<별지 제38호 서식> : 주요사항보고서

주 요 사 항 보 고 서

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【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 주요사항보고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제161조에 따른 주요사항보고서 제출에 사용된다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

Ⅰ. 보고 사유

다음의 해당하는 사유 한 곳에 √ 표시 한다.

1. 합병등 결의에 관한 사항
□	회사 합병 결정
□	중요한 영업양수도 결정
□	중요한 자산양수도 결정
□	주식의 포괄적 교환‧이전 결정
□	회사 분할(분할합병) 결정
2. 자기주식 취득 및 처분 결의에 관한 사항
□	자기주식 취득 결정
□	자기주식 처분 결정
□	자기주식취득 신탁계약 체결 결정
□	자기주식취득 신탁계약 해지 결정

Ⅱ. 보고 내용

주요사항보고서 해당 제출사유에 따라 다음에서 요구하는 기업공시서식 작성기준 사항을 각각 기재한다.

1. 합병 등 결의에 관한 사항

가. 회사 합병 결정 :

(1) 합병에 관한 기본사항 : 제12-1-1조, 제12-1-2조 제1항, 제12-1-3조

(2) 합병 비율 및 그 산출근거 : 제12-2-1조, 제12-2-2조

(3) 주식매수청구권에 관한 사항 : 제12-6-1조

(4) 당사회사간의 관계 : 제12-7-1조

(5) 기타 투자자보호에 필요한 사항 : 제12-5-1조제2항, 제4항 등

나. 중요한 영업양수도 결정 :

(1) 영업양수도에 관한 기본사항 : 제12-1-1조, 제12-1-2조 제2항, 제12-1-3조

(2) 영업양수도 가액 및 그 산출근거 : 제12-2-1조, 제12-2-2조

(3) 주식매수청구권에 관한 사항 : 제12-6-1조

(4) 양수도되는 영업의 내용 : 제12-4-1조

(5) 당사회사간의 관계 : 제12-7-1조

(6) 기타 투자자보호에 필요한 사항 : 제12-5-1조제2항, 제4항 등

다. 중요한 자산양수도 결정 :

(1) 자산양수도에 관한 기본사항 : 제12-1-1조, 제12-1-2조 제3항, 제12-1-3조

(2) 자산양수도 가액 및 그 산출근거 : 제12-2-1조, 제12-2-2조

(3) 주식매수청구권에 관한 사항 : 제12-6-1조

(4) 양수도되는 자산의 내용 : 제12-4-2조

(5) 당사회사간의 관계 : 제12-7-1조

(6) 기타 투자자보호에 필요한 사항 : 제12-5-1조제2항, 제4항 등

라. 주식의 포괄적 교환‧이전 결정 :

(1) 주식교환‧이전에 관한 기본사항 : 제12-1-1조, 제12-1-2조 제4항, 제12-1-3조

(2) 주식교환‧이전 비율 및 그 산출근거 : 제12-2-1조, 제12-2-2조

(3) 주식매수청구권에 관한 사항 : 제12-6-1조

(4) 당사회사간의 관계 : 제12-7-1조

(5) 기타 투자자보호에 필요한 사항 : 제12-5-1조제2항, 제4항 등

마. 분할 결정 :

(1) 분할에 관한 기본사항 : 제12-1-1조, 제12-1-2조 제5항, 제12-1-3조

(2) 신주배정에 관한 사항 : 제12-3-1조

(3) 분할의 내용 : 제12-4-4조

(4) 분할 이후 회사의 개요 : 제12-7-3조

(5) 기타 투자자보호에 필요한 사항

* 분할합병의 경우에는 “가. 회사 합병 결정”의 사항에 준하여 기재한다.

2. 자기주식 취득 및 처분 결의에 관한 사항

가. 자기주식 취득 결정 : 제14-1-1조, 제14-1-2조, 제14-1-6조, 제3-4-2조, 제14-1-7조

나. 자기주식 처분 결정 : 제14-1-1조, 제14-1-3조, 제14-1-6조, 제3-4-2조, 제14-1-7조

다. 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 : 제14-1-1조, 제14-1-4조, 제14-1-6조, 제3-4-2조, 제14-1-7조

라. 자기주식취득 신탁계약 해지 결정 : 제14-1-1조, 제14-1-5조, 제14-1-6조, 제3-4-2조, 제14-1-7조

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제38-1～제38-23호 서식> : 주요사항보고서

주 요 사 항 보 고 서

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【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 주요사항보고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제161조에 따른 주요사항보고서 제출에 사용된다.

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중                                     년    월    일

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【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 주요사항보고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제161조에 따른 주요사항보고서 제출 및 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따른 공시의무사항 신고에 사용되며, 주요사항보고서를 익일까지 제출하여야 함에도 보고인이 동 서식에 따라 당일까지 제출하는 경우에는 주요사항보고서 및 거래소 신고의무 사항을 제출한 것으로 본다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

<첨부 방식>

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<첨부 방식>

<별지 제38-1호 서식>

부도발생

1. 부도내용
2. 부도금액 (원)
3. 부도발생은행
4. 최종부도(당좌거래정지)일자
5. 부도사유 및 경위
6. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 발행한 어음 또는 수표가 부도로 된 때(외국법인등의 경우 사실상 부도에 준하는 사유가 발생된 때를 포함) 보고‧신고한다.

주2) “부도내용”은 어음부도 또는 수표부도 중 해당사항을 기재한다.

주3) 상기사항 외의 부도발생이후의 주요일정 및 대책 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-2호 서식>

은행거래 정지‧금지

1, 당좌거래 정지․금지은행
2. 당좌거래 정지․금지일자
3. 당좌거래 정지․금지사유
4. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 은행과의 당좌거래가 정지 또는 금지된 때 보고‧신고한다. 다만, 발행한 어음 또는 수표가 부도로 되어 은행거래가 정지․금지된 경우에는 해당서식에 따라 보고‧신고한다.

