 사항)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 집합투자기구의 공시에 관한 사항

가. 정기보고서

(1) 영업보고서 및 결산서류 제출 등

(2) 자산운용보고서

(3) 자산보관․관리보고서

(4) 기타장부 및 서류

나. 수시공시

(1) 신탁계약변경에 관한 공시

(2) 수시공시

(3) 집합투자재산의 의결권 행사에 관한 공시

(4) 위험지표의 공시

기업공시서식 작성기준 제22-3-1조(정기보고서) 및 제22-3-2조(수시공시 등)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

4. 이해관계인 등과의 거래에 관한 사항

가. 이해관계인과의 거래내역

나. 집합투자기구간 거래에 관한 사항

다. 투자중개업자 선정 기준

기업공시서식 작성기준 제22-3-3조(이해관계인 등과의 거래)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

5. 집합투자업자의 고유재산 투자에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제22-3-4조(집합투자업자의 고유재산 투자)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

6. 외국 집합투자기구에 관한 추가 기재사항

기업공시서식 작성기준 제22-4-1조(외국집합투자기구에 관한 추가 기재사항)에서 정한 사항을 기재한다.

[붙임] 용어풀이: 증권신고서에 나오는 용어 중 별도 설명이 필요한 내용을 간략하게 기재한다.

<별지 제6호 서식> : 증권(일괄)신고서(집합투자증권-회사형)

증 권(일 괄] 신 고 서

[집합투자증권-회사형]

금융위원회 귀중                                       년    월    일

집합투자기구 명칭 :

집합투자업자 명칭 :

연 락 처 :   (주 소)

(전 화)

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집(매출) 증권의 종류 및 수 :

[모집(매출) 총액 :      ]

모집(매출) 기간 (판매기간) :

집합투자증권신고서 작성 기준일 :

집합투자증권신고서 및 투자설명서의 공시장소

가. 집합투자증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  dart.fss.or.kr

서면문서 :

금융위원회가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하지 아니함을 유의하시기 바랍니다.

또한 이 집합투자증권은「예금자보호법」에 의한 보호를 받지 않는 실적배당상품으로 투자원금의 손실이 발생할 수 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.

【 작성지침 】

ⅰ. 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수와 모집 또는 매출 증권의 총액에 관한 내용은 일괄신고서를 제출하는 개방형집합투자기구는 모집기간을 정하지 아니하고 계속 모집할 수 있다는 내용의 기재로 대신할 수 있다.

ⅱ. 박스안의 유의사항은 글자크기 13pt 이상의 붉은 글씨 또는 굵은 글씨체로 기재한다.

ⅲ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅳ. 외국집합투자기구의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

v.  자본시장법 시행령 제127조제2항(일괄신고서는 제126조제2항)에 따라 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                         [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

작 성 지 침

Ⅰ. 투자결정시 유의사항 안내

기업공시서식 작성기준 제17-1-6조(투자결정시 유의사항 안내)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 첨부서류에 관한 사항

[집합투자증권신고서 제출시 추가서류]

1. 집합투자규약(부속서류를 포함)

2. 법인등기부등본 또는 이에 준하는 것으로서 그 설립을 증명할 수 있는 서류

3. 출자금의 납입을 증명할 수 있는 서류

4. 다음 각 목의 자와 체결한 업무위탁계약서(부속서류 포함)의 사본

가. 집합투자업자

나. 신탁업자

다. 일반사무관리회사(그 일반사무관리회사와 업무위탁계약을 체결한 경우)

라. 법 제42조에 따른 업무수탁자(그 업무수탁자와 업무위탁계약을 체결한 경우)

5. 집합투자증권의 인수계약을 체결한 경우 그 계약서 사본

6. 예비투자설명서

7. 간이투자설명서

[등록신청서 제출시 추가서류]

1. 투자회사의 경우 감독이사의 이력서 및 결격요건에 해당하지 않음을 증빙하는 서류

2. 장외파생상품 또는 특별자산에 투자하는 집합투자기구의 경우 장외파생상품 또는 특별자산의 평가방법을 기재한 서류

3. 법 제93조제2항의 집합투자기구의 경우 장외파생상품 운용에 따른 위험관리방법에 관한 서류

[외국 집합투자기구의 경우 제출서류]

1. 시행령 제127조제2항제1호 및 제4호부터 제6호까지의 서류

가. 집합투자규약(부속서류를 포함)

나. 다음 각 목의 자와 체결한 업무위탁계약서(부속서류 포함)의 사본

① 집합투자업자(투자신탁 및 투자익명조합 제외)

② 신탁업자

③ 일반사무관리회사(그 일반사무관리회사와 업무위탁계약을 체결한 경우)

④ 법 제42조에 따른 업무수탁자(그 업무수탁자와 업무위탁계약을 체결한 경우)

다. 집합투자증권의 인수계약을 체결한 경우 그 계약서 사본

2. 자기자본을 증명할 수 있는 감사보고서 등 증빙서류

3. 외국집합투자증권을 모집 또는 매출하기 위하여 외국에서 제출한 투자설명서

4. 외국집합투자업자가 최근 3년간 금융업에 상당하는 영업의 영위와 관련하여 본국 또는 국내의 감독기관으로부터 업무정지 이상에 해당하는 행정처분을 받거나 벌금형 이상에 상당하는 형사처벌을 받은 사실이 없음을 증명하는 외국감독당국의 확인서 등 서류

5. 최근 사업연도말 현재 운용자산규모가 1조원 이상임을 증빙하는 서류

6. 외국집합투자기구가 해당 국가의 법령에 따라 인가받았다는 사실을 증명하는 서류

7. 국내대리인 선임계약서 등 연락책임자에 관한 서류

대표이사 등의 확인․서명

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

확  인  서

우리는 이 OO투자회사의 법인이사인 OO자산운용회사의 대표이사 및 신고업무담당 이사로서 이 증권신고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인․검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 증권신고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

2009. 00. 00

【OO투자회사】

OO자산운용회사 대표이사【대표이사명】 (서명)

OO자산운용회사 신고업무담당이사【 이 사 명 】 (서명)

【 작성지침 】

ⅰ. 이 집합투자기구는 회사형으로 신고서 제출자는 법인이사인 집합투자업자입니다.

ⅱ. 대표이사명과 이사명은 대표이사 및 신고업무담당이사(담당하는 이사가 없는 경우 당해 이사의 업무를 집행하는 자)의 성명을 기재하며, 공동대표이사 등 대표이사 또는 이사가 단독으로 업무를 수행함에 제한이 있는 경우 관련된 대표이사 또는 이사들이 연명으로 기재한다.

ⅲ. 동 확인서는 서면형태로 출력하여 대표이사 및 신고업무담당이사가 직접 서명한 후 스캐너를 이용하여 그림파일(1 MB이내)로 만든 후 삽입한다.

