<별지 제44호 서식> : 주식등의 대량보유상황보고서(일반)

주식등의 대량보유상황보고서

(일반서식 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제153조 규정에 의한 보고)
금융위원회 귀중		보고의무발생일 :	년 월 일
한국거래소 귀중		보고서작성기준일 :	년 월 일
		보고자 :

요 약 정 보
발행회사명		발행회사와의 관계
보고구분	□ 신규보고 □ 변동보고 □ 변경보고
보유주식등의 수 및 보유비율			보유주식등의 수	보유비율
	직전 보고서
	이번 보고서
보고사유

※ 보고자 본인은 보고서작성기준일 현재 본인과 특별관계자의 주식등의 보유상황을 관련 법규 및 기재상의 주의에 따라 정확하게 작성하였고, 중요한 사항의 허위기재 또는 기재누락이 없음을 확인합니다.

【 기재상의 주의 】

1. 보고서의 표지

- 주식등의 보유비율이 최초로 100분의 5이상이 되어 신규보고하는 경우, 직전의 대량보유상황보고서상에 기재된 보유비율로부터 100분의 1이상 증가 또는 감소하여 보고하는 경우 또는 보유목적이나 그 보유 주식등에 관한 주요계약내용 등 중요한 사항이 변경되어 보고하는 경우에는 이「주식등의 대량보유상황보고서」(일반서식) 표지를 사용한다.

- 이미 제출한 보고서를 정정하는 경우에는 정정사유, 정정사항 등을 기재한 정오표를 별도로 작성한다.

2. 보고의무발생일

- 「보고의무발생일」은 다음과 같이 기재한다.

① 주권이 신규로 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되는 경우 당해 주권의 상장일

② 상장법인의 주식등의 보유비율이 최초로 100분의 5이상이 되는 경우와 그 보유비율이 100분의 5미만으로 된 후 다시 100분의 5이상이 되는 경우에는 주식등의 보유비율이 100분의 5이상이 된 날

③ 직전의 주식등의 보유비율로부터 100분의 1이상 증가 또는 감소하게 된 경우에는 그 증가 또는 감소가 있은 날

④ 보유목적 또는 보유형태[소유와 소유이외의 보유간의 변경이 있는 경우에 한함]가 변경된 경우 그 변경일

⑤ 보유주식등에 관한 신탁·담보계약, 그 밖의 주요계약이 체결, 변경, 해제[해지]된 경우 그 날

3. 보고서작성기준일

- 「보고서작성기준일」에는 최종 거래일 또는 보고서작성일 전일 등 대량보유상황보고서 작성시 기준으로 한 날을 기재한다.

4. 보고자

- 보고자가 자연인의 경우에는 주민등록표상의 성명을, 법인의 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을, 기타 단체의 경우에는 정관ㆍ규약상의 명칭을 기재한다. 보고자가 외국인(외국법인 포함. 이하 같다)인 경우 외국인투자등록증상의 성명을 기재한다.

5. 요약정보

- 「발행회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 기재한다.

- 「발행회사와의 관계」란에는 최대주주, 주요주주, 임원 등 해당사항을 기재한다.

- 「보고구분」은 신규, 변동, 변경 중 해당란에 체크한다.

- 「보유주식등의 수 및 보유비율」은 제2부「1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역」의 합계와 동일하여야 한다.

- 「보고사유」는 보고의무가 발생한 이유에 대해 간략히 기재한다. 구체적인 작성지침은 제1부「5. 변동(변경)사유」의 ‘기재상의 주의’를 참고한다.

제1부 보고의 개요

1. 발행회사에 관한 사항

회사명		회사코드
법인구분		의결권있는 발행주식 총수(주)

【 기재상의 주의 】

제1부 보고의 개요

1. 발행회사에 관한 사항

-「회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 ○○○(주) 또는 (주)○○○로 기재한다.

-「회사코드」란에는 한국거래소가 상장법인에 부여한 국제표준증권코드중 발행회사를 인식할 수 있는 고유코드인 6자리를 기재한다.

-「법인구분」란에는 유가증권상장법인, 코스닥상장법인 중 해당내용을 기재한다.

-「의결권있는 발행주식총수」란에는 원칙적으로 보고서 작성기준일 현재 의결권있는 발행주식총수를 기재한다. 이 경우 상법등 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식은 발행주식총수에 포함한다.

2. 대량보유자에 관한 사항

가. 보고자

(1) 보고자 개요

보고구분	□ 신규 □ 변동 □ 변경			개별(연명)
보고자 구분				국 적
성명(명칭)	한글			한자(영문)
주소(본점소재지) [읍․면․동까지만 기재]				생년월일 또는 사업자등록번호등
직업(사업내용)				발행회사와의 관계
업무상 연락처 및 담당자		소속회사		전화번호
		부서		성명		직위

【 기재상의 주의 】

2. 대량보유자에 관한 사항

가. 보고자

(1) 보고자 개요

- 「보고구분」란에는 아래의 지침에 따라 신규, 변동 또는 변경으로 구분하고, 보고자가 단독 또는 각자 보고하는 경우 개별을, 보고자가 연명하여 보고하는 경우 연명을 기재한다.

· 신규보고 : 5%이상 신규로 보유하게 되어 보고하는 경우

· 변동보고 : 보유주식등의 총수가 발행주식등의 총수의 1%이상 변동되어 보고하는 경우

· 변경보고 : 보유목적, 주요계약내용, 보유형태의 변경으로 인한 보고하는 경우

- 「보고자구분」란에는 개인, 법인, 기타 단체, 외국인 등 해당내용을 기재한다.

- 「국적」란에는 보고자가 자연인인 경우 주된 주소지의 국가명을, 법인 또는 단체인 경우 주된 사무소 소재지의 국가명을 기재한다.

- 「성명(명칭)」란에는 보고서표지의 「4. 보고자」의 기재방법에 따라 기재하며, 반드시 한글과 한자(한자로 표기할 수 없는 외국인의 경우 영문)를 모두 기재한다.

- 「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 개인의 경우에는 주민등록표상의 생년월일을, 국내법인의 경우에는 사업자등록번호를, 외국법인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되 투자등록번호가 없는 경우에는 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여한 고유번호를 기재한다. 이 경우 생년월일을 기재함에 있어서는 1970년 1월 1일생인 자의 경우  700101과 같이 연, 월, 일의 순서로  6자리 숫자를 기재한다.

-「주소(본점 소재지)」란에는 개인의 경우 내국인은 주민등록표상의 주소, 외국인의 경우 외국인투자등록서류상의 국적 및 주소, 법인의 경우 등기부등본상의 본점소재지의 주소, 단체의 경우에는 정관ㆍ규약상의 주된 사무소의 소재지의 주소를 기재한다. 이 경우 주소는 읍․면․동까지만 기재한다.

- 「직업(사업내용)」란에는 보고자가 자연인인 경우 보고서 작성기준일 현재 보고자가 주로 종사하는 직업, 법인 또는 단체의 경우 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주된 사업내용을 기재한다.

- 「발행회사와의 관계」란에는 최대주주, 주요주주, 임원 등 해당사항을 기재한다.

-「업무상 연락처 및 담당자」란에는 당해 보고서를 실제로 작성한 자 또는 이를 대리한 자에 관하여 그 소속회사, 부서, 성명 및 직위(또는 직업)를 기재한다. 이 경우 전화번호는 보고서의 심사 또는 조사를 위하여 필요한 것으로 반드시 연락 가능한 전화번호(업무담당자가 회사의 임직원인 경우 회사 대표전화번호가 아닌 직통전화번호, 내선번호가 있는 경우 그 내선번호를 포함) 기재하여야 한다(이 사항은 보고서를 통하여 공시되는 사항임).

(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

법적성격
자산총액 (또는 운용자산총액)		부채총액
자본총액		자본금
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

【 기재상의 주의 】

(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

- 「법적성격」에는 주식회사, 유한회사, 합자회사, 합명회사, 증권투자회사, 기금, 조합등 당해 법인 또는 단체의 법적성격 또는 유형을 기재한다.

- 「자산총액」,「부채총액」,「자본총액」에는 최근일 현재 각각 총액을 기재한다. 보고자가 집합투자업자인 경우에는「자산총액」에 현재 운용중인 자산총액을 기재하고, 「부채총액」및「자본총액」은 생략한다.

- 「자본금」에는 최근일 현재 자본금 또는 출자총액을 기재한다.

- 「의사결정기구(의사결정권자)」에는 이사회 등 법인 또는 단체가 당해 주식등의 보유하는 것과 관련하여 중요한 의사결정을 하는 주요기구 또는 최고 의사결정권자의 명칭을 기재한다.

- 「최대주주」에는 보고자의 최대주주 성명 또는 명칭(최대주주가 법인 또는 단체인 경우 그 대표자를 포함)을 기재하고 최대주주 이외에 당해법인 또는 단체를 실질적으로 지배하는 자가 있는 경우 별도 기재한다. 이 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 사모투자전문회사(PEF)의 최대주주는 무한책임사원 중 최대출자자를 기재한다.

나. 특별관계자

(1) 특별관계자 개요

연번	성명 (명칭)	구분	보고자와의 구체적 관계	생년월일 또는 사업자등록번호 등	국적	주소 (소재지)	직업 (사업내용)	발행회사와의 관계

* 주소는 읍․면․동까지만 기재

【 기재상의 주의 】

나. 특별관계자

(1) 특별관계자 개요

-「연번」란에는 특별관계자의 기재순으로 일련번호를 기재한다.