주2) 상기사항 외의 은행거래정지․금지이후의 주요일정 및 대책 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-3호 서식>

영업정지

1. 영업정지 분야
2. 영업정지내역	영업정지금액(원)
	최근매출총액(원)
	매출액대비(%)
	대규모법인여부
	거래소 의무공시 해당 여부
3. 영업정지 내용
4. 영업정지사유
5. 향후대책
6. 영업정지영향
7. 영업정지일자
8. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석(명)
		불참(명)
- 감사(감사위원) 참석여부
9. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 영업활동의 전부 또는 중요한 일부가 정지되거나 그 정지에 관한 행정처분이 있은 때(그 영업의 인가․허가 또는 면허의 취소반납과 그에 상당하는 생산품에 대한 판매활동의 정지를 포함한다) 보고‧신고한다.

주2) “거래소 의무공시 해당 여부”는 정지된 영업이 최근 사업연도 매출액의 100분의 10[유가증권시장주권상장법인 중 대규모법인(최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상)은 100분의 5] 이상에 해당하는지 여부를 ○, ×로 기재한다.

주3) “영업정지 분야”는 영업을 정지하는 특정 영업부문의 명칭을 기재한다.

주4) “영업정지금액”은 영업이 정지된 사업의 최근사업연도 매출액을 기재한다.

주5) 상기사항 외의 영업정지와 관련하여 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주6) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-4호 서식>

회생절차 개시신청

1. 신청인(회사와의 관계)
2. 관할법원
3. 신청사유
4. 신청일자
5. 향후대책 및 일정
6. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제34조의 규정에 의한 회생절차개시의 신청(외국법인등의 경우 기업회생과 유사한 절차개시의 신청을 포함)을 한 때 보고‧신고한다.

주2) 상기사항 외의 회생절차개시신청과 관련하여 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-5호 서식>

해산사유 발생

1. 해산사유
2. 해산내용
3. 해산사유발생일(결정일)
-사외이사참석여부	참석(명)
	불참(명)
-감사(감사위원)참석 여부
4. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 상법 제517조 및 기타 법률(외국법인등의 경우 해당국의 관련법률)에 의한 해산사유의 발생 또는 결정한 때 보고‧신고한다. 다만, 회사의 합병․분할․분할합병에 관한 사항을 해당 서식에 따라 보고‧신고한 경우 이를 해산사유 보고‧신고에 갈음할 수 있다.

주2) “해산사유”는 존립기간의 만료, 기타 정관으로 정한 사유의 발생, 파산, 법원의 해산명령․판결, 해산결의 또는 기타 법률에 의한 해산 등으로 구분하여 기재한다.

주3) 상기 기재사항 외의 해산사유발생이후의 주요일정 및 대책 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-6호 서식>

유상증자결정

1. 신주의 종류와 수	보통주 (주)
	우선주 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 증자전 발행주식총수 (주)	보통주 (주)
	우선주 (주)
4. 자금조달의 목적	시설자금 (원)
	운영자금 (원)
	타법인 증권 취득자금 (원)
	기타자금 (원)
5. 증자방식

6. 신주 발행가액	확정발행가		보통주 (원)
			우선주 (원)
	예정발행가		보통주 (원)		확정예정일
			우선주 (원)		확정예정일
7. 발행가 산정방법
8. 신주배정기준일
9. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
10. 청약예정일	우리사주조합
	구주주
11. 납입일
12. 실권주 처리계획
13. 신주의 배당기산일
14. 신주권교부예정일
15. 신주의 상장예정일
16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
17. 신주인수권양도여부
- 신주인수권증서의 상장여부
- 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를 담당할 금융투자업자
18. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석(명)
		불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
19. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
20. 공정거래위원회 신고대상 여부
21. 기타 투자판단에 참고할 사항

【주주배정증자의 경우】

【주주우선공모증자의 경우】

6. 신주 발행가액	확정발행가			보통주 (원)
				우선주 (원)
	예정발행가			보통주 (원)		확정예정일
				우선주 (원)		확정예정일
7. 발행가 산정밥법
8. 신주배정기준일
9. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
10. 청약예정일		우리사주조합
		구주주
		일반공모
11. 납입일
12. 신주의 배당기산일
13. 신주권교부예정일
14. 신주의 상장 예정일
15. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
16. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부			참석(명)
			불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
17. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
18. 공정거래위원회 신고대상 여부
19. 기타 투자판단에 참고할 사항

【일반공모증자의 경우】

6. 신주 발행가액	보통주 (원)
	우선주 (원)
7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
8. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
9. 청약예정일		우리사주조합
		일반공모
10. 납입일
11. 신주의 배당기산일
12. 신주권교부예정일
13. 신주의 상장예정일
14. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
15. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부			참석(명)
			불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
16. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【제3자배정증자의 경우】

6. 신주 발행가액		보통주 (원)
		우선주 (원)
7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
9. 납입일
10. 신주의 배당기산일
11. 신주권교부예정일
12. 신주의 상장 예정일
13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부			예 / 아니오
- 현물출자가 있는지 여부			예 / 아니오
- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부			예 / 아니오 / 해당없음
- 납입예정 주식의 현물출자 가액	현물출자가액(원)
	당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
- 납입예정 주식수
14. 우회상장 요건 충족여부			예 / 아니오 / 해당없음
15. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석(명)
		불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
16. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정	제3자배정 증자의 목적

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자	회사 또는 최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획	배정 주식수(주)	비고

<기재상의 주의>

주1) 유상증자에 관한 결정이 있은 때 보고‧신고한다.

주2) “증자전 발행주식총수”는 유상증자에 관한 결정일 현재의 해당법인이 발행한 주식의 총수를 기재한다.

주3) “증자방식”에는 주주배정증자, 주주우선공모증자, 일반공모증자 또는 제3자배정증자 방식 중 해당 증자방식을 기재한다.

주4) “신주발행가액”은 보고일 현재 발행가액이 확정된 경우에는 확정발행가를, 예정가액만을 정한 경우에는 그 예정발행가 및 확정예정일을 기재한다.

주5) “발행가 산정방법”은 기준주가 결정방식 및 적용 할인율 또는 할증율 등을 기재한다.   이 경우 할인율 또는 할증율은 보고일 현재 이사회 등에서 정한 할인율 또는 할증율을 말한다.