요 약 정 보

【 작성지침 】

<별지 제23호 서식> 간이투자설명서(집합투자증권)의 내용 전체를 기재한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 집합투자기구의 명칭

기업공시서식 작성기준 제18-1-1조(집합투자기구의 명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 집합투자기구의 종류 및 형태

가. 형태별 종류

나. 운용자산별 종류

다. 개방형․폐쇄형 구분

라. 추가형․단위형 구분

마. 특수형태 표시

기업공시서식 작성기준 제18-1-2조(집합투자기구의 종류 및 형태)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 모집예정금액

기업공시서식 작성기준 제18-2-1조(모집예정금액)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집의 내용 및 절차

기업공시서식 작성기준 제18-2-2조(모집의 내용 및 절차) 및 제18-2-3조(매출)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제18-3-1조(인수)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 상장 및 매매에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제18-3-2조(상장 및 매매)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부 집합투자기구에 관한 사항

1. 집합투자기구의 명칭

기업공시서식 작성기준 제19-1-1조(집합투자기구의 명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 집합투자기구의 연혁

기업공시서식 작성기준 제19-1-2조(집합투자기구의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 집합투자기구의 신탁계약기간

기업공시서식 작성기준 제19-1-3조(집합투자기구의 신탁계약기간)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 집합투자업자

기업공시서식 작성기준 제19-2-1조(집합투자업자)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 운용전문인력에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제19-2-2조(운용전문인력)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 집합투자기구의 구조

기업공시서식 작성기준 제19-3-1조(집합투자기구의 구조)에서 정한 사항을 기재한다.

7. 집합투자기구의 투자목적

기업공시서식 작성기준 제19-3-2조(집합투자기구의 투자목적)에서 정한 사항을 기재한다.

8. 집합투자기구의 투자대상

가. 투자대상

나. 투자제한

기업공시서식 작성기준 제19-3-3조(집합투자기구의 투자대상)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

9. 집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조

가. 투자전략 및 위험관리

나. 수익구조

기업공시서식 작성기준 제19-3-4조(집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

10. 집합투자기구의 투자위험

가. 일반위험

나. 특수위험

다. 기타 투자위험

라. 이 집합투자기구에 적합한 투자자 유형

기업공시서식 작성기준 제19-3-5조(집합투자기구의 투자위험)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

11. 매입, 환매, 전환 기준

가. 매입

나. 환매

다. 전환

기업공시서식 작성기준 제19-4-1조(매입, 환매, 전환 기준)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

12. 기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가

가. 기준가격의 산정 및 공시

나. 집합투자재산의 평가방법

기업공시서식 작성기준 제19-4-2조(기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

13. 보수 및 수수료에 관한 사항

가. 투자자에게 직접 부과되는 수수료

나. 집합투자기구에 부과되는 보수 및 비용

기업공시서식 작성기준 제19-4-3조(보수 및 수수료)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

14. 이익 배분 및 과세에 관한 사항

가. 이익 배분

나. 과세

기업공시서식 작성기준 제19-4-4조(이익 배분 및 과세)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

15. 발기인·감독이사에 관한 사항

가. 발기인에 관한 사항

나. 감독이사에 관한 사항

다. 감독이사의 보수지급기준

기업공시서식 작성기준 제19-5-1조(발기인 및 감독이사)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제3부 집합투자기구의 재무 및 운용실적 등에 관한 사항

1. 재무정보

가. 요약재무정보

나. 대차대조표

다. 손익계산서

기업공시서식 작성기준 제20-1-1조(재무정보)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 연도별 설정 및 환매 현황

기업공시서식 작성기준 제20-1-2조(연도별 설정 및 환매현황)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 투자회사의 출자금에 관한 사항

가. 출자지분의 총수

나. 발행한 출자지분의 내용

기업공시서식 작성기준 제20-1-3조(출자금)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

4. 집합투자기구의 운용실적

가. 연평균 수익률(세전 기준)

나. 연도별 수익률 추이

다. 집합투자기구의 자산 구성 현황

기업공시서식 작성기준 제20-2-1조(집합투자기구의 운용실적)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제4부 집합투자기구 관련회사에 관한 사항

1. 집합투자업자에 관한 사항

가. 회사 개요

나. 주요 업무

다. 최근 2개 사업연도 요약 재무내용

라. 운용자산 규모

기업공시서식 작성기준 제21-1-2조(집합투자업자)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 운용관련 업무 수탁회사 등에 관한 사항

가. 집합투자재산의 운용(지시)업무 수탁회사

나. 기타 업무의 수탁회사

기업공시서식 작성기준 제21-1-3조(운용관련 업무 수탁회사 등)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 기타 집합투자기구 관련회사에 관한 사항

가. 신탁회사

나. 일반사무관리회사

다. 집합투자기구평가회사

라. 채권평가회사

기업공시서식 작성기준 제21-1-5조(기타 집합투자기구의 관련회사)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제5부 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 투자자의 권리에 관한 사항

가. 투자자총회등

(1) 투자자총회의 구성

(2) 투자자총회의 소집 및 의결권 행사방법

(3) 투자자총회 결의사항

(4) 반대매수청구권

나. 잔여재산분배

다. 장부ㆍ서류의 열람 및 등ㆍ초본 교부청구권

라. 손해배상책임

마. 재판관할

바. 기타 투자자의 권리보호에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제22장 제1절(투자자 권리에 관한 사항)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 집합투자기구의 해지에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제22장 제2절(집합투자기구의 해지에 관한 사항)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 집합투자기구의 공시에 관한 사항

가. 정기보고서

(1) 영업보고서 및 결산서류 제출 등

(2) 자산운용보고서

(3) 자산보관․관리보고서

(4) 기타장부 및 서류

나. 수시공시

(1) 신탁계약변경에 관한 공시

(2) 수시공시

(3) 집합투자재산의 의결권 행사에 관한 공시

(4) 위험지표의 공시

기업공시서식 작성기준 제22-3-1조(정기보고서) 및 제22-3-2조(수시공시 등)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

4. 이해관계인 등과의 거래에 관한 사항

가. 이해관계인과의 거래내역

나. 집합투자기구간 거래에 관한 사항

다. 투자중개업자 선정 기준

기업공시서식 작성기준 제22-3-3조(이해관계인 등과의 거래)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

5. 집합투자업자의 고유재산 투자에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제22-3-4조(집합투자업자의 고유재산 투자)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

6. 외국 집합투자기구에 관한 추가 기재사항

기업공시서식 작성기준 제22-4-1조(외국집합투자기구에 관한 추가 기재사항)에서 정한 사항을 기재한다.

[붙임] 용어풀이

- 해당 집합투자기구에 주로 나오는 용어 중 별도 설명이 필요한 내용을 간단하게 기재한다.

<별지 제7호 서식> : 증권신고서(유동화증권)

증 권 신 고 서

(유동화증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

업무수탁기관 : (직 책)                 (성 명)

(전 화)

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ.「자산유동화에 관한 법률」에 따라 발행되는 유동화증권이 아닌 경우 동 신고서 표지에 「자산유동화에 관한 법률」에 따라 발행되는 유동화증권이 아니라는 문구를 삽입한다.

ⅱ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

ⅴ. 동 신고서 표지는 서면형태로 출력하여 발행인의 대표이사, 업무수탁기관 및 작성책임자가 직접 서명한 후 스캐너를 이용하여 그림파일(1 MB이내)로 만든 후 삽입한다.