-「구분」란에는 개인, 법인, 기타 단체등 해당내용을 기재한다.

-「보고자와의 구체적 관계」에는 친인척, 계열회사, 계열회사 임원, 운용펀드, 공동보유자 등 보고자와 특별관계자와의 구체적 관계를 기재한다.

-「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 「가. 보고자 (1) 보고자 개요」의 「생년월일 또는 사업자등록번호등」기재방법에 따라 기재한다.

-「주소(본점소재지)」란에는「가. 보고자 (1) 보고자 개요」의「주소(본점소재지)」기재방법에 따라 기재한다.

-「발행회사와의 관계」에는 발행회사의 임원, 직원, 주요주주 등 발행회사와의 관계를 기재한다.

(2) 특별관계자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

법적성격
자산총액 (또는 운용자산총액)		부채총액
자본총액		자본금
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

【 기재상의 주의 】

(2) 특별관계자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

- 법인 또는 단체인 특별관계자 각각에 대하여 「가. 보고자」의 「(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)」의 기재방법에 따라 작성한다.

다. 집합투자업자

(보고자 또는 특별관계자가 규정 제3-10조 제2항에 따른 “집합투자기구”인 경우에 한함)

(1) 집합투자업자 개요

연번	명칭	사업자등록번호 등	대상 집합 투자기구	국적	주소 (소재지)	비고

【 기재상의 주의 】

다. 집합투자업자

* 집합투자업자가 보고자 또는 특별관계자로 보고하는 경우에는 기재를 생략할 수 있다.

(1) 집합투자업자의 개요

- 대량 보유자 및 그 특별관계자가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자기구인 경우에는「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」(이하 “규정”이라 한다) 제3-10조 제2항에 따라 당해 집합투자기구를 운용하는 집합투자업자에 대하여 해당 사항을 기재한다.

- 집합투자기구가 투자전문회사 또는 조합인 경우 당해 집합투자기구의 업무집행사원 또는 업무집행조합원 각각에 대하여 해당 사항을 기재한다.

- 「연번」란에는 집합투자업자의 기재순으로 일련번호를 기재한다.

- 「대상 집합투자기구」란에는 운용의 대상이 되는 집합투자기구를 기재한다.

(2) 집합투자업자에 대한 구체적인 사항

법적성격
자본금		운용자산총액
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

【 기재상의 주의 】

(2) 집합투자업자에 대한 구체적인 사항

- 집합투자업자 각각에 대하여「가. 보고자」의「(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)」의 기재방법에 따라 작성한다.

3. 보유주식등의 수 및 보유비율

	보고서 작성기준일	보고자		주식등		주권
		본인 성명	특별관계자수	주식등의 수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)
직전보고서
이번보고서
증 감

【 기재상의 주의 】

3. 보유주식등의 수 및 보유비율

- 「직전보고서」란에는 ‘변동’ 또는 ‘변경’에 따른 보고일 경우 작성기준일, 보고자, 주식등의 비율 및 주권의 비율을 직전보고서의 기재내용 그대로 기재하고 ‘신규’보고일 경우에는 기재하지 않는다.

- 「이번보고서」란에는 보고서작성기준일 현재 주식등의 총수 및 보유비율등을 기재하되, 비율은 소숫점 이하 셋째자리를 사사오입하여 소숫점 이하 둘째자리까지 산출하여 기재한다. 단, 「이번보고서」의 주식등의 비율은 제2부 「1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역」의 합계와 동일하여야 한다.

- 「특별관계자수」란에는 본인과 특별관계자의 수를 합산하여 기재한다.

- 「증감」란에는 직전보고서에서 이번보고서의 주식등의 수 및 비율을 단순 차감하여 기재한다. 단,「증감」란의 기재사항은 제3부 「1. 변동내역 총괄표」의 합계와 일치하여야 한다.

4. 보유목적

【 기재상의 주의 】

4. 보유목적

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조 제1항 각 호(아래 1~10호)의 어느 하나에 해당하는 것을 위하여 회사 또는 그 임원에 대하여 사실상 영향력을 행사하고 있거나 영향력을 행사하고자 하는 목적이 있는 경우 그 목적의 구체적 내용을 간략히 기재한다.

1. 이사 및 감사의 선임․해임 또는 직무의 정지

2. 이사회 등 회사의 기관과 관련된 정관의 변경

3. 회사의 자본금의 변경

4. 회사의 배당의 결정

5. 회사의 합병, 분할 및 분할합병

6. 주식의 포괄적 교환 및 이전

7. 영업전부의 양수․양도 또는 금융위원회가 정하여 고시하는 중요한 일부의 양수․양도

8. 자산의 전부의 처분 또는 금융위원회가 정하여 고시하는 중요한 일부의 처분

9. 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이 하는 계약, 그 밖에 이에 준하는 계약의 체결․변경 또는 해약

10. 회사의 해산

- 보유목적은 보고서 제출일 현재 아래 각 호에 열거된 사항과 관련이 있거나 그러한 결과를 야기할 수 있는 계획을 가지고 있거나 주주제안등을 할 경우 그러한 계획 및 제안의 내용과 방법을 객관적이고 구체적으로 기재하여야 하며, “주가 저평가” 등 투자자의 오해를 불러일으킬 수 있는 주관적인 내용 등을 기술하여서는 아니 된다.

5. 변동[변경]사유

변동방법
변동사유
변경사유

【 기재상의 주의 】

5. 변동[변경]사유

-「변동방법」에는 장내(장외, 시간외대량)매수/매도, 유/무상신주취득, 증여/수증, 특별관계 추가/해소, 주식대차/대여 등 보유주식등의 취득/처분방법을 기재한다.

* 변동방법이 장외매매계약 체결 등 보고일 현재 거래가 확정(결제)되지 않은 거래일 경우 계약체결일, 잔금지급일, 주식등의 인도일 등 계약의 주요내용을 기재하여야 한다.

-「변동사유」에는 경영권양도/양수, 단순 추가취득/처분, 투자자금회수, 담보주식등의 취득/처분, 임원선임/퇴임 등 변동의 구체적 사유를 기재한다.

-「변경사유」에는 ①보유목적의 변경, ②신탁·담보계약 등 주요계약의 체결 또는 계약내용의 변경, ③보유형태의 변경(소유와 보유 간의 변경)으로 인한 보고인 경우 변경의 구체적 내용 및 사유를 기재한다.

제2부 대량보유내역

1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역

가. 주식등의 종류별 보유내역

관계	성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자 등록번호등	보유주식등의 내역
			주 권			신주 인수권 표시증서	전환 사채권	신주 인수권부 사채권	교환 사채권	증권예탁증권	기타	합 계
			보통주	의결권 있는 우선주	보통주로 전환될 우선주
												주수 (주)	비율 (%)
보고자
특별관계자
			a1	a2	a3	B	C	D	E	F	G
			A		H

의결권있는 발행주식 총수 (I)	보유잠재주식의 수 (a3+B+C+D+E+F+G=H)	보유비율(%)
		주식등의 보유비율 [A+H / I+H-(E+F+G)*] × 100	주권의 보유비율 (A / I) × 100

* 교환대상이 주식인 교환사채권 및 기초자산이 주식인 증권예탁증권, 파생결합증권 등에 한하여 분모에서 제외하고 보유비율을 산정

【 기재상의 주의 】

제2부 대량보유내역

1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역

(1) 주식등의 종류에 따른 보유내역

-「보유주식등의 내역」란에는 보고서 작성기준일 현재를 기준으로 보고자 및 특별관계자가 보유하는 주식등의 수와 보유비율을 기재한다.

- 주권은 보통주, 의결권있는 우선주 및 보통주로 전환되는 우선주별로 주식의 수를 기재하며, 주권이외의 것은 잠재주식의 수(주식으로 환산한 수)를 기재하되, 신주인수권행사, 전환청구, 교환청구를 할 수 있는 기간이 경과한 것은 보유하고 있는 주식등의 수에서 제외한다.

- 주식매수선택권을 부여받은 경우 회사가 신주를 발행하여 교부하는 경우 신주인수권표시증서에 기재하고, 자기주식을 교부하는 경우 보통주에 포함하여 기재한다.

- 신주발행시에는 당해 주권의 효력이 발생할 때까지 그 발행에 관계되는 주권은 보유주식등의 수에서 제외한다.

- 신주인수권증서를 교부받아 신주의 인수신청을 한 경우에는 주권이 발행될 때까지 신주인수권표시증서란에 기재한다.

- 보유하고 있는 주식등이 주권, 신주인수권증서, 전환사채권, 신주인수권부사채권, 교환사채권, 증권예탁증권 외 다른 증권일 경우 기타란에 그 보유내역을 기재하고 표 하단에 해당증권에 대한 내용을 간략히 기술한다.

- 주식등을 민법상 공유에 의하여 보유하고 있는 경우에는 공유부분을 자기의 보유분으로 하여 기재한다.

- 상속재산인 주식등에 대해서는, 상속인이 1인인 경우 상속인은 단순승인 또는 한정승인에 따라 상속이 확정될 때까지 당해 상속재산에 속하는 주식등을 보유주식등의 수에서 제외할 수 있으며, 상속인이 수인인 경우 상속인은 상속재산에 속하는 주식등과 관계되는 유산분할이 종료될 때까지 당해 주식등을 보유주식등의 수에서 제외할 수 있다.