주6) “신주발행가액”을 제시할 수 없는 경우에도 “발행가 산정방법”은 반드시 기재하여야 한다.

주7)  “기준주가에 대한 할인율”은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 할인율을 기재하고, 할증발행을 하는 경우에는 이사회 등에서 회사에서 정한 할증율을 기재한다.

주8) “1주당 신주배정주식수”는 소유주식 1주당 유상으로 배정할 신주의 수를 소수점 이하 7자리까지 기재한다.

주9)【제3자배정 근거, 목적 등】의 “제3자배정 근거가 되는 정관규정”에는 3자배정 증자의 구체적인 근거가 되는 회사의 정관규정을 구체적으로 기재하며 “제3자배정 증자의 목적”에는 3자배정 증자의 사유, 증자대금의 사용목적 등을 상세히 기재한다.

주10)【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】의 “회사 또는 최대주주와의 관계”에는 최대주주, 그 특수관계인, 주요주주, 계열회사, 기타 등으로 기재하며, 최대주주의 특수관계인인 경우에는 영 제8조에 의한 구체적인 관계를 비고란에 별도로 기재한다.

(예시) 최대주주 홍길동의 배우자, 최대주주인 (주)ABC의 임원

주11)【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】의 “선정경위”에는 3자배정 대상자를 선정한 사유를 상세하게 기재하고, “증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획”에는 이사회결의일 전후 6월 동안의 회사와 배정대상 제3자 와의 거래내역 및 향후 계획(제품매출․매입, 자산매각․매수, 담보제공 등 제반거래 포함)을 구체적으로 기재하며 “비고”에는 보호예수 기간 등을 기재한다.

주12) 상기 기재사항 외의 신주권리내용의 특이사항, 신주권교부예정일, 단주처리방법, 자기주식 등 신주의 배정권이 없는 주식의 총수, 배당기산일 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주13) 제3자배정 유상증자의 경우 “현물출자로 인한 우회상장 해당여부” 및 “우회상장 요건 충족여부”는 유가증권시장상장규정 제80조제18호라목 또는 코스닥시장상장규정 제19조의3제3항의 해당여부를 기준으로 이를 기재하며, 납입예정 주식의 현물출자 가액 및 주식수는 해당 현물출자자 중 유가증권시장주권상장법인의 경우 주권비상장법인(코스닥시장상장법인을 포함), 코스닥시장상장법인의 경우 주권비상장법인의 최대주주 또는 그 특수관계인이 있는 경우에 한하여 이를 기재한다.

주14) 증권신고서 제출면제의 경우 면제사유를 가급적 자세하게 기재한다.

주15) “공정거래위원회 신고대상 여부”는 해당 보고사항이 독점규제및공정거래에관한법률 제11조의2의 규정에 의한 “대규모내부거래(자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 100분의 10이상 또는 100억원이상)” 해당여부를 기재한다.

주16) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-7호 서식>

무상증자결정

1. 신주의 종류와 수	보통주 (주)
	우선주 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 증자전 발행주식총수	보통주 (주)
	우선주 (주)
4. 신주배정기준일
5. 1주당 신주배정 주식수	보통주 (주)
	우선주 (주)
6. 신주의 배당기산일
7. 신주권교부예정일
8. 신주의 상장 예정일
9. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부	참석(명)
	불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
10. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 무상증자에 관한 결정이 있은 때 보고‧신고한다.

주2) “증자전 발행주식 총수”는 무상증자에 관한 결정일 현재의 해당법인이 발행한 주식의 총수를 기재한다.

주3) “1주당 신주배정주식수”는 소유주식 1주당 무상으로 배정할 신주의 수를 소수점 이하 7자리까지 기재한다.

주4) 상기 기재사항 외의 신주권리내용의 특이사항, 단주처리방법, 자기주식 등 신주의 배정권이 없는 주식의 총수, 신주의 재원(주식발행초과금, 재평가적립금, 감자차익, 합병차익, 기타 자본잉여금, 이익준비금 및 기타 해당 계정과목의 재원금액별로 구분) 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주5) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-8호 서식>

유무상증자 결정

Ⅰ. 유상증자

1. 신주의 종류와 수	보통주 (주)
	우선주 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 증자전 발행주식총수 (주)	보통주 (주)
	우선주 (주)
4. 자금조달의 목적	시설자금 (원)
	운영자금 (원)
	타법인 증권 취득자금 (원)
	기타자금 (원)
5. 증자방식

【주주배정증자의 경우】

6. 신주 발행가액	확정발행가		보통주 (원)
			우선주 (원)
	예정발행가		보통주 (원)		확정예정일
			우선주 (원)		확정예정일
7. 발행가 산정방법
8. 신주배정기준일
9. 1주당 신주배정주식수 (주)
10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
11. 청약예정일	우리사주조합
	구주주
12. 납입일
13. 실권주 처리계획
14. 신주의 배당기산일
15. 신주권교부예정일
16. 신주의 상장예정일
17. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
18. 신주인수권양도여부
- 신주인수권증서의 상장여부
- 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를 담당할 금융투자업자
19. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석(명)
		불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
20. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
21. 공정거래위원회 신고대상 여부
22. 기타 투자판단에 참고할 사항

【주주우선공모증자의 경우】

6. 신주 발행가액	확정발행가			보통주 (원)
				우선주 (원)
	예정발행가			보통주 (원)		확정예정일
				우선주 (원)		확정예정일
7. 발행가 산정방법
8. 신주배정기준일
9. 1주당 신주배정주식수 (주)
10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
11. 청약예정일		우리사주조합
		구주주
		일반공모
12. 납입일
13. 신주의 배당기산일
14. 신주권교부예정일
15. 신주의 상장 예정일
16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
17. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부			참석(명)
			불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
18. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
19. 공정거래위원회 신고대상 여부
20. 기타 투자판단에 참고할 사항

【일반공모증자의 경우】

6. 신주 발행가액	보통주 (원)
	우선주 (원)
7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
8. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
9. 청약예정일		우리사주조합
		일반공모
10. 납입일
11. 신주의 배당기산일
12. 신주권교부예정일
13. 신주의 상장예정일
14. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
15. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부			참석(명)
			불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
16. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【제3자배정증자의 경우】