ⅵ.  자본시장법 시행령 제128조제2항에 따라 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                         [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

1. 핵심 투자위험

본문의 투자위험요소별 부제목을 기재하고 끝부분에 자세한 내용은 본문의 투자위험요소 항목을 참조할 것을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인은 자산유동화업무(유동화증권 발행 등)만을 수행하기 위하여 설립된 특수목적기구(SPV ; Special Purpose Vehicle)로서 법인격은 있으나 그 실체가 없는 이른바 서류상의 회사(paper company)이거나 독립적인 법인격이 없는 신탁이므로 그 실제업무는 금융기관 등이 위탁방식으로 대신 수행한다는 점 등을 기재한다.

ⅱ. 유동화자산* 및 자산관리와 관련한 위험, 유동화구조상의 특성 및 참여자와 관련한 위험, 기타 위험 등을 기재하되, 원금손실 가능성, 투자부적격 신용등급, 유동화자산의 부실위험, 혼장위험, 자산보유자의 신용위험, 조기상환위험, (PF 등 특정사업의 경우) 사업위험 등 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 중요한 문구는 일반글자보다 2pt 이상 크고 굵게 기재한다.

* 유형별 특성(장래채권, 유동교체자산 등)에 따른 위험[장래채권 미발생위험(completion risk), 자산혼장위험(commingling risk)]

ⅲ. ｢자산유동화에 관한 법률 ｣에 따라 발행되는 증권이 아닌 경우, 동법에 따른 등록절차(자산유동화계획 및 자산양도의 등록)와 각종 혜택(채권양도, 저당권 취득 등에 관한 특례)이 적용되지 않는다는 점과 동법이 적용되지 않음에 따라 발생할 수 있는 위험 등에 대하여 기재한다.

Ⅳ. 발행인이 자산유동화와 관련하여 유동화증권 투자자 이외의 자에 대한 자금차입이나  기타 채무발생(자산유동화계획 또는 업무위탁계약 등에 따른 통상적인 비용지급 등은 제외)에 따른 리스크와 발행인의 대표자(명의상의 이사 등) 또는 업무수탁자․자산관리자 등의 부당․위법행위로 인해 발행인이 자산유동화 목적 이외의 채무를 질 리스크의 발생가능성 및 이러한 리스크를 방지하기 위한 대책 등을 기재한다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

					단위 :

항 목		내 용
유동화증권의 종목
공 모 총 액 (권면금액 기준)	구분	금액	종목수(종)
	선순위
	중순위
	후순위
	합 계
청약기간	시작일
	종료일
납 입 기 일
인수수수료(%)
대표주관회사 (공동주관회사)	회사명	회사고유번호	공동주관회사 여부
원리금 지급 대행기관	회 사 명
	회사고유번호
	수수료(%)
모집의 수탁회사	회 사 명
	회사고유번호
	수수료(%)
사채관리회사 (유동화증권관리회사)	회 사 명
	회사고유번호
	수수료(%)

(유동화증권 세부내용)

					단위 :

항 목				회차별 내용	회차별 내용	회차별 내용
회 차 (회)
선/중/후순위
권 면 총 액
발행수익률(%)
할 인 율 (%)
상환기한		법정만기
		예상만기
상환방법
표면금리		이자율(%)
		FRN이자율(%)
이자지급방법
신용 평가 등급	평가회사명		회사고유번호	평가결과등급	평가결과등급	평가결과등급
인수 금액	인수회사명		회사고유번호	인수금액	인수금액	인수금액

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ.「자산유동화에 관한 법률」에 따라 발행되는 유동화증권이 아닌 경우 요약정보 상단에 「자산유동화에 관한 법률」에 따라 발행되는 유동화증권이 아니라는 문구를 삽입한다.

ⅱ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅲ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅳ. 원리금지급대행기관, 모집수탁회사, 사채관리회사가 없는 경우 기타란에 그 이유를 기재한다.

ⅴ. 유동화증권의 종목은 “ㅇㅇㅇㅇ유동화전문(유) 제1-1회～제1-ㅇㅇ회 무보증회사채, ㅇㅇㅇㅇ(유) 제1-1회～제1-ㅇㅇ회 기업어음증권” 등과 같은 요령으로 기재한다.

3. 참고사항

구분			내용		비고
유동화증권의 발행인
업무 수탁 기관 〔발행인의 업무대행 기관〕	일상 운용 업무	구분	회사명	법인등록번호
		【업무수탁인】
		【보조업무수탁인】
		【대체업무수탁인】
	자산 관리 업무	【자산관리자】
		【보조자산관리자】
		【대체자산관리자】
	기타 업무
유동화 자산	종류
	평가금액
	양도금액
자산유동화 기간	시작일
	종료일
유동화증권의 종류
유동화증권의 발행금액(예상)
유동화증권의 만기

구분	회사명	법인등록번호	비고
【자산보유자】
【모집의 수탁회사】
【유동화증권 관리회사(Trustee)】
【주관회사(국내법인)】
【주관회사(외국법인)】
【자산평가기관】
【자산실사기관】
【법률자문기관(국내법인)】
【법률자문기관(외국법인)】

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제2-1-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재하되, 유동화증권과 관련하여 법정만기와 예상만기가 다른 경우에는 그 내용을 별도로 기재하고, 선순위, 중순위, 후순위 구분 및 여러 종목의 증권에 관한 사항 등 기타 특이사항을 상세히 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-3조(공모가격의 결정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재하되, 유동화증권과 관련하여 선순위, 중순위, 후순위 구조 및 여러 종목별 유동화증권의 구체적인 권리내용을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재하되, 유동화 증권과 관련하여 주가․금리․환율 등이 연계된 유동화증권의 경우 해당 잠재리스크를 상세히 기재하고, 프로젝트파이낸싱(PF) 대출채권 유동화 또는 신탁수익권 유동화 등의 경우에는 실질 유동화자산(현금흐름)과 관련한 투자위험을 충분히 기재한다.

또한, ｢자산유동화에 관한 법률 ｣에 따라 발행되는 유동화증권이 아닌 경우 동법에 따른 등록절차(자산유동화계획의 등록 및 자산양도의 등록)와 각종 혜택(채권양도의 대항요건 특례, 저당권 취득 등에 관한 특례 등)이 적용되지 않는다는 점과 동법이 적용되지 않음에 따라 발생할 수 있는 위험 등에 대하여 기재한다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

기업공시서식 작성기준 제2장제4절[인수인의 의견(분석기관의 평가의견)]에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제6절(그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재하되, 신용보완에 관한 사항, 자산실사에 관한 사항, 전문가의 검토의견 등은 제3부에 기재하는 내용을 요약하여 기재한다.

제2부  발행인에 관한 사항

Ⅰ. 발행인

1. 회사의 개황

2. 업무의 위탁에 관한 사항

3. 회계처리 등에 관한 사항

Ⅱ. 자산보유자에 관한 사항

1. 자산보유자의 개황

2. 사업의 내용

3. 재무에 관한 사항

4. 임원 및 직원 현황

【 작성지침 】

ⅰ. 자산유동화업무처리의서식에관한건의 자산유동화계획의등록신청서 별지 서식을 참고하여 상기 순서에 따라 기재한다.