나. 보유형태별 보유내역

관계	성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자등록번호등	소유에 준하는 보유(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조) 형태							합계
			제1호	제2호	제3호	제4호	제5호	제6호	제7호	주수	비율
보고자
특별관계자

※ 소유에 준하는 보유(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조)

- 제1호 누구의 명의로든지 자기의 계산으로 주식등을 소유하는 경우

- 제2호 법률의 규정이나 매매, 그 밖의 계약에 따라 주식등의 인도청구권을 가지는 경우

- 제3호 법률의 규정이나 금전의 신탁계약·담보계약, 그 밖의 계약에 따라 해당 주식등의 의결권(의결권의 행사를 지시할 수 있는 권한을 포함한다)을 가지는 경우

- 제4호 법률의 규정이나 금전의 신탁계약·담보계약·투자일임계약, 그 밖의 계약에 따라 해당 주식등의 취득이나 처분의 권한을 가지는 경우

- 제5호 주식등의 매매의 일방예약을 하고 해당 매매를 완결할 권리를 취득하는 경우로서 그 권리행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우

- 제6호 주식등을 기초자산으로 하는 법 제5조제1항제2호에 따른 계약상의 권리를 가지는 경우로서 그 권리의 행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우

- 제7호 주식매수선택권을 부여받은 경우로서 그 권리의 행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우

【 기재상의 주의 】

(2) 보유형태에 따른 보유내역

- 보고서 작성기준일 현재를 기준으로 보고자 및 특별관계자가 보유하는 주식등의 수 및 보유비율을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조 제1호 내지 제7호에서 정하는 소유에 준하는 보유의 형태에 따라 구분하여 기재한다.

「제1호」누구의 명의로든지 자기의 계산으로 주식등을 소유하는 경우,

「제2호」법률의 규정 또는 매매, 그 밖의 계약에 의하여 주식등의 인도청구권을 갖는 경우(타인명의로 주식등을 보유하거나 주권등의 매수약정을 하고 주권등의 인도를 받지 않은 경우 등)

「제3호」법률의 규정 또는 금전의 신탁계약ㆍ담보계약ㆍ그 밖의 계약에 의하여 해당 주식등의 의결권(의결권의 행사를 지시할 수 있는 권한을 포함한다)을 갖는 경우

「제4호」법률의 규정 또는 금전의 신탁계약․담보계약․투자일임계약, 그 밖의 계약에 의하여 당해 주식등의 취득 또는 처분권한을 갖는 경우(투자일임계약에 의하여 투자권한을 보유하고 있는 투자자문사, 신탁계약에 의하여 운용지시권을 보유하고 있는 특정금전신탁의 수익자, 재산관리권을 내용으로 투자권한을 보유하고 있는 친권자, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자회사 또는 이와 유사한 법인, 단체인 경우 투자회사 등의 자산을 운용하는 회사 등)

「제5호」주식등의 매매의 일방예약을 하고 당해 매매를 완결할 권리를 취득하는 경우로서 당해 권리행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 갖는 경우

「제6호」주식등의 매매거래에 관한 유가증권옵션을 취득하는 경우로서 당해 유가증권옵션의 행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 갖는 경우

「제7호」상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여받은 경우

-「합계」란의 주수 및 비율은 각각 「(1) 주식등의 종류에 따른 보유내역」의 「합계」란의 주수 및 비율과 일치해야 한다.

2. 보유주식등에 관한 계약

가. 계약 여부

신탁․담보․대차․일임․공동보유계약 등 주요계약 체결, 변경 여부

있음 □   없음 □

* 주요계약 체결․변경사실 미보고시 해당 미보고분에 대해 의결권이 제한될 수 있음

【 기재상의 주의 】

발행주식 총수의 1%이상에 해당하는 주식등과 관련된 신탁, 담보계약 등 주요계약의 체결, 변경 여부를 체크한다.

나. 계약 내용

성명 (명칭)	보고자와의 관계	생년월일 또는 사업자등록번호등	주식등의 종류	주식수	계약 상대방	계약의 종류	비고

【 기재상의 주의 】

2. 보유주식등에 관한 계약

- 보고서 작성기준일 현재 주식등의 보유와 관련한 주요계약이 있는 경우(직전보고 이후 계약체결․해지 등 중요사항에 변동이 있는 경우 포함) 이를 기재한다. 특히, 타인의 명의로 주식을 소유하거나, 주식담보․주식대차․공동보유 관련 계약, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조 제2호 내지 제7호에서 정하는 보유분이 있는 경우 그 내역을 상세히 기재한다.

-「성명(명칭)」란에는 보고자 및 특별관계자 중 보유주식등과 관련한 계약이 있는 자의 성명 또는 명칭을 기재한다.

-「보고자와의 관계」란에는 본인, 특수관계인, 공동보유자 중 해당내용을 기재한다.

-「주식등의 종류」란에는 주요계약의 대상이 되는 주식등의 종류를 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제139조 각호의 구분에 따라 구체적으로 기재하되, 주권의 경우 보통주와 보통주로 전환될 우선주로 구분하여 기재한다.

- 「주식수」란에는 당해 계약과 관계된 주식의 수를 기재한다.

- 「계약상대방」란에는 당해 계약의 상대방이 개인의 경우에는 보고자와의 관계(“특수관계인”, “공동보유자”, “기타 개인”)를, 법인 또는 단체의 경우에는 그 명칭을 기재한다.

- 「계약의 종류」란에는 보유주식등에 관한 담보계약, 신탁계약, 장외매매계약, 대차계약, 공동보유계약 등 계약의 종류를 기재한다 .

- 「비고」란에는 장외매매계약의 이행시기, 공동보유계약의 주요내용 등을 간략히 기재한다. 단체 등의 업무집행자로서 주식등을 보유하거나 공유하고 있는 경우에는 그 취지를 기재한다.

3. 자기계정 및 고객계정별 보유내역(금융기관에 한함)

명칭	보고자와의 관계	계정별 내역				합계
		자기계정(주)	비율(%)	고객계정(주)	비율(%)	계(주)	비율(%)
합계

【 기재상의 주의 】

3. 자기계정 및 고객계정별 보유내역(금융기관에 한함)

- 보고자 또는 특별관계자가 금융기관인 경우 자기계정과 고객계정별로 구분하여 보유주식등의 수와 보유비율을 기재한다.

제3부 직전보고일 이후 대량변동 내역

1. 변동내역 총괄표

관계	성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자 등록번호등	증감주식등의 내역
			주 권			신주 인수권 표시증서	전환 사채권	신주 인수권부 사채권	교환 사채권	증권예탁증권	기타	합계
			보통주	의결권 있는 우선주	보통주로 전환될 우선주
												주수 (주)	증감 비율 (%)
보고자
특별관계자

【 기재상의 주의 】

제3부 직전보고일 이후 대량변동 내역

1. 변동내역 총괄표

- 직전보고일 이후 보유주식등의 변동이 있는 경우 보고자 및 특별관계자별로 해당란에 순증감주식수를 기재하고, 그 순서대로 「2. 세부변동내역」 란에 해당내용을 기재한다.

- 신규보고인 경우 제2부 「1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역」과 동일한 주수 및 비율 등을 기재한다.

-「증감주식등의 내역」란의 합계는 제1부 「3. 보유주식등의 수 및 보유비율」의 증감과 일치해야 하며, 보고자 및 특별관계자의 증감주식등의 수 및 비율은 이번 보고서에서 직전보고서를 차감한 주식등의 수 및 비율을 기재한다.

- 발행주식등의 총수가 변동된 경우 보고자 및 특별관계자의 보유주식등의 수가 변동이 없더라도 보유비율의 변동은 발생할 수 있으므로 변동비율을 기재하여야 한다.

2. 세부변동내역

성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자등록번호등	변동일	취득/처분방법	주식등의 종류	변동 내역			취득/처분 단가	비고
					변동전	증감	변동후

【 기재상의 주의 】

2. 세부변동내역

-「1. 변동내역 총괄표」란에 기재된 보고자 및 특별관계자 순서대로 직전보고일 이후 이번 보고서 작성기준일까지의 주식등의 종류별 변동내역을 변동일자 순으로 기재한다.

-「변동일」란에는 보고서표지의 보고의무발생일을 기준으로 직전보고일 이후 이번 보고서 작성기준일까지의 주식등의 종류별 변동내역을 장내매매 체결일, 장외매수 계약체결일, 장외매도 주권인도일 또는 잔금수령일 등 변동일을 기준으로 하여 변동일자 순으로 기재한다.

-「취득/처분방법」란에는 장내매수(매도), 시간외대량매수(매도), 장외매수(매도), 유상(무상)신주취득, 신규상장(등록), 실권주인수, 전환사채·신주인수권부사채·교환사채등의 권리행사, 주식옵션의 권리행사 또는 권리행사배정, 신규보고, 합병 등 증감의 원인이 되는 사유를 기재하되 적당한 사유가 없을 경우 “기타”로 기재하고 「비고」란에 구체적인 변동내용을 기재한다.