6. 신주 발행가액		보통주 (원)
		우선주 (원)
7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
9. 납입일
10. 신주의 배당기산일
11. 신주권교부예정일
12. 신주의 상장 예정일
13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부			예 / 아니오
- 현물출자가 있는지 여부			예 / 아니오
- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부			예 / 아니오 / 해당없음
- 납입예정 주식의 현물출자 가액	현물출자가액(원)
	당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
- 납입예정 주식수
14. 우회상장 요건 충족여부			예 / 아니오 / 해당없음
15. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석(명)
		불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
16. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정	제3자배정 증자의 목적

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자	회사 또는 최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획	배정 주식수(주)	비고

Ⅱ. 무상증자

1. 신주의 종류와 수	보통주 (주)
	우선주 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 증자전 발행주식총수	보통주 (주)
	우선주 (주)
4. 신주배정기준일
5. 1주당 신주배정 주식수	보통주 (주)
	우선주 (주)
6. 신주의 배당기산일
7. 신주권교부예정일
8. 신주의 상장 예정일
9. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부	참석(명)
	불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
10. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 유상‧무상증자에 관한 결정이 있은 때 보고‧신고한다.

【유상증자에 관한 사항】

주1) “증자전 발행주식총수”는 유상증자에 관한 결정일 현재의 해당법인이 발행한 주식의 총수를 기재한다.

주2) “증자방식”에는 주주배정증자, 주주우선공모증자, 일반공모증자 또는 제3자배정증자 방식 중 해당 증자방식을 기재한다.

주3) “신주발행가액”은 보고일 현재 발행가액이 확정된 경우에는 확정발행가를, 예정가액만을 정한 경우에는 그 예정발행가 및 확정예정일을 기재한다.

주4) “발행가 산정방법”은 기준주가 결정방식 및 적용 할인율 또는 할증율 등을 기재한다.   이 경우 할인율 또는 할증율은 보고일 현재 이사회 등에서 정한 할인율 또는 할증율을 말한다.

주5) “신주발행가액”을 제시할 수 없는 경우에도 “발행가 산정방법”은 반드시 기재하여야 한다.

주6)  “기준주가에 대한 할인율”은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 할인율을 기재하고, 할증발행을 하는 경우에는 이사회 등에서 회사에서 정한 할증율을 기재한다.

주7) “1주당 신주배정주식수”는 소유주식 1주당 유상으로 배정할 신주의 수를 소수점 이하 7자리까지 기재한다.

주8)【제3자배정 근거, 목적 등】의 “제3자배정 근거가 되는 정관규정”에는 3자배정 증자의 구체적인 근거가 되는 회사의 정관규정을 구체적으로 기재하며 “제3자배정 증자의 목적”에는 3자배정 증자의 사유, 증자대금의 사용목적 등을 상세히 기재한다.

주9)【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】의 “회사 또는 최대주주와의 관계”에는 최대주주, 그 특수관계인, 주요주주, 계열회사, 기타 등으로 기재하며, 최대주주의 특수관계인인 경우에는 영 제8조에 의한 구체적인 관계를 비고란에 별도로 기재한다.

(예시) 최대주주 홍길동의 배우자, 최대주주인 (주)ABC의 임원

주10)【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】의 “선정경위”에는 3자배정 대상자를 선정한 사유를 상세하게 기재하고, “증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획”에는 이사회결의일 전후 6월 동안의 회사와 배정대상 제3자 와의 거래내역 및 향후 계획(제품매출․매입, 자산매각․매수, 담보제공 등 제반거래 포함)을 구체적으로 기재하며 “비고”에는 보호예수 기간 등을 기재한다.

주11) 상기 기재사항 외의 신주권리내용의 특이사항, 신주권교부예정일, 단주처리방법, 자기주식 등 신주의 배정권이 없는 주식의 총수, 배당기산일 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주12) 제3자배정 유상증자의 경우 “현물출자로 인한 우회상장 해당여부” 및 “우회상장 요건 충족여부”는 유가증권시장상장규정 제80조제18호라목 또는 코스닥시장상장규정 제19조의3제3항의 해당여부를 기준으로 이를 기재하며, 납입예정 주식의 현물출자 가액 및 주식수는 해당 현물출자자 중 유가증권시장주권상장법인의 경우 주권비상장법인(코스닥시장상장법인을 포함), 코스닥시장상장법인의 경우 주권비상장법인의 최대주주 또는 그 특수관계인이 있는 경우에 한하여 이를 기재한다.

주13) 증권신고서 제출면제의 경우 면제사유를 가급적 자세하게 기재한다.

주14) “공정거래위원회 신고대상 여부”는 해당 보고사항이 독점규제및공정거래에관한법률 제11조의2의 규정에 의한 “대규모내부거래(자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 100분의 10이상 또는 100억원이상)” 해당여부를 기재한다.

주15) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

【무상증자에 관한 사항】

주1) “증자전 발행주식 총수”는 무상증자에 관한 결정일 현재의 해당법인이 발행한 주식의 총수를 기재한다.

주2) “1주당 신주배정주식수”는 소유주식 1주당 무상으로 배정할 신주의 수를 소수점 이하 7자리까지 기재한다.

주3) 상기 기재사항 외의 신주권리내용의 특이사항, 단주처리방법, 자기주식 등 신주의 배정권이 없는 주식의 총수, 신주의 재원(주식발행초과금, 재평가적립금, 감자차익, 합병차익, 기타 자본잉여금, 이익준비금 및 기타 해당 계정과목의 재원금액별로 구분) 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-9호 서식>

감자 결정

1. 감자주식의 종류와 수	보통주 (주)
	우선주 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 감자전후 자본금		감자전(원)	감자후(원)
4. 감자전후 발행주식수	구 분	감자전(주)	감자후(주)
	보통주(주)
	우선주(주)
5. 감자비율	보통주(%)
	우선주(%)
6. 감자기준일
7. 감자방법
8. 감자사유
9. 감자일정	주주총회 예정일
	명의개서정지기간
	구주권제출기간
	매매거래정지예정기간
	신주권교부예정일
	신주상장예정일
10. 채권자 이의제출기간
11. 구주권제출 및 신주권교부장소
12. 이사회결의일(결정일)
-사외이사참석여부	참석(명)
	불참(명)
-감사(감사위원) 참석여부
13. 공정거래위원회 신고대상 여부
14. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 감자에 관한 결정이 있은 때 보고‧신고한다.