ⅱ. ｢자산유동화에 관한 법률｣에 따라 발행되는 유동화증권이 아닌 경우,

- 동법상의 고유용어(유동화전문유한회사 등)를 사용하지 않도록 한다.

- 본문 상단에 자산유동화에 관한 법률에 따라 발행되는 유동화증권이 아니라는 문구를 삽입한다.

제3부  자산유동화계획 등에 관한 사항

Ⅰ. 자산유동화계획의 세부구조

1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 등

2. 자산유동화계획의 세부내용

Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항

1. 유동화자산의 종류별 세부명세

2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용

3. 유동화자산의 양도등의 방식 및 내용 등

4. 양도등에 따른 특례규정 적용자산의 법률상 특별효력

5. 채무자에 대한 대항요건 구비여부

6. 자산의 관리․운용․처분 등

Ⅲ. 유동화증권의 발행 등

1. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등

2. 자금의 차입 및 운용계획

Ⅳ. 공시에 관한 사항

1. 유동화자산의 증빙 서류

2. 유동화전문회사 관련 내부 보고자료

3. 외부 공시자료

Ⅴ. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항

1. 신용보완에 관한 사항

2. 투자자 유의사항(투자위험요소 등)

3. 기타 필요한 사항(투자자 참고사항 등)

【 작성지침 】

ⅰ. 자산유동화업무처리의서식에관한건의 자산유동화계획의등록신청서 및 자산양도등의등록신청서(자산실사내용) 별지 서식을 참고하여 상기 순서에 따라 기재한다.

ⅱ. ｢자산유동화에 관한 법률｣에 따라 발행되는 유동화증권이 아닌 경우에도 자산유동화업무처리의서식에관한건을 참고하여 상기 순서에 따라 기재한다.

ⅲ. ｢자산유동화에 관한 법률｣에 따라 발행되는 유동화증권이 아닌 경우,

- 본문 상단에 ｢자산유동화에 관한 법률｣에 따라 발행되는 유동화증권이 아니라는 문구를 삽입한다.

- 동법상의 고유용어(유동화전문유한회사 등)를 사용하지 않도록 한다.

- 동법이 적용되지 않음에 따라 기재할 내용이 없는 부분은 그 이유를 기재하고 해당 부분의 기재를 생략할 수 있다.

- 동법에 따른 각종 등록절차(자산유동화계획의 등록 및 자산양도의 등록)와 각종 혜택(채권양도의 대항요건 특례, 저당권 등 취득에 관한 특례 등)이 적용되지 않는다는 점과 동법이 적용되지 않음에 따라 발생할 수 있는 위험 등을 “Ⅴ. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항”에 기재한다.

<별지 제8호 서식> : 증권신고서(주택저당증권/학자금대출증권)

증 권 신 고 서

(주택저당증권/학자금대출증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅲ. 동 신고서 표지는 서면형태로 출력하여 주택금융공사 사장 및 작성책임자가 직접 서명한 후 스캐너를 이용하여 그림파일(1 MB이내)로 만든 후 삽입한다.

iv.  자본시장법 시행령 제128조제2항에 따라 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                         [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

[주택저당증권/학자금대출증권의 경우]

					단위 :

항 목		내 용
수익증권 종목
공 모 총 액 (권면금액 기준)	구분	금액	종목수(종)
	선순위
	중순위
	후순위
	합 계
청약기간	시작일
	종료일
납 입 기 일
인수수수료(%)
대표주관회사 (공동주관회사)	회사명	회사고유번호	공동주관회사 여부
원리금 지급 대행기관	회 사 명
	회사고유번호
	수수료(%)

(주택저당증권/학자금대출증권 세부내용)

					단위 :

항 목				회차별 내용	회차별 내용	회차별 내용
회 차 (회)
선/중/후순위
권 면 총 액
발행수익률(%)
할 인 율 (%)
상환기한		법정만기
		예상만기
상환방법
표면금리		이자율(%)
		FRN이자율(%)
이자지급방법
신용 평가 등급	평가회사명		회사고유번호	평가결과등급	평가결과등급	평가결과등급
인수 금액	인수회사명		회사고유번호	인수금액	인수금액	인수금액

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타 란에 기재한다.

ⅲ. 수익증권 종목은 주택저당증권 및 학자금대출증권으로 구분하여 기재한다.

2. 투자위험요소

본문의 투자위험요소별 부제목을 기재하고 끝부분에 자세한 내용은 본문의 투자위험요소 항목을 참조할 것을 기재한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제2-1-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재하되, 주택저당증권 및 학자금대출증권과 관련하여 선순위, 중순위, 후순위 구조와 여러 종목별 주택저당증권 및 학자금대출증권의 구체적인 권리내용을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-3조(공모가격의 결정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재하되, 주택저당증권 및 학자금대출증권과 관련하여 선순위, 중순위, 후순위 구조와 여러 종목별 주택저당증권 및 학자금대출증권의 구체적인 권리내용을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

기업공시서식 작성기준 제2장제4절[인수인의 의견(분석기관의 평가의견)]에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제6절(그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재하되, 신용보완에 관한 사항, 자산실사에 관한 사항, 전문가의 검토의견 등은 제3부에 기재하는 내용을 요약하여 기재한다.

제2부  등록인 및 금융기관에 관한 사항

Ⅰ. 등록인

1. 한국주택금융공사의 개황

2. 회계처리 등에 관한 사항

Ⅱ. 금융기관에 관한 사항

1. 금융기관의 개황

2. 사업의 내용

3. 재무에 관한 사항

4. 임원 및 직원 현황

【 작성지침 】

ⅰ. 자산유동화업무처리의서식에관한건의 채권유동화계획의등록신청서 별지 서식을 참고하여 상기 순서에 따라 기재한다.

제3부  채권유동화계획 등에 관한 사항

Ⅰ. 채권유동화계획의 세부구조

1. 채권유동화의 목적 및 계획기간 등

2. 채권유동화계획의 세부내용

Ⅱ. 채권에 관한 사항

1. 채권의 내용

2. 채권의 평가내용 및 자산실사내용

3. 채권의 양도등에 관한 사항

4. 양도등에 따른 특례규정 적용자산의 법률상 특별효력

5. 채무자에 대한 대항요건 구비 여부

6. 증빙서류등의 관리 및 공시에 관한 사항

Ⅲ. 증권의 발행 등

1. 증권의 발행 및 상환계획 등

2. 자금의 차입 및 운용계획

Ⅳ. 채권의 관리방법 등

1. 채권관리자등에 관한 사항

2. 채권의 관리․운용․처분 등

3. 관리채권의 내용에 대한 공시

Ⅴ. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항

1. 신용보완에 관한 사항

2. 투자자 유의사항(투자위험요소 등)

3. 기타 필요한 사항(투자자 참고사항 등)

【 작성지침 】

ⅰ. 자산유동화업무처리의서식에관한건의 채권유동화계획의등록신청서 및 채권양도등의등록신청서(자산실사내용) 별지 서식을 참고하여 상기 순서에 따라 기재한다.