-「주식등의 종류」란에는 주식등의 종류별로 구분하여 기재한다. 주식등이 금융투자상품 등인 경우 ‘기타’로 표시하고 해당증권에 대한 내용을 비고란에 간략히 기술(필요시 표 하단에 별도의 주석으로 기재)한다.

-「변동전」란에는 직전보고서에 기재된 주식등의 수를 기재하고,「증감」란에는 직전보고일 이후 보고서 작성기준일까지 변동된 주식등의 수를 기재하며(감소의 경우에는 주식수 앞에 “-”로 표기),「변동후」란은「변동전」주식등의 수에 증감된 주식등의 수를 가감하여 기재한다.

- 주식등의 종류별로 「변동전」, 「증감」, 「변동후」의 수를 기재하여야 하며, 1일에 2회이상 주식등을 취득 또는 처분한때에는 각각의 1일 합산분을 기재한다.

-「취득/처분단가」란에는 그 날의 처분 또는 취득 수량으로 가중평균한 단가를 기재한다. 이 경우 신주인수권표시증서, 전환사채, 주식옵션등으로 취득 또는 처분하는 주식의 매수·매도단가는 다음과 같다.

․신주인수권표시증서의 경우 신주인수권의 행사가액

․전환사채의 경우 주식으로의 전환가액, 교환사채의 경우 교환가액

·콜옵션 권리행사로 취득하는 주식의 매수단가

=(옵션대금+옵션권리행사대금-옵션권리행사차금)/권리행사로 취득한 주식수

·풋옵션 권리행사배정으로 취득하는 주식의 매수단가

= 권리행사가격

·풋옵션 권리행사로 처분하는 주식의 매도단가

=(-옵션대금+옵션권리행사대금+옵션권리행사차금)/권리행사로 처분한 주식수

·콜옵션 권리행사배정으로 처분하는 주식의 매도단가

= 권리행사가격

- 「비고」란에는 취득/처분방법이 장외거래, 시간외대량거래, 상속/피상속, 증여/수증, 차입/대여, 대물변제수령/변제 등 상대방이 특정된 거래일 경우 거래상대방에 대한 성명(법인인 경우 법인명)을 기재하고, 기타 취득․처분과 관련된 사항을 기재한다.

3. 취득에 필요한 자금등의 조성내역

(1) 취득자금등의 개요

자기자금(H)	차입금(I)	기타(J)	계(H+I+J)

(2) 취득자금등의 조성경위 및 원천

◦ 자기자금의 경우

◦ 차입금의 경우

차입자		차입처
차입금액		차입기간
주식등의 담보제공 여부		담보 내역

◦ 기타의 경우

【 기재상의 주의 】

3. 취득에 필요한 자금등의 조성내역

(1) 취득자금등의 개요

-「자기자금」,「차입금」란에는 당해 주식등의 취득시 사용한 자금총액을 자기자금과 차입금으로 구분하여 기재하고, 「기타」란에는 상속, 증여, 대물변제, 교환등 취득자금 없이 취득한 원인 또는 계약을 기재한다.

(2) 취득자금등의 조성경위 및 원천

- 주식등을 취득하기 위하여 사용되었거나 사용예정인 자금에 대한 구체적 조성경위 및 원천(취득예정인 경우에는 자금조달계획 포함)을 기재한다.

-「자기자금의 경우」에는 각 보고자 및 특별관계자별로 출자(현물출자, 투자회사(펀드)의 출자금 포함) 또는 증자, 근로소득, 자산매각, 투자이익, 상속, 증여 등 자기자금이 형성된 조성경위 및 원천(차입금을 일시적으로 예금한 경우등은 제외)을 기재한다.

-「차입금의 경우」에는 차입자(실제 차입계약 당사자), 차입처[개인인 경우에는 보고자와의 관계(“특수관계인”, “공동보유자”, “기타 개인”)를, 법인․단체인 경우에는 그 명칭을 기재], 차입금액, 차입기간, 주식등의 담보제공여부 및 담보제공 주식수 등 담보내역을 기재한다.

-「기타의 경우」에는 각 보고자 및 특별관계자별로 주식등을 상속, 수증 등 매매이외의 방법으로 취득한 경우 그 내용을 기재한다.

※ 단순투자 목적으로 보고한 자가 보유목적을 경영참가목적으로 변경보고 하는 경우 보유분 전체에 대한 취득자금 원천을 기재한다.

(별표)

보고자 및 특별관계자의 세부인적사항

성명	보고자와의 관계	주민등록번호 등	생년월일	주소	전화번호

* 보고자가 개인인 경우 뿐만 아니라 법인, 단체인 경우도 기재한다. 이 정보는 보고서의 심사 또는 조사 목적에 한하여 이용되며 공개되지 아니함

【 기재상의 주의 】

- 「성명」란에는 보고자 및 특별관계자의 그 성명을 기재한다.

- 「보고자와의 관계」란에는 본인, 특수관계인, 공동보유자 중 해당내용을 기재한다.

- 「주민등록번호등」란에는 내국인인 경우 주민등록번호를, 외국인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되, 투자등록번호가 없는 경우에는 여권번호, 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여한 고유번호를 기재한다.

- 「생년월일」란에는 보고서 본문에 기재한 생년월일을 기재한다.

- 「주소」란에는 내국인인의 경우 주민등록표(또는 법인등기부등본)상의 주소를, 외국인인 경우 외국인투자등록서류상의 주소 전체를 기재한다.

- 「전화번호」란에는 보고자 및 특별관계자와 통화할 수 있는 직통 전화번호를 각각 기재한다.

증빙자료

【 기재상의 주의 】

- 규정 제3-12조에 따라 대량보유상황보고서 제출시 본인 및 특별관계자별로 각각의 주식등의 변동사항을 확인할 수 있는 매매보고서(증권회사지점장 직인이 있는 서류), 기타 취득 또는 처분을 증빙할 수 있는 자료와 보유주식등에 관한 주요 계약서사본(증권거래법시행령 제153조제2항의 규정에 따라 보고서를 기재한 경우로서 계약서를 작성한 경우에 한한다)을 보고자 및 연명보고자별로 각각 첨부하여야 한다.

* 매매보고서의 경우 증권사가 발행한 매매내역 전산파일을 첨부할 수 있으며, 증빙자료가 서면자료일 경우 스캔하여 이미지파일로 변환하여 첨부하여야 한다.

- 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 법인이 장내매매를 통하여 주식등을 취득 또는 처분하는 경우에는 그 취득 또는 처분에 관한 증빙자료의 제출을 생략할 수 있다. 이 경우 외국법인의 경우 대량보유상황보고서를 신규로 제출하는 때에 당해 감독기관의 인가, 허가 또는 등록확인서 등 당해 업무를 영위하는 법인임을 확인할 수 있는 서류를 제출하여야 한다.

제1호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제1항 제1호 및 제2호

제2호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제2항

제3호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제3항 제1호부터 제14호

제4호 그 밖에 이에 준하는 법인으로 감독원장이 정하는 법인

위임장(특별관계자)

【 기재상의 주의 】

- 대량보유상황보고서의 보고자가 규정 제3-11조에 따라 특별관계자 전원의 위임을 받아 당해 보고자 및 당해 특별관계자 전원의 보고서를 연명으로 하여 제출하는 경우 당해 보고자는 그 특별관계자 전원으로부터 보고에 관한 일체의 사항을 위임받은 사실을 증명할 수 있는 서면을 받아 최초 연명보고시 및 특별관계자 추가시 이를 첨부하여 제출해야 한다.

(작성 예시)

위 임 장

수임인     성 명:                          (서명 또는 날인)

주 소:

주민(법인)등록번호:

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제153조제4항에 따라 위의 사람을 본인의 대리인으로 정하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제147조와 관련된 일체의 권한을 위임합니다.

년  월  일

위임인     성 명:

주 소:

주민(법인)등록번호:                          (서명 또는 날인)

<별지 제45호 서식> : 주식등의 대량보유상황보고서(약식)

주식등의 대량보유상황보고서

(약식서식 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조제3항 또는 동조제4항 규정에 의한 보고)
금융위원회 귀중		보고의무발생일 :	년 월 일
한국거래소 귀중		보고서작성기준일 :	년 월 일
		보고자 :

요 약 정 보
발행회사명		발행회사와의 관계
보고구분	□ 신규보고 □ 변동보고 □ 변경보고
보유주식등의 수 및 보유비율		보유주식등의 수	보유비율
	직전 보고서
	이번 보고서
보고사유

※ 보고자 본인은 보고서작성기준일 현재 본인과 특별관계자의 주식등의 보유상황을 관련 법규 및 기재상의 주의에 따라 정확하게 작성하였고, 중요한 사항의 허위기재 또는 기재누락이 없음을 확인합니다.

【 기재상의 주의 】

1. 보고서의 표지

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조제3항의 규정에 따라 주식등의 보유목적이 발행인의 경영권에 영향을 주기 위한 아닌 경우 및 동조제4항의 규정에 따라 국가, 지방자치단체, 한국은행, 보고특례 적용 전문투자자(증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제3-14조)가 보고하는 경우에 이「주식등의 대량보유상황보고서」(약식서식)를 사용한다.

- 이미 제출한 보고서를 정정하는 경우에는 정정사유, 정정사항 등을 기재한 정오표를 별도로 작성한다.

2. 보고의무발생일

- 「보고의무발생일」은 다음과 같이 기재한다.