주2) “감자비율 (%)”은 주식의 종류별 감자전 발행주식 총수에 대한 감자주식수의 비율을 기재하되, 주주별로 차등감자를 실시하는 경우에는 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 주주별 차등감자비율을 각각 기재한다.

주3) “감자방법”은 주식병합, 주식액면가액의 감액, 주식소각 등의 해당방법을 기재하고, 유상감자의 경우에는 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 감자주식의 매수방법 및 1주당 매수가격 등을 기재한다.

주4) 상기 기재사항 외의 채권자보호절차 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주5) “공정거래위원회 신고대상 여부”는 해당 보고사항이 독점규제및공정거래에관한법률 제11조의2의 규정에 의한 “대규모내부거래(자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 100분의 10이상 또는 100억원이상)” 해당여부를 기재한다.

주6) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-10호 서식>

채권은행 등의 관리절차 개시

1. 관리절차개시 결정일자
2. 관리기관
3. 관리기간
4. 관리사유
5. 관리범위 및 내용
6. 확인일자
7. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 기업구조조정촉진법 제7조제1항의 규정에 의한 관리절차개시의 결정사실을 확인한 때(외국법인등의 경우 채권은행등의 관리절차 개시와 유사한 때를 포함) 보고‧신고한다.

주2) “관리기관”은 채권금융기관, 채권은행협의회 또는 주채권은행 중 해당기관명을 기재한다.

주3) 상기사항 외의 채권은행 등에 의한 관리절차개시와 관련한 회사의 대책 및 일정 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-11호 서식>

채권은행 등의 해산‧청산‧파산신청의 요구 등

1. 요구 등 내용
2. 요구 등 기관
3. 요구 등 사유
4. 요구 등 일자
5. 향후대책 및 일정
6. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 기업구조조정촉진법 제7조제2항의 규정에 의하여 채권은행 등으로부터 회사에 대한 해산‧청산‧파산신청을 요구받거나 채권은행 등이 파산을 신청한 때(외국법인등의 경우 채권은행등으로부터 해산‧청산‧파산신청의 요구 등과 유사한 행위를 포함) 보고‧신고한다.

주2) “요구 등 내용”은 해산요구, 청산요구, 파산신청, 파산신청 요구 등으로 구분하여 기재한다.

주3) “요구기관”은 기업구조조정촉진법 제7조제1항의 규정에 의한 채권금융기관, 채권은행협의회 또는 주채권은행 중 해당기관명을 기재한다.

주4) 상기사항 외의 채권은행 등에 의한 요구내용과 관련한 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주5) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-12호 서식>

소송 등의 제기

1. 사건의 명칭
2. 원고‧신청인
3. 청구내용
4. 관할법원
5. 향후대책
6. 제기일자
7. 확인일자
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 다음의 사항들을 포함하여 해당 법인의 증권에 관하여 중대한 영향을 미칠 소송(가처분 포함) 등이 제기된 때 보고‧신고한다.

가. 상장 또는 상장대상 증권의 발행에 대한 효력 및 권리의 변경

나. 상장 또는 상장대상 증권의 위조 또는 변조

다. 임원의 선임·해임을 위한 소수주주의 법원에 대한 주주총회 소집허가 신청, 임원의 선임·해임 관련 주주총회결의의 무효·취소의 소, 임원의 직무집행정지가처분 신청 등 임원의 선임·해임 또는 직무집행과 관련한 경영권분쟁 소송

주2) 상기사항 외의 소송 등의 제기와 관련하여 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-13호 서식>

해외 증권시장 주권등 상장 결정

1. 상장예정주식 종류․수(주)	보통주
	우선주
- 발행주식 총수(주)	보통주
	우선주
2. 공모방법	신주발행 (주)
	구주매출 (주)
3. 자금조달(신주발행) 목적
4. 상장증권	원주상장 (주)
	DR상장 (주)
5. 상장거래소(소재국가)
6. 해외상장목적
7. 상장예정일자
8. 이사회결의일(결정일)
-사외이사참석여부	참석(명)
	불참(명)
-감사(감사위원)참석여부
9. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 해외 증권시장에 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권을 상장하기로 결정한 때 보고‧신고한다.

주2) “발행주식 총수”는 보고일 현재 해당법인의 발행주식 총수를 기재한다.

주3) 상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-14호 서식>

해외 증권시장 주권등 상장폐지 결정

1. 상장폐지주식 종류․수(주)	보통주
	우선주
2. 상장거래소(소재국가)
3. 폐지신청예정일자
4. 폐지(예정)일자
5. 폐지사유
6. 이사회결의일(확인일)
-사외이사참석여부	참석(명)
	불참(명)
-감사(감사위원)참석여부
7. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 해외 증권시장에 상장한 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권의 상장을 폐지하기로 결정하거나 해당 거래소로부터 폐지조치를 받은 때 보고‧신고한다.

주2) 상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-15호 서식>

해외 증권시장 주권등 상장

1. 상장주식 종류 및 수	보통주(주)
	우선주(주)
2. 상장거래소(소재국가)
3. 종목 명(code)
4. 상장일자
5. 확인일자
6. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 해외 증권시장에 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권이 상장된 때 보고‧신고한다.

주2) 상기 기재사항 외의 시세의 조회방법(예: 인터넷 홈페이지 주소) 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-16호 서식>

해외 증권시장 주권등 상장폐지

1. 상장거래소 및 소재국가
2. 상장폐지주식의 종류	보통주 (주)
	우선주 (주)
3. 매매거래종료일
4. 폐지사유
5. 향후일정
6. 확인일자
7. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 해외 증권시장에서 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권을 상장 폐지한 때 보고‧신고한다.

주2) “폐지사유”에는 회사의 신청, 거래소의 상장취소 통보 등으로 기재하고 회사의 신청이 아닌 경우 구체적인 폐지사유를 기재한다.