<별지 제9호 서식> : 증권신고서(합병등)

증 권 신 고 서

(합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서(합병등) 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서(합병등)

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서(합병등)을 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할로 인한 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제1항에 따른 증권신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서(합병등)의 공시서류작성기준일은 증권신고서(합병등) 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣ 중 ‘재무에 관한 사항’ 및 ‘감사인의 감사의견 등’과 같은 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서(합병등)에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 증권신고서(합병등) 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서(합병등) 제출일 현재 감사인이 회사에 감사보고서를 제출한 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서(합병등) 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서(합병등) 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서(합병등) 제출일 현재 3/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 기재대상의 범위

증권신고서(합병등)의 ｢당사회사에 관한 사항｣은 해당 사유에 따라 다음 각목에서 정하는 회사에 관한 사항을 기재한다.

가. 흡수합병 경우에는 ‘존속회사’ 및 ‘소멸회사’, 신설합병 경우에는 ‘소멸회사’

나. 영업양수 경우에는 ‘영업을 양수하는 회사’

다. 자산양수 경우에는 ‘자산을 양수하는 회사’

라. 주식교환 경우에는 ‘완전모회사’ 및 ‘완전자회사’, 주식이전 경우에는 ‘완전자회사’

마. 단순분할 경우에는 ‘분할되는 회사’, 분할합병 경우에는 ‘분할되는 회사’ 및 ‘분할합병 상대회사’

Ⅳ. 소규모합병의 특례

소규모합병으로서 피합병회사가 주권상장법인이 아닌 경우에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우에는 규정 제2-9조제3항에 따라 다음과 같이 기재사항 및 첨부서류 일부를 생략할 수 있다. 다만, 최근 사업연도말 현재 피합병회사의 부채총계가 자산총계보다 큰 경우 또는 피합병회사의 자산총계가 합병회사 자본총계의 100분의 5이상인 경우에는 그러하지 아니하다.

(1) 기재사항의 생략

가. 제1부 ｢합병등의 개요｣ 중 주식매수청구권 관련 사항 (다만, 당해 합병이 규정 제2-9조제3항의 요건을 충족한다는 사실을 기재)

나. 제2부 ｢당사회사에 관한 사항｣

(2) 첨부서류의 생략

규정 제2-9조제2항 제1호, 제2호, 제4호 ～ 제9호의 첨부서류

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

Ⅰ. 핵심투자위험
사업위험
회사위험
기타 투자위험
합병등 관련 투자위험
Ⅱ. 형태
Ⅲ. 주요일정
이사회 결의일
계약일
주주총회를 위한 주주확정일
승인을 위한 주주총회일
주식매수청구권 행사 기간 및 가격		시작일
		종료일
		(주식매수청구가격-회사제시)
합병기일 등
Ⅳ. 평가 및 신주배정 등
비율 또는 가액
외부평가기관
발행증권				종류		수량		액면가액		모집(매출) 가액		모집(매출) 총액
				…		…		…		…		…
지급 교부금 등
Ⅴ. 당사회사에 관한 사항 요약
회사명									…
구분									…
발행주식수									…
									…
총자산									…
자본금									…

Ⅵ. 그 외 추가사항
주요사항보고서	보고서명
기타

【 작성지침 】

ⅰ. 법 제122조제1항 및 제3항 후단에 따라 정정한 투자위험 요소는 굵은 활자체와 밑줄을 그어 표시한다.

ⅱ. 핵심투자위험은 신고서 본문의 투자위험 중 발행인과 공모예정 증권에 미치는 영향이 크고 중요한 위험요소 위주로 제목과 내용을 작성하되, 투자자가 쉽게 이해할 수 있도록 간단ㆍ명료하게 작성한다. 이 경우 원금손실 가능성, 투자부적격 신용등급, 부도위험, 차입금 상환 미이행 위험, 주가하락, 매출․수익성․성장성․재무상황 악화, 영업환경에 부정적 영향 등 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 중요한 문구는 일반글자보다 2pt 이상 크고 굵게 기재한다.

ⅲ. ‘형태’에는 합병등 사유에 따라 다음의 내용을 구분하여 기재한다.

가. 합병 : 흡수합병, 신설합병

나. 영업양수 : 영업양수

다. 자산양수 : 자산양수

라. 주식의 포괄적 교환․이전 : 주식교환, 주식이전

마. 분할 : 분할, 분할합병

ⅳ. ‘주요일정’은 기업공시서식 작성기준 제12-1-4조제1항 및 제2항을 참조하여 기재한다.

ⅴ. ‘평가 및 신주배정 등’에는 단순분할인 경우 ‘비율 또는 가액’ 및 ‘외부평가기관’과 관련하여 해당사항이 없을 경우 기재를 생략할 수 있다.

ⅵ. ‘당사회사에 관한 사항 요약’ 중 ‘구분’에는 합병등 해당 사유에 따라 다음 사항을 기재한다.

가. 합병 : 흡수합병의 경우에는 ‘존속회사’ 및 ‘소멸회사’, 신설합병의 경우에는 ‘소멸회사’

나. 영업양수 : ‘영업양수회사’

다. 자산양수 : ‘자산양수회사’

라. 주식의 포괄적 교환․이전 : 주식교환의 경우에는 ‘완전모회사’ 및 ‘완전자회사’, 주식이전의 경우에는 ‘완전자회사’

마. 분할 : 단순분할의 경우에는 ‘분할되는 회사’, 분할합병의 경우에는 ‘분할되는 회사’ 및 ‘분할합병 상대회사’

ⅶ. 보고서명란에는 제시된 항목 중 증권신고서와 관련한 주요사항보고서를 선택한다.

ⅷ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

제1부 [합병등]의 개요

【 작성지침 】

합병등의 개요를 기재함에 있어 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할 등 거래의 성격에 따라 해당사항이 없는 경우에는 그 기재를 생략할 수 있다.

Ⅰ. [합병등]에 관한 기본사항

기업공시서식 작성기준 제12장제1절(합병등에 관한 기본사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. [합병등] 가액 및 그 산출근거

기업공시서식 작성기준 제12장제2절(합병등 가액 및 그 산출근거)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. [합병등]의 요령

기업공시서식 작성기준 제12장제3절(합병등의 요령)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 영업 및 자산의 내용

기업공시서식 작성기준 제12장제4절(양수 또는 분할되는 영업 및 자산의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

영업양수, 자산양수, 분할의 경우에만 기재한다.  다만, 영업전부의 양수인 경우에는 ‘작성지침 Ⅲ. 기재대상의 범위’에도 불구하고 ‘영업 및 자산의 내용’ 기재를 생략하는 대신 ‘영업을 양도하는 회사’에 대해 ‘제2부 당사회사에 관한 사항’을 기재한다.

Ⅴ. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

합병등에 따라 주주가 구주를 대신하여 신주를 교부받게 되는 경우 구주 및 신주의 권리내용의 중요한 차이가 있을 경우 그 내용을 요약하여 비교 기재한다.