① 주권이 신규로 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되는 경우 당해 주권의 상장일

② 상장법인의 주식등의 보유비율이 최초로 100분의 5이상이 되는 경우와 그 보유비율이 100분의 5미만으로 된 후 다시 100분의 5이상이 되는 경우에는 주식등의 보유비율이 100분의 5이상이 된 날

③ 직전의 주식등의 보유비율로부터 100분의 1이상 증가 또는 감소하게 된 경우에는 그 증가 또는 감소가 있은 날

④ 보유목적이 변경된 경우 그 변경일

3. 보고서작성기준일

- 「보고서작성기준일」에는 최종 거래일 또는 보고서작성일 전일 등 대량보유상황보고서 작성시 기준으로 한 날을 기재한다.

4. 보고자

- 보고자가 자연인의 경우에는 주민등록표상의 성명을, 법인의 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을, 기타 단체의 경우에는 정관ㆍ규약상의 명칭을 기재한다. 보고자가 외국인(외국법인 포함. 이하 같다)인 경우 외국인투자등록증상의 성명을 기재한다.

5. 요약정보

-「발행회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 기재한다.

-「발행회사와의 관계」란에는 최대주주, 주요주주, 임원 등 해당사항을 기재한다.

-「보고구분」은 신규, 변동, 변경 중 해당란에 체크한다.

-「보유주식등의 수 및 보유비율」은 제2부「1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역」의 합계와 동일하여야 한다.

-「보고사유」는 보고의무가 발생한 이유에 대해 간략히 기재한다. 구체적인 작성지침은 제1부 보고의 개요「4. 변동(변경)사유」의 ‘기재상의 주의’를 참고한다.

제1부 보고의 개요

1. 발행회사에 관한 사항

회사명		회사코드
법인구분		의결권있는 발행주식 총수(주)

【 기재상의 주의 】

제1부 보고의 개요

1. 발행회사에 관한 사항

-「회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 ○○○(주) 또는 (주)○○○로 기재한다.

-「회사코드」란에는 한국거래소가 상장법인에 부여한 국제표준증권코드중 발행회사를 인식할 수 있는 고유코드인 6자리를 기재한다.

-「법인구분」란에는 유가증권상장법인, 코스닥상장법인 중 해당내용을 기재한다.

-「의결권있는 발행주식총수」란에는 원칙적으로 보고서 작성기준일 현재 의결권있는 발행주식총수를 기재한다. 이 경우 상법등 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식은 발행주식총수에 포함한다.

2. 대량보유자에 관한 사항

가. 보고자

(1) 보고자 개요

보고구분	□ 신규 □ 변동 □ 변경			개별(연명)
보고자 구분				국 적
성명(명칭)	한글			한자(영문)
주소(본점소재지) [읍․면․동까지만 기재]				생년월일 또는 사업자등록번호등
직업(사업내용)				발행회사와의 관계
업무상 연락처 및 담당자		소속회사		전화번호
		부서		성명		직위

【 기재상의 주의 】

2. 대량보유자에 관한 사항

가. 보고자

(1) 보고자 개요

-「보고구분」란에는 아래의 지침에 따라 신규, 변동 또는 변경으로 구분하고, 보고자가 단독 또는 각자 보고하는 경우 개별을, 보고자가 연명하여 보고하는 경우 연명을 기재한다.

· 신규보고 : 5%이상 신규로 보유하게 되어 보고하는 경우

· 변동보고 : 보유주식등의 총수가 발행주식등의 총수의 1%이상 변동되어 보고하는 경우

· 변경보고 : 보유목적의 변경으로 인한 보고하는 경우

-「보고자구분」란에는 개인, 법인, 기타 단체, 외국인, 전문투자자(시행령 제154조 제2항에 따른 전문투자자로서 국가, 지자체, 한국은행, 예금보험공사, 한국자산관리공사, 한국주택금융공사, 한국투자공사, 한국금융투자협회, 신용보증기금 등) 등 해당내용을 기재한다.

-「국적」란에는 보고자가 자연인인 경우 주된 주소지의 국가명을, 법인 또는 단체인 경우 주된 사무소 소재지의 국가명을 기재한다.

-「성명(명칭)」란에는 보고서표지의 「4. 보고자」의 기재방법에 따라 기재하며, 반드시 한글과 한자(한자로 표기할 수 없는 외국인의 경우 영문)를 모두 기재한다.

-「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 개인의 경우에는 주민등록표상의 생년월일을, 국내법인의 경우에는 사업자등록번호를, 외국법인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되 투자등록번호가 없는 경우에는 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여한 고유번호를 기재한다. 이 경우 생년월일을 기재함에 있어서는 1970년 1월 1일생인 자의 경우  700101과 같이 연, 월, 일의 순서로  6자리 숫자를 기재한다.

-「주소(본점 소재지)」란에는 개인의 경우 내국인은 주민등록표상의 주소, 외국인의 경우 외국인투자등록서류상의 국적 및 주소, 법인의 경우 등기부등본상의 본점소재지의 주소, 단체의 경우에는 정관ㆍ규약상의 주된 사무소의 소재지의 주소를 기재한다. 이 경우 주소는 읍․면․동까지만 기재한다.

-「직업(사업내용)」란에는 보고자가 자연인인 경우 보고서 작성기준일 현재 보고자가 주로 종사하는 직업, 법인 또는 단체의 경우 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주된 사업내용을 기재한다.

-「발행회사와의 관계」란에는 최대주주, 주요주주, 임원 등 해당사항을 기재한다.

-「업무상 연락처 및 담당자」란에는 당해 보고서를 실제로 작성한 자 또는 이를 대리한 자에 관하여 그 소속회사, 부서, 성명 및 직위(또는 직업)를 기재한다. 이 경우 전화번호는 보고서의 심사 또는 조사를 위하여 필요한 것으로 반드시 연락 가능한 전화번호(업무담당자가 회사의 임직원인 경우 회사 대표전화번호가 아닌 직통전화번호, 내선번호가 있는 경우 그 내선번호를 포함) 기재하여야 한다(이 사항은 보고서를 통하여 공시되는 사항임).

(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

법적성격
자산총액 (또는 운용자산총액)		부채총액
자본총액		자본금
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

【 기재상의 주의 】

(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

- 「법적성격」에는 주식회사, 유한회사, 합자회사, 합명회사, 증권투자회사, 기금, 조합등 당해 법인 또는 단체의 법적성격 또는 유형을 기재한다.

- 「자산총액」,「부채총액」,「자본총액」에는 최근일 현재 각각 총액을 기재한다. 보고자가 집합투자업자인 경우에는「자산총액」에 현재 운용중인 자산총액을 기재하고, 「부채총액」및「자본총액」은 생략한다.

- 「자본금」에는 최근일 현재 자본금 또는 출자총액을 기재한다.

- 「의사결정기구(의사결정권자)」에는 이사회 등 법인 또는 단체가 당해 주식등의 보유하는 것과 관련하여 중요한 의사결정을 하는 주요기구 또는 최고 의사결정권자의 명칭을 기재한다.

- 「최대주주」에는 보고자의 최대주주 성명 또는 명칭(최대주주가 법인 또는 단체인 경우 그 대표자를 포함)을 기재하고 최대주주 이외에 당해법인 또는 단체를 실질적으로 지배하는 자가 있는 경우 별도 기재한다. 이 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 사모투자전문회사(PEF)의 최대주주는 무한책임사원 중 최대출자자를 기재한다.

나. 특별관계자

(1) 특별관계자 개요

연번	성명 (명칭)	구분	보고자와의 구체적 관계	생년월일 또는 사업자등록번호 등	국적	주소 (소재지)	직업 (사업내용)	발행회사와의 관계 등

* 주소는 읍․면․동까지만 기재

【 기재상의 주의 】

나. 특별관계자

(1) 특별관계자 개요

-「연번」란에는 특별관계자의 기재순으로 일련번호를 기재한다.

-「구분」란에는 개인, 법인, 기타 단체등 해당내용을 기재한다.

-「보고자와의 구체적 관계」에는 친인척, 계열회사, 계열회사 임원, 운용펀드, 공동보유자 등 보고자와 특별관계자와의 구체적 관계를 기재한다.

-「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 「가. 보고자 (1) 보고자 개요」의 「생년월일 또는 사업자등록번호등」기재방법에 따라 기재한다.

-「주소(본점소재지)」란에는「가. 보고자 (1) 보고자 개요」의「주소(본점소재지)」기재방법에 따라 기재한다.

-「발행회사와의 관계」에는 발행회사의 임원, 직원, 주요주주 등 발행회사와의 관계를 기재한다.

(2) 특별관계자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

법적성격
자산총액 (또는 운용자산총액)		부채총액
자본총액		자본금
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

【 기재상의 주의 】

(2) 특별관계자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

- 법인 또는 단체인 특별관계자 각각에 대하여 「가. 보고자」의 「(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)」의 기재방법에 따라 작성한다.

다. 집합투자업자

(보고자 또는 특별관계자가 규정 제3-10조 제2항에 따른 “집합투자기구”인 경우에 한함)

(1) 집합투자업자 개요

【 기재상의 주의 】

다. 집합투자업자

* 집합투자업자가 보고자 또는 특별관계자로 보고하는 경우에는 기재를 생략할 수 있다.