주2) 상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-17호 서식>

해외 증권시장 주권등 매매거래정지 등 조치

1. 조치 주요내용
2. 조치기관
3. 조치사유
4. 상장거래소(소재국가)
5. 향후일정
6. 조치일자
7. 확인일자
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 해외 증권시장에 상장된 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권에 대하여 관련기관으로부터 매매거래정지 등 조치를 받은 때 보고‧신고한다.

주2) 상기 기재사항 외의 시세의 조회방법(예 : 인터넷 홈페이지 주소) 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-18호 서식>

외국법인등의 외국법령 등 변경

1. 외국법령 등의 해당국가명
2. 법령 등 변경 주요내용	법령 등의 명칭
	변경일(시행일)
	변경내용
3. 변경내용이 해당 외국법인등에 미치는 영향
4. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 지분증권의 양도제한, 외국법인등의 국유화 등 외국법인등이나 그 출자자에게 중대한 영향을 미치는 외국법령 등이 변경된 때 보고‧신고한다.

주2)  해당 보고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 주요사항보고의 경우 “변경내용이 해당 외국법인등에 미치는 영향”란에 변경내용이 해당 자회사 및 해당 외국지주회사에 미치는 영향을 모두 기재한다.

주3)  상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-19호 서식>

외국법인등의 주식 등에 대한 외국에서의 공개매수

1. 외국법인등의 설립준거지국명
2. 상장거래소 명칭 (제3국인 경우 해당 국가명 포함)
3. 공개매수자
4. 공개매수 목적
5. 공개매수 내용	주식등의 종류		매수가격	매수예정수량
	주권
	신주인수권이 표시된 증서
	전환사채권
	신주인수권부사채권
	교환사채권
	합계	수량
		비율(%)
6. 공개매수기간	시작일
	종료일
7. 공개매수후 주식등 보유비율	주식수
	지분율(%)
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1)  외국법인등의 주식 등에 대하여 외국에서 공개매수가 행하여지는 때 보고‧신고한다.

주2)  공개매수를 하고자 하는 기업(개인)의 이름, 소재국 등을 기재한다.

주3)  상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-20호 서식>

외국법인등의 주식 등에 대한 외국에서의 안정조작 등

1. 외국법인등의 설립준거지국명
2. 안정조작 등을 할 시장의 명칭 (제3국인 경우 해당 국가명 포함)
3. 안정조작 등 발생사유
4. 안정조작 등 내용	종목
	개시가격
	기간
5. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 외국법인등의 주식 등에 대하여 외국에서 안정조작‧시장조성 등이 행하여지는 때 보고‧신고한다.

주2)  상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-21호 서식>

외국법인등의 해외법규 위반으로 인한 조치

1. 상장거래소(소재국가)
2. 조치기관
3. 조치일자
4. 조치 주요내용
5. 조치사유
6. 확인일자
7. 향후일정
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 외국법인등이 외국금융투자감독기관 또는 외국거래소로부터 관계법규 위반으로 조치를 받은 때 보고‧신고한다.

주2)  해당 조치가 해당 외국법인등에 미치는 영향 등을 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 상세하게 기재한다.

주3) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-22호 서식>

외국법인등의 외국거래소로부터 매매거래정지‧해제

1. 상장거래소(소재국가)
2. 조치기관
3. 조치일자
4. 조치 주요내용
5. 조치사유
6. 확인일자
7. 향후일정
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1)  외국법인등이 외국거래소로부터 매매거래정지‧해제의 조치를 받은 때 보고‧신고한다.

주2)  상기 기재사항 외의 시세의 조회방법(예: 인터넷 홈페이지 주소) 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-23호 서식>

외국법인등의 외국거래소로부터 상장폐지

1. 상장거래소(소재국가)
2. 상장폐지주식의 종류	보통주 (주)
	우선주 (주)
3. 매매거래종료일
4. 폐지사유
5. 확인일자
6. 향후일정
7. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1)  외국법인등의 외국거래소로부터 상장폐지의 조치를 받은 때 보고‧신고한다.

주2)  “폐지사유”에는 회사의 신청, 거래소의 상장취소 통보 등으로 기재하고 회사의 신청이 아닌 경우 구체적인 폐지사유를 기재한다.

주3)  상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-24호 서식>

전환사채권 발행결정

1. 사채의 종류			회차		종류
2. 사채의 권면총액 (원)
2-1(해외발행)	권면총액(통화단위)
	기준환율등
	발행지역
	해외상장시 시장의 명칭
3. 자금조달의 목적	시설자금 (원)
	운영자금 (원)
	타법인 증권 취득자금(원)
	기타자금 (원)
4. 사채의 이율	표면이자율 (%)
	만기이자율 (%)
5. 사채만기일
6. 이자지급방법
7. 원금상환방법
8. 사채발행방법
9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)
	전환가액 (원/주)
	전환가액 결정방법
	전환에 따라 발행할 주식의 종류
	전환청구기간	시작일
		종료일
	전환가액 조정에 관한 사항
10. 청약일
11. 납입일
12. 대표주관회사
13. 보증기관
14. 이사회결의일(결정일)
-사외이사참석여부		참석(명)
		불참(명)
-감사(감사위원)참석 여부
15. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
16. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 -목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율), 상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명	회사 또는 최대주주와의 관계	발행권면총액(원)

<기재상의 주의>

주1) 국내 또는 해외전환사채의 발행에 관한 결정이 있은 때 신고한다.

주2) “사채의 종류”는 국내 또는 해외, 기명식․무기명식, 보증․무보증, 담보․무담보 여부 등 내용을 기재한다.

주3) “기준환율등”에는 신고사유 발생일에 해당하는 국내일의 외국환거래법에 의한 기준환율 또는 재정환율을 기재한다.

주4) “표면이자율” 및 “만기이자율”은 그 이자율이 확정된 경우에는 확정이자율을, 신고일 현재까지 확정되지 않은 경우에는 이자율 결정방식, 결정예정일 및 향후 당해이자 조회방법 등을 기재한다.

주5) “사채발행방법”은 공모 또는 사모로 구분하여 기재한다.