Ⅵ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제12장제5절(합병등과 관련된 투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제12장제6절(주식매수청구권)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 당사회사간의 이해관계 등

기업공시서식 작성기준 제12장제7절(합병등 당사회사간의 이해관계 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅸ. 기타 투자자보호에 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제12장제8절(기타 투자자보호에 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부 당사회사에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제3-3-1조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제4-2-8조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(요약재무정보 등에 관한 사항), 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항) 및 제5-5-7조(기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등)에서 정한 사항을 기재한다. 단, 제5-1-1조 및 제5-1-2조의 단서조항은 적용하지 아니한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제2절(감사제도에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제3절(주주의 의결권 행사에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제8장(주주에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

기업공시서식 작성기준 제9장제1절(임원 및 직원의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준 제9-2-1조(이사·감사의 보수현황등) 제1항, 제9-2-2조(주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제10호 서식> : 증권신고서(집합투자증권 합병)

증 권 신 고 서

[집합투자증권-합병]

금융위원회 귀중                                       년    월    일

합  병 집합투자기구 명칭 :

(피합병 집합투자기구 명칭) :

집합투자업자 명 :

대  표  이  사 :

연    락    처 :  (주 소)

(전 화)

작 성 책 임 자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

합병 증권신고서 및 투자설명서의 공시장소

가. 합병 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

금융위원회가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하지 아니함을 유의하시기 바랍니다.

또한 이 집합투자증권은「예금자보호법」에 의한 보호를 받지 않는 실적배당상품으로 투자원금의 손실이 발생할 수 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. 박스안의 유의사항은 글자크기 13pt 이상의 붉은 글씨 또는 굵은 글씨체로 기재한다.

ⅲ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅳ. 외국집합투자기구의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

대표이사 등의 확인․서명

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

확  인  서

우리는 이 OO투자신탁(또는 투자회사)의 발행인(또는 법인이사) 인 OO자산운용회사의 대표이사 및 신고업무담당 이사로서 이 합병증권신고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 합병증권신고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

2009. 00. 00

【OO투자신탁(또는 OO투자회사)】

OO자산운용회사 대표이사【대표이사명】 (서명)

OO자산운용회사 신고업무담당이사【 이 사 명 】 (서명)

【 작성지침 】

ⅰ. 집합투자기구의 합병증권신고서에 제출자는 집합투자업자입니다.

ⅱ. 대표이사명과 이사명은 대표이사 및 신고업무담당이사(담당하는 이사가 없는 경우 당해 이사의 업무를 집행하는 자)의 성명을 기재하며, 공동대표이사 등 대표이사 또는 이사가 단독으로 업무를 수행함에 제한이 있는 경우 관련된 대표이사 또는 이사들이 연명으로 기재한다.

ⅲ. 동 확인서는 서면형태로 출력하여 대표이사 및 신고업무담당이사가 직접 서명한 후 스캐너를 이용하여 그림파일(1 MB이내)로 만든 후 삽입한다.

제1부 합병에 관한 기본사항

1. 합병의 목적

기업공시서식 작성기준 제23-1-1조(합병의 목적)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 합병 관련 집합투자기구의 개요

기업공시서식 작성기준 제23-1-2조(합병 관련 집합투자기구의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 합병일정

기업공시서식 작성기준 제23-1-3조(합병일정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 합병의 성사 조건

기업공시서식 작성기준 제23-1-4조(합병의 성사 조건)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 합병관련 집합투자업자에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-1-5조(합병관련 집합투자업자)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부 합병의 내용

1. 합병 후 존속하는 집합투자기구에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-2-1조(합병후 존속 집합투자기구)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 합병관련 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제23-2-2조(합병관련 투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 집합투자증권 배정 등 합병대가에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-2-3조(집합투자증권 등 합병대가)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 합병관련 이익분배에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-2-4조(합병관련 이익분배)에서 정한 사항을 기재한다.

제3부 합병기준 및 산출근거

1. 합병비율 및 산출 근거

기업공시서식 작성기준 제23-3-1조(합병비율 및 산출근거)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 합병관련 집합투자재산의 평가에 관한 사항

가. 평기기관

나. 평가방법, 평가 결과 및 평가기관의 종합의견 등

다. 합병관련 집합투자기구의 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제23-3-2조(합병관련 집합투자재산의 평가)에서 정한 사항을 상기의 구분에 따라 기재한다.

3. 합병관련 집합투자기구의 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제23-3-3조(요약 재무정보)에서 정한 사항을 기재한다.

제4부 기타 투자자 및 이해관계자 보호에 필요한 사항

1. 매수청구권의 내용 및 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-4-1조(매수청구권의 내용 및 행사)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 채권자 등 이해관계자의 보호절차에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-4-2조(채권자 등 이해관계자의 보호절차)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 기타 합병계약서에 기재된 투자자보호에 필요한 사항 등

기업공시서식 작성기준 제23-4-3조(기타 합병계약서에 기재된 투자자보호에 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제11호 서식> : 일괄신고서

일 괄 신 고 서

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

일괄신고의 대상증권 :

발행예정기간 : 일괄신고의 효력발생 예정일(    .  .  .)부터

년(월)이 경과한 날(    .  .  .)까지

발행예정금액 :

일괄신고서의 열람장소 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

【 작성지침 】

ⅰ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

iii.  자본시장법 시행령 제126조제2항에 따라 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                         [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

【외국기업의 경우】: 전산작업

대 리 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조제2항에 따른 일괄신고에 사용된다. 다만 파생결합증권, 집합투자증권의 일괄신고는 제외한다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 일괄신고서의 공시서류작성기준일은 일괄신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 일괄신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 일괄신고서 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 감사인이 회사에 감사보고서를 제출한 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제12-2조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제3-3-1조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제4-2-8조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(요약재무정보 등에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제5장제1절에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

2. 연결재무제표

기업공시서식 작성기준 제5-4-2조 및 제5-4-3조에서 정한 연결재무제표(주석 제외)를 기재한다.

3. 연결재무제표 주석

기업공시서식 작성기준 제5-4-2조 및 제5-4-3조에서 정한 연결재무제표 주석을 기재한다.

4. 재무제표

기업공시서식 작성기준 제5-4-1조 및 제5-4-3조에서 정한 재무제표(주석 제외)를 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)를 기재하지 아니할 수 있다.

5. 재무제표 주석

기업공시서식 작성기준 제5-4-1조 및 제5-4-3조에서 정한 재무제표 주석을 기재한다.