(1) 집합투자업자의 개요

- 대량 보유자 및 그 특별관계자가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자기구인 경우에는「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」(이하 “규정”이라 한다) 제3-10조 제2항에 따라 당해 집합투자기구를 운용하는 집합투자업자에 대하여 해당 사항을 기재한다.

- 집합투자기구가 투자전문회사 또는 조합인 경우 당해 집합투자기구의 업무집행사원 또는 업무집행조합원 각각에 대하여 해당 사항을 기재한다.

- 「연번」란에는 집합투자업자의 기재순으로 일련번호를 기재한다.

- 「대상 집합투자기구」란에는 운용의 대상이 되는 집합투자기구를 기재한다.

연번	명칭	사업자등록번호 등	대상 집합 투자기구	국적	주소 (소재지)	비고

(2) 집합투자업자에 대한 구체적인 사항

【 기재상의 주의 】

(2) 집합투자업자에 대한 구체적인 사항

- 집합투자업자 각각에 대하여「가. 보고자」의「(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)」의 기재방법에 따라 작성한다.

법적성격
자본금		운용자산총액
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

3. 보유주식등의 수 및 보유비율

	보고서 작성기준일	보고자		주식등		주권
		본인 성명	특별관계자수	주식등의 수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)
직전보고서
이번보고서
증 감

【 기재상의 주의 】

3. 보유주식등의 수 및 보유비율

- 「직전보고서」란에는 ‘변동’ 또는 ‘변경’에 따른 보고일 경우 작성기준일, 보고자, 주식등의 비율 및 주권의 비율을 직전보고서의 기재내용 그대로 기재하고 ‘신규’보고일 경우에는 기재하지 않는다.

- 「이번보고서」란에는 보고서작성기준일 현재 주식등의 총수 및 보유비율등을 기재하되, 비율은 소숫점 이하 셋째자리를 사사오입하여 소숫점 이하 둘째자리까지 산출하여 기재한다. 단, 「이번보고서」의 주식등의 비율은 제2부「1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역」의 합계와 동일하여야 한다.

- 「특별관계자수」란에는 본인과 특별관계자의 수를 합산하여 기재한다.

- 「증감」란에는 직전보고서에서 이번보고서의 주식등의 수 및 비율을 단순 차감하여 기재한다. 단,「증감」란의 기재사항은 제3부「1. 변동내역 총괄표」의 합계와 일치하여야 한다.

4. 변동(변경)사유

변동방법
변동사유
변경사유

【 기재상의 주의 】

4. 변동[변경]사유

-「변동방법」에는 장내(장외, 시간외대량)매수/매도, 유/무상신주취득, 증여/수증, 특별관계 추가/해소, 주식대차/대여 등 보유주식등의 취득/처분방법을 기재한다.

* 변동방법이 장외매매계약 체결 등 보고일 현재 거래가 확정(결제)되지 않은 거래일 경우 계약체결일, 잔금지급일, 주식등의 인도일 등 계약의 주요내용을 기재하여야 한다.

-「변동사유」에는 경영권양도/양수, 단순 추가취득/처분, 투자자금회수, 담보주식등의 취득/처분, 임원선임/퇴임 등 변동의 구체적 사유를 기재한다.

-「변경사유」에는 보유목적 변경의 내용 및 구체적인 사유를 기재한다.

제2부 대량보유내역

1. 보고자 및 특별관계자의 주식등의 종류별 보유내역

관계	성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자 등록번호등	보유주식등의 내역
			주 권			신주 인수권 표시증서	전환 사채권	신주 인수권부 사채권	교환 사채권	증권예탁증권	기타	합 계
			보통주	의결권 있는 우선주	보통주로 전환될 우선주
												주수 (주)	비율 (%)
보고자
특별관계자
			a1	a2	a3	B	C	D	E	F	G
			A		H

의결권있는 발행주식 총수 (I)	보유잠재주식의 수 (a3+B+C+D+E+F+G=H)	보유비율(%)
		주식등의 보유비율 [A+H / I+H-(E+F+G)*] × 100	주권의 보유비율 (A / I) × 100

* 교환대상이 주식인 교환사채권 및 기초자산이 주식인 증권예탁증권, 파생결합증권 등에 한하여 분모에서 제외하고 보유비율을 산정

【 기재상의 주의 】

제2부 대량보유내역

1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역

(1) 주식등의 종류에 따른 보유내역

-「보유주식등의 내역」란에는 보고서 작성기준일 현재를 기준으로 보고자 및 특별관계자가 보유하는 주식등의 수와 보유비율을 기재한다.

- 주권은 보통주, 의결권있는 우선주 및 보통주로 전환되는 우선주별로 주식의 수를 기재하며, 주권이외의 것은 잠재주식의 수(주식으로 환산한 수)를 기재하되, 신주인수권행사, 전환청구, 교환청구를 할 수 있는 기간이 경과한 것은 보유하고 있는 주식등의 수에서 제외한다.

- 주식매수선택권을 부여받은 경우 회사가 신주를 발행하여 교부하는 경우 신주인수권표시증서에 기재하고, 자기주식을 교부하는 경우 보통주에 포함하여 기재한다.

- 신주발행시에는 당해 주권의 효력이 발생할 때까지 그 발행에 관계되는 주권은 보유주식등의 수에서 제외한다.

- 신주인수권증서를 교부받아 신주의 인수신청을 한 경우에는 주권이 발행될 때까지 신주인수권표시증서란에 기재한다.

- 보유하고 있는 주식등이 주권, 신주인수권증서, 전환사채권, 신주인수권부사채권, 교환사채권, 증권예탁증권외 다른 증권일 경우 기타란에 그 보유내역을 기재하고 표 하단에 해당증권에 대한 내용을 간략히 기술한다.

- 주식등을 민법상 공유에 의하여 보유하고 있는 경우에는 공유부분을 자기의 보유분으로 하여 기재한다.

- 상속재산인 주식등에 대해서는, 상속인이 1인인 경우 상속인은 단순승인 또는 한정승인에 따라 상속이 확정될 때까지 당해 상속재산에 속하는 주식등을 보유주식등의 수에서 제외할 수 있으며, 상속인이 수인인 경우 상속인은 상속재산에 속하는 주식등과 관계되는 유산분할이 종료될 때까지 당해 주식등을 보유주식등의 수에서 제외할 수 있다.

2. 자기계정 및 고객계정별 보유내역(금융기관에 한함)

명칭	보고자와의 관계	계정별 내역				합계
		자기계정(주)	비율(%)	고객계정(주)	비율(%)	계(주)	비율(%)
합계

【 기재상의 주의 】

2. 자기계정 및 고객계정별 보유내역(금융기관에 한함)

- 보고자 또는 특별관계자가 금융기관인 경우 자기계정과 고객계정별로 구분하여 보유주식등의 수와 보유비율을 기재한다.

제3부 직전보고일 이후 대량변동 내역

1. 변동내역 총괄표

관계	성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자 등록번호등	증감주식등의 내역
			주 권			신주 인수권 표시증서	전환 사채권	신주 인수권부 사채권	교환 사채권	증권예탁증권	기타	합계
			보통주	의결권 있는 우선주	보통주로 전환될 우선주
												주수 (주)	증감 비율 (%)
보고자
특별관계자

【 기재상의 주의 】

제3부 직전보고일 이후 대량변동 내역

1. 변동내역 총괄표

- 직전보고일 이후 보유주식등의 변동이 있는 경우 보고자 및 특별관계자별로 해당란에 순증감주식수를 기재하고, 그 순서대로 「2. 세부변동내역」 란에 해당내용을 기재한다.

- 신규보고인 경우 제2부 「1. 보고자 및 특별관계자의 주식등의 종류별 보유내역」과 동일한 주수 및 비율 등을 기재한다.

-「증감주식등의 내역」란의 합계는 제1부 「3. 보유주식등의 수 및 보유비율」의 증감과 일치해야 하며, 보고자 및 특별관계자의 증감주식등의 수 및 비율은 이번 보고서에서 직전보고서를 차감한 주식등의 수 및 비율을 기재한다.

- 발행주식등의 총수가 변동된 경우 보고자 및 특별관계자의 보유주식등의 수가 변동이 없더라도 보유비율의 변동은 발생할 수 있으므로 변동비율을 기재하여야 한다.

2. 세부변동내역

성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자등록번호등	변동일	취득/처분방법	주식등의 종류	변동 내역			취득/처분 단가	비고
					변동전	증감	변동후

* 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조제4항의 규정에 따라 국가, 지방자치단체, 한국은행, 보고특례 적용 전문투자자(증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제3-14조)의 경우에는 「변동일」란은 보고의무발생일을 의미하고「취득/처분방법」, 「취득/처분단가」란은 그 기재를 생략할 수 있음

【 기재상의 주의 】

2. 세부변동내역

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조제4항의 규정에 따라 국가, 지방자치단체, 한국은행 보고특례 적용 전문투자자(증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제3-14조)의 경우에는 각 보고의무발생일(「변동일」란에 기재)별로 변동내역을 일괄하여 기재하며 「취득/처분방법」, 「취득/처분단가」란은 그 기재를 생략할 수 있다.

-「1. 변동내역 총괄표」란에 기재된 보고자 및 특별관계자 순서대로 직전보고일 이후 이번 보고서 작성기준일까지의 주식등의 종류별 변동내역을 변동일자 순으로 기재한다.