주6) “전환가액”은 전환가액이 확정되었을 경우에는 확정가액을 기재한다.

주7) “전환가액 결정방법”은 관련규정에 따른 전환가액 산정방법을 기재하되, 신고일 현재까지 확정되지 않은 경우에는 관련규정에 따른 전환가액 산정방법, 확정예정일 및 향후 전환가액 조회방법 등을 포함하여 기재한다.

주8) “전환가액 조정에 관한 사항”은 전환가액 조정사유별 조정기준일 ․ 구체적인 조정방법 ․ 조정한도 등을 자세하게 기재한다. 시가변동, 자본증감, 합병 등 통상적으로 인정되는 전환가액 조정사유 중 전환가액을 조정하지 않는 사유가 있는 경우 동 사실 및 그 사유 등을 구체적으로 기재한다.

주9) 사모의 방법으로 특정인에 대하여 사채를 발행하는 경우에는 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】을 기재한다.

주10) 상기 기재사항 외의 Call Option, Put Option, 전환예정 주식수 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주11) 증권신고서 제출면제의 경우 면제사유를 가급적 자세하게 기재한다. 해외발행으로서 증권신고서 제출이 면제되는 경우에는 ｢증권의발행및공시등에관한규정｣ 제2-2조제1항제4호 각목의 조치 중 취하고자 하는 조치의 구체적인 내용을 기재하고, 당해 전환사채 및 그 전환권의 행사로 인하여 발행되는 주식을 1년내에 외국환거래법의 규정에 의한 거주자가 취득할 수 없다는 뜻을 기재한다.

주12)  해외발행의 경우에는 당해 증권의 해외발행과 연계된 모든 대차거래에 대하여 주식대차거래 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율), 상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등을 자세하게 기재한다.

주13) “공정거래위원회 신고대상 여부”는 당해 신고사항이 독점규제및공정거래에관한법률 제11조의2의 규정에 의한 “대규모내부거래(자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 100분의 10이상 또는 100억원이상)” 해당여부를 기재한다.

주14) 발행회사 대주주 및 관계회사 등이 당해증권 인수인 또는 매입자 등과 체결한 주식대차 및 파생상품 계약 등 주요 계약사항이 있는 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 이를 자세하게 기재한다.

주15) 당해 신고내용이 지주회사의 자회사에 대한 주요경영사항 신고의 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 당해 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액 비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-25호 서식>

신주인수권부사채권 발행결정

1. 사채의 종류			회차		종류
2. 사채의 권면총액 (원)
2-1(해외발행)	권면총액(통화단위)
	기준환율등
	발행지역
	해외상장시 시장의 명칭
3. 자금조달의 목적	시설자금 (원)
	운영자금 (원)
	타법인 증권 취득자금(원)
	기타자금 (원)
4. 사채의 이율	표면이자율 (%)
	만기이자율 (%)
5. 사채만기일
6. 이자지급방법
7. 원금상환방법
8. 사채발행방법
9. 신주인수권에 관한 사항	행사비율 (%)
	행사가액 (원/주)
	행사가액 결정방법
	사채와 인수권의 분리여부
	신주대금 납입방법
	인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류
	권리행사기간	시작일
		종료일
	행사가액 조정에 관한 사항
10. 청약일
11. 납입일
12. 대표주관회사
13. 보증기관
14. 이사회결의일(결정일)
-사외이사참석여부		참석(명)
		불참(명)
-감사(감사위원)참석 여부
15. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
16. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 -목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율), 상환방식, 당해 신주인수권부사채 발행과의 연계성, 수수료 등
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명	회사 또는 최대주주와의 관계	발행권면총액(원)

【신주인수권에 관한 사항】

신주인수권 가치산정 관련 사항	이론가격
	이론가격 산정모델
	신주인수권의 가치
	비 고
신주인수권증권 매각 관련 사항	매각 계획
	매각 상대방
	매각 상대방과 회사 또는 최대주주와의 관계

<기재상의 주의>

주1) 국내 또는 해외신주인수권부사채의 발행에 관한 결정이 있은 때 신고한다.

주2) “사채의 종류”는 국내 또는 해외, 기명식․무기명식, 보증․무보증, 담보․무담보 여부 등 내용을 기재한다.

주3) “기준환율등”에는 신고사유 발생일에 해당하는 국내일의 외국환거래법에 의한 기준환율 또는 재정환율을 기재한다.

주4) “표면이자율” 및 “만기이자율”은 그 이자율이 확정된 경우에는 확정이자율을, 신고일 현재까지 확정되지 않은 경우에는 이자율 결정방식, 결정예정일 및 향후 당해이자 조회방법 등을 기재한다.

주5) “사채발행방법”은 공모 또는 사모로 구분하여 기재한다.

주6) “행사가액”은 행사가액이 확정되었을 경우에는 확정가액을 기재한다.

주7) “행사가액 결정방법”은 관련규정에 따른 행사가액 산정방법을 기재하되, 신고일 현재까지 확정되지 않은 경우에는 관련규정에 따른 행사가액 산정방법, 확정예정일 및 향후 행사가액 조회방법 등을 포함하여 기재한다.

주8) “사채와 인수권의 분리여부”는 분리형 또는 비분리형으로 구분하여 기재한다.

주9) “신주대금 납입방법”은 현금납입 또는 대용납입으로 구분하여 기재한다.

주10) “행사가액 조정에 관한 사항”은 행사가액 조정사유별 조정기준일 ․ 구체적인 조정방법 ․ 조정한도 등을 자세하게 기재한다. 시가변동, 자본증감, 합병 등 통상적으로 인정되는 행사가액 조정사유 중 행사가액을 조정하지 않는 사유가 있는 경우 동 사실 및 그 사유 등을 구체적으로 기재한다.

주11) 사모의 방법으로 특정인에 대하여 사채를 발행하는 경우에는 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】을 기재한다.

주12) 【신주인수권에 관한 사항】중 “신주인수권의 가치”는 사채의 표면이자율 결정시 반영한 신주인수권의 가치를 기재한다.