6. 기타 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제5절(기타 재무에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제2절(감사제도에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제3절(주주의 의결권 행사에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제8장(주주에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

기업공시서식 작성기준 제9장제1절(임원 및 직원의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준 제9-2-1조(이사·감사의 보수현황등) 제1항, 제9-2-2조(주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제7-4-2조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

기업공시서식 작성기준 제10장(이해관계자와의 거래내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

발행인요건 충족여부 확인표

기 준	충족여부		세부내역
	충족	미충족
① 주권상장법인으로서 주권이 상장된 지 5년이 경과하였음 ➁ 최근 사업연도의 최종 매매거래일 현재 해당 주권상장법인의 주권의 가격에 발행총수를 곱하여 산출한 금액이 5천억원 이상임 ➂ 최근 3년간 사업보고서․반기보고서 및 분기보고서를 기한내 제출하였음 ④ 최근 3년간 공시위반으로 금융위원회 또는 거래소로부터 금융위원회가 정하여 고시하는 제재를 받은 사실이 없음 ⑤ 최근 사업연도의 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견이 적정임 ⑥ 최근 3년간 법 및 이 영에 따라 벌금형 이상의 형을 선고받거나 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제13조에 따른 회계처리기준의 위반과 관련하여 해당 법률에 따라 벌금형 이상의 형을 선고받은 사실이 없음

<별지 제12호 서식> : 일괄신고서(파생결합증권 등)

일 괄 신 고 서

(주가연계증권, 주식워런트증권, 파생결합증권

주가연계파생결합사채, 파생결합사채, 상장지수증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

일괄신고의 대상증권 :

발행예정기간 : 일괄신고의 효력발생 예정일(    .  .  .)부터

년(월)이 경과한 날(    .  .  .)까지

발행예정금액 :

일괄신고서의 열람장소 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

【 작성지침 】

ⅰ. 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

iii.  자본시장법 시행령 제126조제2항에 따라 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                         [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

【외국기업의 경우】: 전산작업

대 리 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제2항에 따른 파생결합증권 및 파생결합사채(금융투자업자가 영업목적으로 발행하는 것에 한한다. 이하 본 서식에서 같다)의 일괄신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 일괄신고서 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 감사인이 회사에 감사보고서를 제출한 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(법 시행령 제××조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제2-12조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음 장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제3-3-1조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제4-2-8조에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(요약재무정보 등에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 기업공시서식 작성기준 제5장제1절에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있다.

2. 연결재무제표

기업공시서식 작성기준 제5-4-2조 및 제5-4-3조에서 정한 연결재무제표(주석 제외)를 기재한다.

3. 연결재무제표 주석

기업공시서식 작성기준 제5-4-2조 및 제5-4-3조에서 정한 연결재무제표 주석을 기재한다.

4. 재무제표

기업공시서식 작성기준 제5-4-1조 및 제5-4-3조에서 정한 재무제표(주석 제외)를 기재한다. 다만, 제출대상법인이 소규모기업에 해당하는 경우에는 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)를 기재하지 아니할 수 있다.

5. 재무제표 주석

기업공시서식 작성기준 제5-4-1조 및 제5-4-3조에서 정한 재무제표 주석을 기재한다.

6. 기타 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제5절(기타 재무에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제12-1호 서식> : 일괄신고서(파생결합증권-금적립계좌 등)

일 괄 신 고 서

(파생결합증권-금적립계좌, 은적립계좌)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

일괄신고의 대상증권 :

발행예정기간 : 일괄신고의 효력발생 예정일(    .  .  .)부터

발행예정금액 :

일괄신고서의 열람장소 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

【 작성지침 】

ⅰ. 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제70조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

iii.  자본시장법 시행령 제126조제2항에 따라 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 대한 동의여부를 다음의 동의서에 표시하여 제출하고, 동의하지 않는 경우 법인등기사항증명서 또는 이에 준하는 것을 첨부서류로 제출한다.

【 행정정보 공동이용 동의서 】

행정정보 공동이용 동의서

본인은 이 건 업무처리와 관련하여 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 담당 심사자가 제출인의 법인등기사항증명서를 확인하는 것에 동의합니다.

[ ] 동의함                         [ ] 동의하지 않음

* 신청인이 담당 심사자의 확인에 동의하지 않거나, 담당 심사자가 ｢전자정부법｣ 제36조제1항에 따른 행정정보의 공동 이용을 통하여 법인등기사항증명서를 확인할 수 없는 경우에는 해당 서류를 신청인이 직접 제출하여야 합니다.

신청인            (서명 또는 인)

【외국기업의 경우】: 전산작업

대 리 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제2항에 따른 파생결합증권인 금적립계좌 및 은적립계좌의 일괄신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ.일괄신고서 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 감사인이 회사에 감사보고서를 제출한 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(법 시행령 제××조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제2-12조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음 장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

					단위 :

증권의 종류	종목명	모집총액	기초자산	발행가액

행사가격	행사기간	옵션종류	전환비율	만기일

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제16-2-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법) 및 제16-2-2조(증권매출인)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제16-2-3조(공모가격의 결정방법)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-5조(인수) 및 제16-2-6(대리인 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제16-3-1조(예상손익구조)와 제16-3-4조(파생결합증권의 권리내용), 제16-3-5조(권리내용의 변경)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제16-3-2조(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 기초자산에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-3-3조(기초자산)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 인수인의 의견

기업공시서식 작성기준 제16-2-7조(주관회사의 의견)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제16장제4절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제16장제5절(기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부  발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(요약재무정보 등에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 연결재무제표

기업공시서식 작성기준 제5-4-2조 및 제5-4-3조에서 정한 연결재무제표(주석 제외)를 기재한다.

3. 연결재무제표 주석

기업공시서식 작성기준 제5-4-2조 및 제5-4-3조에서 정한 연결재무제표 주석을 기재한다.

4. 재무제표

기업공시서식 작성기준 제5-4-1조 및 제5-4-3조에서 정한 재무제표(주석 제외)를 기재한다.

5. 재무제표 주석

기업공시서식 작성기준 제5-4-1조 및 제5-4-3조에서 정한 재무제표 주석을 기재한다.

6. 기타 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제5절(기타 재무에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제13호 서식> : 일괄신고추가서류

일괄신고추가서류

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 :

이번 모집 또는 매출총액 :

일괄신고서의 내용과 모집 또는 매출실적

일괄신고서 내용	제출일(효력발생일)	년 월 일( 년 월 일)
	발행예정기간	년 월 일 ~ 년 월 일
	발행예정금액(A)
발행예정기간중 모집․매출총액 (실제 모집‧매출액)	모집․매출 일자	모집․매출금액
	년 월 일 년 월 일 년 월 일	( ) ( ) ( )
	합 계(B) (실제 모집‧매출액)	( )
잔 액(A-B)

일괄신고서, 일괄신고추가서류 및 투자설명서 열람장소

가. 일괄신고서 및 일괄신고추가서류

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

ⅲ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

ⅳ.  채권의 경우 발행예정기간중 모집‧매출총액은 액면가 기준으로 기재하되, 할인채 등으로 액면가와 실제 모집‧매출총액이 다른 경우 실제 모집‧매출액을 괄호 안에 병기한다.

ⅴ.  잔액(A-B)은 채권의 경우 액면가 기준으로 계산하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조제2항에 따른 일괄신고추가서류 작성에 사용된다. 다만 파생결합증권, 집합투자증권의 일괄신고추가서류 작성은 제외한다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 일괄신고추가서류의 공시서류작성기준일은 일괄신고추가서류 제출일 전일로 한다.