-「변동일」란에는 보고서표지의 보고의무발생일을 기준으로 직전보고일 이후 이번 보고서 작성기준일까지의 주식등의 종류별 변동내역을 장내매매 체결일, 장외매수 계약체결일, 장외매도 주권인도일 또는 잔금수령일 등 변동일을 기준으로 하여 변동일자 순으로 기재한다.

-「취득/처분방법」란에는 장내매수(매도), 시간외대량매수(매도), 장외매수(매도), 유상(무상)신주취득, 신규상장(등록), 실권주인수, 전환사채·신주인수권부사채·교환사채등의 권리행사, 주식옵션의 권리행사 또는 권리행사배정, 신규보고, 합병 등 증감의 원인이 되는 사유를 기재하되 적당한 사유가 없을 경우 “기타”로 기재하고 「비고」란에 구체적인 변동내용을 기재한다.

-「주식등의 종류」란에는 주식등의 종류별로 구분하여 기재한다. 주식등이 금융투자상품 등인 경우 ‘기타’로 표시하고 해당증권에 대한 내용을 비고란에 간략히 기술(필요시 표 하단에 별도의 주석으로 기재)한다.

-「변동전」란에는 직전보고서에 기재된 주식등의 수를 기재하고,「증감」란에는 직전보고일 이후 보고서 작성기준일까지 변동된 주식등의 수를 기재하며(감소의 경우에는 주식수 앞에 “-”로 표기),「변동후」란은「변동전」주식등의 수에 증감된 주식등의 수를 가감하여 기재한다.

- 주식등의 종류별로 「변동전」, 「증감」, 「변동후」의 수를 기재하여야 하며, 1일에 2회이상 주식등을 취득 또는 처분한때에는 각각의 1일 합산분을 기재한다.

-「취득/처분단가」란에는 그 날의 처분 또는 취득 수량으로 가중평균한 단가를 기재한다. 이 경우 신주인수권표시증서, 전환사채, 주식옵션등으로 취득 또는 처분하는 주식의 매수·매도단가는 다음과 같다.

․신주인수권표시증서의 경우 신주인수권의 행사가액

․전환사채의 경우 주식으로의 전환가액, 교환사채의 경우 교환가액

·콜옵션 권리행사로 취득하는 주식의 매수단가

=(옵션대금+옵션권리행사대금-옵션권리행사차금)/권리행사로 취득한 주식수

·풋옵션 권리행사배정으로 취득하는 주식의 매수단가

= 권리행사가격

·풋옵션 권리행사로 처분하는 주식의 매도단가

=(-옵션대금+옵션권리행사대금+옵션권리행사차금)/권리행사로 처분한 주식수

·콜옵션 권리행사배정으로 처분하는 주식의 매도단가

= 권리행사가격

- 「비고」란에는 취득/처분방법이 장외거래, 시간외대량거래, 상속/피상속, 증여/수증, 차입/대여, 대물변제수령/변제 등 상대방이 특정된 거래일 경우 거래상대방에 대한 성명(법인인 경우 법인명)을 기재하고, 기타 취득․처분과 관련된 사항을 기재한다.

(별표)

보고자 및 특별관계자의 세부인적사항

성명	보고자와의 관계	주민등록번호등	생년월일	주소	전화번호

* 보고자가 개인인 경우 뿐만 아니라 법인, 단체인 경우도 기재한다. 이 정보는 보고서의 심사 또는 조사 목적에 한하여 이용되며 공개되지 아니함

【 기재상의 주의 】

-「성명」란에는 보고자 및 특별관계자의 그 성명을 기재한다.

-「보고자와의 관계」란에는 본인, 특수관계인, 공동보유자 중 해당내용을 기재한다.

-「주민등록번호등」란에는 내국인인 경우 주민등록번호를, 외국인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되, 투자등록번호가 없는 경우에는 여권번호, 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여한 고유번호를 기재한다.

-「생년월일」란에는 보고서 본문에 기재한 생년월일을 기재한다.

-「주소」란에는 내국인인의 경우 주민등록표상(또는 법인등기부등본상)의 주소를, 외국인인 경우 외국인투자등록서류상의 주소 전체를 기재한다.

-「전화번호」란에는 보고자 및 특별관계자와 통화할 수 있는 직통 전화번호를 각각 기재한다.

증빙자료

【 기재상의 주의 】

- 규정 제3-12조에 따라 대량보유상황보고서 제출시 본인 및 특별관계자별로 각각의 주식등의 변동사항을 확인할 수 있는 매매보고서(증권회사지점장 직인이 있는 서류), 기타 취득 또는 처분을 증빙할 수 있는 자료와 보유주식등에 관한 주요 계약서사본(증권거래법시행령 제153조제2항의 규정에 따라 보고서를 기재한 경우로서 계약서를 작성한 경우에 한한다)을 보고자 및 연명보고자별로 각각 첨부하여야 한다.

* 매매보고서의 경우 증권사가 발행한 매매내역 전산파일을 첨부할 수 있으며, 증빙자료가 서면자료일 경우 스캔하여 이미지파일로 변환하여 첨부하여야 한다.

- 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 법인이 장내매매를 통하여 주식등을 취득 또는 처분하는 경우에는 그 취득 또는 처분에 관한 증빙자료의 제출을 생략할 수 있다. 이 경우 외국법인의 경우 대량보유상황보고서를 신규로 제출하는 때에 당해 감독기관의 인가, 허가 또는 등록확인서 등 당해 업무를 영위하는 법인임을 확인할 수 있는 서류를 제출하여야 한다.

제1호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제1항 제1호 및 제2호

제2호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제2항

제3호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제3항 제1호부터 제14호

제4호 그 밖에 이에 준하는 법인으로 감독원장이 정하는 법인

위임장(특별관계자)

【 기재상의 주의 】

- 대량보유상황보고서의 보고자가 규정 제3-11조에 따라 특별관계자 전원의 위임을 받아 당해 보고자 및 당해 특별관계자 전원의 보고서를 연명으로 하여 제출하는 경우 당해 보고자는 그 특별관계자 전원으로부터 보고에 관한 일체의 사항을 위임받은 사실을 증명할 수 있는 서면을 받아 최초 연명보고시 및 특별관계자 추가시 이를 첨부하여 제출해야 한다.

(작성 예시)

위 임 장

수임인     성 명:                          (서명 또는 날인)

주 소:

주민(법인)등록번호:

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제153조제4항에 따라 위의 사람을 본인의 대리인으로 정하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제147조와 관련된 일체의 권한을 위임합니다.

년  월  일

위임인     성 명:

주 소:

주민(법인)등록번호:                          (서명 또는 날인)

확인서(경영참가목적 없음)

【 기재상의 주의 】

- 대량보유상황보고서의 보고자가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조 제3항 제3호와 관련하여 당해 보고자 및 특별관계자 전원이 주식등의 보유기간 중에 시행령 제154조 제1항에 해당하는 행위를 하지 않겠다는 내용(보고서 표지 참조)을 확인하는 서류에 자필서명 또는 날인하고 이를 보고서에 첨부하여 제출한다. 다만 동 시행령 제154조 제2항에 따른 전문투자자의 경우에는 첨부를 생략할 수 있다.

(작성 예시)

확 인 서

대표보고자 본인 및 연명보고하는 특별관계자 전원은 주식등의 보유기간동안 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제154조제1항의 규정에서 정한 경영권에 영향을 주기 위한 행위를 하지 않을 것임을 확인합니다.

년  월  일

보고자:                (서명 또는 날인)

【 기재상의 주의 】

1. 보고의무 발생일

최초보고의 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제200조제3항 각호의 날을, 변동보고의 경우 동법시행령 제200조제4항 각호의 날 중 가장 빠른 날을 기재한다.

2. 보고서 작성 기준일

「보고서 작성 기준일」에는 최종거래일 또는 보고서 작성일 전일 등 임원․주요주주 특정증권등 소유상황보고서 작성시 기준으로 한 날을 기재한다.

3. 보고자

개인의 경우에는 주민등록표상 성명을, 법인의 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을, 기타 단체의 경우에는 정관ㆍ규약등의 명칭을 기재한다. 보고자가 외국인(외국법인 포함)인 경우에는 외국인투자등록증상의 성명을 기재한다.

1. 발행회사에 관한 사항

회사명
법인구분		회사코드
발행주식총수	보통주(주)	우선주(주)	계

【 기재상의 주의 】

-「회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 기재하며, ○○○(주) 또는 (주)○○○ 형태로 기재한다.

-「회사코드」란에는 한국거래소가 상장법인에 부여한 국제표준증권코드 중 발행회사를 인식할 수 있는 고유코드인 6자리를 기재한다.

-「법인구분」란에는 유가증권상장법인, 코스닥상장법인 중 해당내용을 기재한다.

-「발행주식총수」란에는 보고서 작성기준일 현재 발행주식총수를 보통주와 우선주로 구분하여 기재한다.

2. 보고자에 관한 사항

보고구분			보고자 구분
성명 (명칭)	한글		한자(영문)
	생년월일 또는 사업자등록번호
주소(본점소재지) [읍․면․동까지만 기재]
발행회사와의 관계	임원(등기여부)		직위명
	선임일		퇴임일
	주요주주
업무상 연락처 및 담당자	소속회사		부 서
	직 위		전화번호
	성 명

【 기재상의 주의 】

-「보고자 구분」란에는 “개인(국내)”, “개인(외국), “국내법인”, “외국법인” 등 중 선택하여 표기

-「성명(명칭)」란에는 「3. 성명(명칭)」에 따라 기재하며,  반드시 한글과 한자(한자로 표기할 수 없는 외국인의 경우 영문)를 모두 기재한다.