주13) 【신주인수권에 관한 사항】중 “비고”는 신주인수권의 이론가격과 사채의 표면이자율 결정시 반영한 신주인수권의 가치가 차이나는 경우 그 이유에 대한 설명을 기재한다.

주14) 【신주인수권에 관한 사항】중 “신주인수권 매각 관련 사항”에는 사채발행 대상자 이외의 자에게 신주인수권증권을 매각하기로 사전에 약정되어 있는 경우 관련 사항을 기재한다.

주15) 상기 기재사항 외의 Call Option, Put Option, 행사가액조정방법 신주발행예정 주식수 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주16) 증권신고서 제출면제의 경우 면제사유를 가급적 자세하게 기재한다. 해외발행으로서 증권신고서 제출이 면제되는 경우에는 ｢증권의발행및공시등에관한규정｣ 제2-2조제1항제4호 각목의 조치 중 취하고자 하는 조치의 구체적인 내용을 기재하고, 당해 신주인수권부사채, 신주인수권 및 그 신주인수권의 행사로 인하여 발행되는 주식을 1년내에 외국환거래법의 규정에 의한 거주자가 취득할 수 없다는 뜻을 기재한다.

주17)  해외발행의 경우에는 당해 증권의 해외발행과 연계된 모든 대차거래에 대하여 주식대차거래 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율), 상환방식, 당해 신주인수권부사채 발행과의 연계성, 수수료 등을 자세하게 기재한다.

주18) “공정거래위원회 신고대상 여부”는 당해 신고사항이 독점규제및공정거래에관한법률 제11조의2의 규정에 의한 “대규모내부거래(자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 100분의 10이상 또는 100억원이상)” 해당여부를 기재한다.

주19) 발행회사 대주주 및 관계회사 등이 당해증권 인수인 또는 매입자 등과 체결한 주식대차 및 파생상품 계약 등 주요 계약사항이 있는 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 이를 자세하게 기재한다.

주20) 당해 신고내용이 지주회사의 자회사에 대한 주요경영사항 신고의 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 당해 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액 비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-26호 서식>

교환사채권 발행결정

1. 사채의 종류			회차		종류
2. 사채의 권면총액 (원)
2-1(해외발행)	권면총액(통화단위)
	기준환율등
	발행지역
	해외상장시 시장의 명칭
3. 자금조달의 목적	시설자금 (원)
	운영자금 (원)
	타법인증권 취득자금(원)
	기타자금 (원)
4. 사채의 이율	표면이자율 (%)
	만기이자율 (%)
5. 사채만기일
6. 이자지급방법
7. 원금상환방법
8. 사채발행방법
9. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)
	교환가액 (원/주)
	교환가액 결정방법
	교환대상
	교환청구기간	시작일
		종료일
	교환가액 조정에 관한 사항
10. 청약일
11. 납입일
12. 대표주관회사
13. 보증기관
14. 이사회결의일(결정일)
-사외이사참석여부		참석(명)
		불참(명)
-감사(감사위원)참석 여부
15. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
16. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 -목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율), 상환방식, 당해 교환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명	회사 또는 최대주주와의 관계	발행권면총액(원)

<기재상의 주의>

주1) 국내 또는 해외교환사채의 발행에 관한 결정이 있은 때 신고한다.

주2) “사채의 종류”는 국내 또는 해외, 기명식․무기명식, 보증․무보증, 담보․무담보 여부 등 내용을 기재한다.

주3) “기준환율등”에는 신고사유 발생일에 해당하는 국내일의 외국환거래법에 의한 기준환율 또는 재정환율을 기재한다.

주4) “표면이자율” 및 “만기이자율”은 그 이자율이 확정된 경우에는 확정이자율을, 신고일 현재까지 확정되지 않은 경우에는 이자율 결정방식, 결정예정일 및 향후 당해이자 조회방법 등을 기재한다.

주5) “사채발행방법”은 공모 또는 사모로 구분하여 기재한다.

주6) “교환가액”은 교환가액이 확정되었을 경우에는 확정가액을 기재한다.

주7) “교환가액 결정방법”은 교환가액 산정방법을 기재하되, 신고일 현재까지 확정되지 않은 경우에는 관련규정에 따른 교환가액 산정방법, 확정예정일 및 향후 교환가액 조회방법 등을 포함하여 기재한다.

주8) “교환가액 조정에 관한 사항”은 교환가액 조정사유별 조정기준일 ․ 구체적인 조정방법 ․ 조정한도 등을 자세하게 기재한다. 시가변동, 자본증감, 합병 등 통상적으로 인정되는 교환가액 조정사유 중 교환가액을 조정하지 않는 사유가 있는 경우 동 사실 및 그 사유 등을 구체적으로 기재한다.

주9) 사모의 방법으로 특정인에 대하여 사채를 발행하는 경우에는 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】을 기재한다.

주10) 상기 기재사항 외의 Call Option, Put Option 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주11 증권신고서 제출면제의 경우 면제사유를 가급적 자세하게 기재한다. 해외발행으로서 증권신고서 제출이 면제되는 경우에는 ｢증권의발행및공시등에관한규정｣ 제2-2조제1항제4호 각목의 조치 중 취하고자 하는 조치의 구체적인 내용을 기재하고, 당해 교환사채를 1년내에 외국환거래법의 규정에 의한 거주자가 취득할 수 없다는 뜻을 기재한다.

주12) 해외발행의 경우에는 당해 증권의 해외발행과 연계된 모든 대차거래에 대하여 주식대차거래 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율), 상환방식, 당해 교환사채 발행과의 연계성, 수수료 등을 자세하게 기재한다.

주13) “공정거래위원회 신고대상 여부”는 당해 신고사항이 독점규제및공정거래에관한법률 제11조의2의 규정에 의한 “대규모내부거래(자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 100분의 10이상 또는 100억원이상)” 해당여부를 기재한다.

주14) 발행회사 대주주 및 관계회사 등이 당해증권 인수인 또는 매입자 등과 체결한 주식대차 및 파생상품 계약 등 주요 계약사항이 있는 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 이를 자세하게 기재한다.

주15) 당해 신고내용이 지주회사의 자회사에 대한 주요경영사항 신고의 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 당해 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액 비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)