2. 일괄신고추가서류에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

요 약 정 보

1. 핵심투자위험

구 분	내 용
사업위험
회사위험
기타 투자위험

【 작성지침 】

ⅰ. 법 제122조제1항 및 제3항 후단에 따라 정정한 투자위험요소는 굵은 활자체와 밑줄을 그어 표시한다.

ⅱ. 신고서 본문의 투자위험 중 발행인과 공모예정 증권에 미치는 영향이 크고 중요한 위험요소 위주로 제목과 내용을 작성하되, 투자자가 쉽게 이해할 수 있도록 간단ㆍ명료하게 작성한다. 이 경우 원금손실 가능성, 투자부적격 신용등급, 부도위험, 차입금 상환 미이행 위험, 주가하락, 매출․수익성․성장성․재무상황 악화, 영업환경에 부정적 영향 등 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 중요한 문구는 일반글자보다 2pt 이상 크고 굵게 기재한다.

Ⅲ. 제2-3-1조에 따라 주채권은행과 주채무계열의 재무구조개선약정 미체결에 관한 사항을 기재하는 경우에는 주채무계열의 계열명, 주기업체, 주채권은행, 약정미체결로 인한 재무위험 및 자금조달위험 등을 간단․명료하게 기재한다.

Ⅳ. 회계상 자본으로 인정받기 위해 발행되는 채무증권의 경우에는 자본인정에 관한 사항과 만기, 이자지급, 조기상환 등에 관한 발행인 및 투자자의 권리와 투자위험요소를 간단․명료하게 기재하고, 자본으로 인정받는 채무증권의 발행 필요성, 자본인정이 부채비율 등 재무구조에 미치는 효과, 자본인정이 부정될 경우의 효과 등을 함께 기재한다. 또한 조건부자본증권의 경우에는 주식으로 전환되거나 채무가 재조정되는 사유 및 그에 따른 주식전환 또는 채무재조정의 내용을 기술함과 동시에 사유발생시 투자자의 의사와 무관하게 주식전환 또는 채무재조정이 일어난다는 사실을 반드시 기재한다.

Ⅴ. 파생결합사채는 ‘기타 투자위험’에 제16-3-2조(투자위험요소)의 가격변동 위험, 발행회사 위험, 중도상환 위험, 기타 투자위험 등 4가지 위험요소의 부제목에 해당하는 사항을 기재한다.

2. 모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

					단위 :

채무증권 명칭		모집(매출)방법
권면총액		모집(매출)총액
발행가액		권면이자율
발행수익률		상환기일
원리금 지급대행기관		(사채)관리회사
신용등급 (신용평가기관)

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

보증을 받은 경우	보증기관		담보제공의 경우	담보의 종류
	보증금액			담보금액

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 파생결합사채의 권면이자율 및 발행수익률은 제16-3-1조(예상손익구조)에 따른 최대이익액과 최대손실액의 범위를 백분율로 기재하고 이자에 관한 사항을 추가로 작성한다.

※ 이자에 관한 사항 : 기초자산, 옵션종류, 만기일을 기재하고 기타사항란에 기초자산의 가격 산출기관과 변동내역을 확인할 수 있는 홈페이지, 옵션의 내용을 서술형으로 이해하기 쉽게 설명한다.

[파생결합사채 해당여부]	기초자산	옵션종류	만기일

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제2-1-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-3조(공모가격의 결정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

기업공시서식 작성기준 제2장제4절(인수인의 의견(분석기관의 평가의견))에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제6절(그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

일괄신고서 발행인요건 충족여부 확인표

기 준	충족여부		세부내역
	충족	미충족
① 주권상장법인으로서 주권이 상장된 지 5년이 경과하였음 ➁ 최근 사업연도의 최종 매매거래일 현재 해당 주권상장법인의 주권의 가격에 발행총수를 곱하여 산출한 금액이 5천억원 이상임 ➂ 최근 3년간 사업보고서․반기보고서 및 분기보고서를 기한내 제출하였음 ④ 최근 3년간 공시위반으로 금융위원회 또는 거래소로부터 금융위원회가 정하여 고시하는 제재를 받은 사실이 없음 ⑤ 최근 사업연도의 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견이 적정임 ⑥ 최근 3년간 법 및 이 영에 따라 벌금형 이상의 형을 선고받거나 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제13조에 따른 회계처리기준의 위반과 관련하여 해당 법률에 따라 벌금형 이상의 형을 선고받은 사실이 없음

<별지 제14호 서식> : 일괄신고추가서류(파생결합증권 등)

일괄신고추가서류

(주가연계증권, 주식워런트증권, 파생결합증권

주가연계파생결합사채, 파생결합사채, 상장지수증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 :

이번 모집 또는 매출총액 :

해당기간 중 사모 발행실적

【 작성지침 】

ⅰ. 과거 6개월 이내에 모집이나 매출에 의하지 아니하고 같은 종류의 증권에 대한 청약의 권유를 한 자의 수를 합산한 결과 본 증권의 발행이 공모에 해당하는 경우 해당 6개월 기간 중 모집이나 매출에 의하지 아니하고 발행한 사모 발행실적을 기재한다.

ⅱ. 사모 발행실적 기재시 발행일, 발행회차, 기초자산의 명칭, 발행금액, 청약의 권유자수 등을 기재한다.

일괄신고서의 내용과 모집 또는 매출실적

일괄신고서 내용	제출일(효력발생일)	년 월 일( 년 월 일)
	발행예정기간	년 월 일 ~ 년 월 일
	발행예정금액(A)
발행예정기간중 모집․매출총액(B) (실제 발행액)
잔 액(A-B)

일괄신고서, 일괄신고추가서류 및 투자설명서 열람장소

가. 일괄신고서 및 일괄신고추가서류

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ.「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

ⅲ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제2항에 따른 파생결합증권 및 파생결합사채(금융투자업자가 영업목적으로 발행하는 것에 한한다. 이하 본 서식에서 같다)의 일괄신고추가서류 작성에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 일괄신고추가서류의 공시서류작성기준일은 일괄신고추가서류 제출일 전일로 한다.

2. 일괄신고추가서류에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

【 투자결정시 유의사항 】

기업공시서식 작성기준 제16-1-4조(투자결정시 유의사항 안내)에서 정한 사항을 기재하며, 이 중 원금손실 가능성, 신용위험 등 투자판단에 중요한 영향을 미칠 수 있는 문구는 일반글자보다 2pt 이상 크고 굵게 기재한다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

					단위 :

증권의 종류	종목명	모집총액	기초자산	발행가액

행사가격	행사기간	옵션종류	전환비율	만기일

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제16-2-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법) 및 제16-2-2조(증권매출인)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제16-2-3조(공모가격의 결정방법)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-5조(인수) 및 제16-2-6(대리인 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제16-3-1조(예상손익구조)와 제16-3-4조(파생결합증권의 권리내용), 제16-3-5조(권리내용의 변경)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제16-3-2조(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 기초자산에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-3-3조(기초자산)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 인수인의 의견

기업공시서식 작성기준 제16-2-7조(주관회사의 의견)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제16장제4절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제16장제5절(기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.