-「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 개인의 경우에는 주민등록표상의 생년월일을, 국내법인의 경우에는 사업자등록번호를, 외국법인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되 투자등록번호가 없는 경우에는 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여한 고유번호를 기재한다. 이 경우 생년월일을 기재함에 있어서는 1970년 1월 1일생인 자의 경우  700101과 같이 연, 월, 일의 순서로  6자리 숫자를 기재한다.

-「임원(등기여·부)」란에는 등기임원인지, 비등기임원인지를 기재한다.  <신설>

-「직위명」란에는 대표이사, 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무, 이사 등 실제 사용하는 직위의 명칭을 기재한다.

3. 특정증권등의 소유상황

가. 소유 특정증권등의 수 및 소유비율

	보고서 작성 기준일	특정증권등		주권
		특정증권등의 수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)
직전보고서
이번보고서
증 감

【 기재상의 주의 】

-「직전보고서」란에는 직전보고서 작성기준일 현재의 보통주, 우선주, 기타 특정증권등의 수량 및 비율을 각각 기재한다. ‘신규’보고인 경우에는 “-”을 기재한다.

-「이번보고서」란에는 이번보고서 작성기준일 현재의 보통주, 우선주, 기타 특정증권등의 수량 및 비율을 각각 기재한다.

※ 비율산정 방식

• 보통주 비율 = 소유 보통주수/총발행 보통주수(반올림하여 소수점 둘째자리까지 기재한다. 이하 같다)

• 전체(계) 비율 = “나. 특정증권등의 종류별 소유내역”중 합계의 비율 산정방식과 동일 (수정) - 문구조정

- 「증감」란에는 직전보고서에서 이번보고서의 특정증권등의 수 및 비율을 단순 차감하여 기재한다.

- 증자 등으로 인해 발행주식 총수가 변동된 경우에는 표 하단에 그 내용을 기재한다.

나. 특정증권등의 종류별 소유내역

특정증권등의 내역
주 권		신주 인수권 표시증서	전환 사채권	신주 인수권부 사채권	이익참가부 사채권	교환 사채권	증권 예탁 증권	기타	합 계
보통주	우선주
									주수 (주)	비율 (%)
a1	a2	B	C	D	E	F	G	H
A		I

발행주식 총수 (J)	주식외 특정증권등의 수 (B+C+D+E+F+G+H=I)	소유비율(%)
		특정증권등의 소유비율 [A+I / J+I-(F+G+H)*] × 100	주권의 소유비율 (A / J) × 100

* 교환대상이 주식인 교환사채권 및 기초자산이 주식인 증권예탁증권, 파생결합증권 등에 한하여 분모에서 제외하고 소유비율을 산정

【 기재상의 주의 】

가. 특정증권등의 종류별 소유내역

-「특정증권등의 내역」란에는 보고서 제출일 현재를 기준으로 소유하는 특정증권등의 수와 소유비율을 기재한다.

- 주권은 보통주, 우선주별로 주식의 수를 기재하며, 주권이외의 것은 잠재주식의 수(주식으로 환산한 수)를 기재하되, 신주인수권행사, 전환청구, 교환청구를 할 수 있는 기간이 경과한 것은 소유하고 있는 특정증권등의 수에서 제외한다.

- 신주발행시에는 당해 주권의 효력이 발생할 때까지 그 발행에 관계되는 주권은 특정증권등의 수에서 제외한다.

- 신주인수권증서를 교부받아 신주의 인수신청을 한 경우에는 주권이 발행될 때까지 신주인수권표시증서란에 기재한다.

- 소유하고 있는 특정증권등이 주권, 신주인수권증서, 전환사채권, 신주인수권부사채권, 교환사채권, 증권예탁증권외 다른 증권일 경우 기타란에 그 소유내역을 기재하고 표 하단에 해당증권에 대한 내용을 간략히 기술한다.

- 주식등을 민법상 공유에 의하여 소유하고 있는 경우에는 공유부분을 자기의 소유분으로 하여 기재한다.

- 상속재산인 특정증권등에 대해서는, 상속인이 1인인 경우 상속인은 단순승인 또는 한정승인에 따라 상속이 확정될 때까지 당해 상속재산에 속하는 특정증권등을 특정증권등의 수에서 제외할 수 있으며, 상속인이 수인인 경우 상속인은 상속재산에 속하는 특정증권등과 관계되는 유산분할이 종료될 때까지 당해 특정증권등을 특정증권등의 수에서 제외할 수 있다.

다. 세부변동내역

보고사유	변동일	특정증권등의 종류	소유주식수(주)			취득/처분 단가(원)	비고
			변동전	증감	변동후
증 감

【 기재상의 주의 】

- 직전 보고일 이후 이번 보고서작성기준일까지의 변동내역을 변동일자 순으로 기재한다.

-「보고사유」란에는 장내매수(매도), 시간외대량매수(매도), 장외매수(매도), 유상(무상)신주취득, 신규상장(등록), 실권주인수, 전환사채·신주인수권부사채·교환사채등의 권리행사, 주식옵션의 권리행사 또는 권리행사배정, 신규보고, 합병 등 증감의 원인이 되는 사유를 기재하되 적당한 사유가 없을 경우 “기타”로 기재하고 「비고」란에 구체적인 내용을 기재한다.

-「변동일」란에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제200조제3항 및 제4항 각호에서 정하는 날로서 실제로 증권등이 변동된 날을 기준으로 하여 변동일자 순으로 기재한다.

-「특정증권등의 종류」란에는 특정증권등의 종류별로 구분하여 기재한다. 소유증권이 금융투자상품등인 경우 ‘기타’로 표시하고 해당증권에 대한 내용을 비고란에 간략히 기술(필요시 표 하단에 별도의 주석으로 기재)한다.

- 최초「변동전」란에는 직전보고서에 기재된 특정증권등의 수를 기재한다. 그 다음의「변동전」란부터는 직전 변동일의 “변동후”란에 기재된 특정증권등의 수를 기재한다.

-「증감」란에는 직전보고일 이후 이번보고서 제출일까지 일자별·매수/매도별로 변동된 특정증권등의 수를 기재하되, 감소의 경우에는 주식수 앞에 “-”로 표기한 후 기재한다.

-「변동후」란에는「변동전」특정증권등의 수에서 증감된 후의 특정증권등의 수를 기재한다.

-「취득/처분단가」란에는 그 날의 처분 또는 취득 수량으로 가중평균한 단가를 기재한다. 이 경우 신주인수권표시증서, 전환사채, 주식옵션을 취득 또는 처분하는 경우 매수·매도단가는 다음과 같다.

․신주인수권표시증서의 경우 매수·매도단가

= 취득·처분총액/권리행사로 취득할 수 있는 주식 수

․전환사채 또는 교환사채의 경우 매수·매도단가

= 취득·처분총액/전환·교환권 행사로 취득할 수 있는 주식 수

콜옵션 취득의 경우 매수단가

=옵션매수대금/권리행사로 취득할 수 있는 주식 수

콜옵션 처분의 경우 매도단가

=옵션매도대금/권리행사로 취득할 수 있는 주식 수

풋옵션 취득의 경우 매수단가

=옵션매수대금/권리행사로 처분할 수 있는 주식 수

·풋옵션 처분의 경우 매도단가

=옵션매도대금/권리행사로 처분할 수 있는 주식 수

-「비고」란에는 보고사유가 장외거래, 시간외대량거래, 상속/피상속, 증여/수증, 차입/대여, 대물변제수령/변제 등 상대방이 특정된 거래일 경우 거래상대방에 대한 성명(법인인 경우 법인명)을, 기타일 경우 그 구체적인 변동내용을 기재한다.

(별표)

보고자의 세부 인적사항 등

보고자	성명
	주민등록번호등
	주소
	전화번호

* 보고자가 개인인 경우 뿐만 아니라 법인인 경우도 기재한다. 이 정보는 보고서의 심사 또는 조사 목적에 한하여 이용되며 공개되지 아니함

【 기재상의 주의 】

- ｢주민등록번호 등」란에는 내국인의 경우에는 주민등록번호 또는 사업자를 기재하고, 외국인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되 투자등록번호가 없는 경우에는 여권번호, 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여받은 고유번호를 기재한다.

- 주소는 내국인의 경우 연락 가능한 주민등록표(또는 법인등기부등본) 상의 주소, 외국인의 경우 외국인 투자등록증 상의 주소 전체를 기재한다.

- 전화번호는 보고자와 통화할 수 있는 직통 전화번호를 기재한다.

증빙자료

【 기재상의 주의 】

- 본 보고서 제출시 특정증권등의 변동상황을 확인할 수 있는 매매보고서(증권회사 지점장의 직인이 날인된 서류), 기타 취득 또는 처분을 증빙할 수 있는 자료를 첨부하여야 한다.

* 매매보고서의 경우 증권사가 발행한 매매내역 전산파일을 첨부할 수 있으며, 증빙자료가 서면자료일 경우 스캔하여 이미지파일로 변환하여 첨부하여야 한다.